Lampiran 1 Kuesioner Penelitian. A. Demografi Responden Nama Instansi : Nama Responden : (boleh tidak diisi) Jenis Kelamin : Pria Wanita

Transkripsi

1 Lampiran 1 Kuesioner Penelitian A. Demografi Responden Nama Instansi : Nama Responden : (boleh tidak diisi) Jenis Kelamin : Pria Wanita Pendidikan Terakhir : SLTA/Sederajat Diploma (D3) Strata 1 (Sarjana) Strata 2 (Master) Strata 3 (Doktor) Jabatan : Sekretaris/Kepala Tata Usaha PPK SKPD Bendahara Pengeluaran SKPD Pengurus Barang SKPD Pangkat/Golongan : Golongan II Golongan III Golongan IV Lama Bekerja : 1 5 tahun 6 10 tahun tahun tahun 21 tahun Kursus/Diklat/Bimbingan teknis di bidang pengelolaan keuangan daerah, Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dan pengelolaan barang milik daerah yang telah Bapak/Ibu ikuti : Tidak Pernah Pernah Sering 79

2 80 Pada bagian ini, Bapak/Ibu dimohon untuk memberikan tanggapan yang sesuai dari pernyataan-pernyataan berikut dengan memilih skor yang tersedia dengan tanda ( ). Jika menurut Bapak/Ibu tidak ada jawaban yang tepat, maka jawaban diberikan pada pilihan yang paling mendekati. Jawaban dituangkan dalam bentuk skala berupa angka antara 1 sampai 5 yaitu : Skor 1 = Kurang Sekali (KS) Skor 2 = Kurang (K) Skor 3 = Netral (N) Skor 4 = Baik (B) Skor 5 = Baik Sekali (BS) B. Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) 1. Lingkungan Pengendalian Pernyataan mengenai Lingkungan Pengendalian No. Pernyataan KS K N B BS 1. Tugas dan fungsi organisasi sesuai dengan cakupan kewenangan Pemerintah Kota. 2. Struktur organisasi telah menampung semua tugas dan fungsi Pemerintah Kota. 3. Telah dibuat uraian tugas dan wewenang dari unit kerja/satuan kerja peran,gkat daerah (SKPD) yang bersangkutan 4. Uraian tugas yang telah dibuat tidak ada yang tumpang tindih baik antar unit kerja sendiri maupun antar SKPD 5. Keberadaan auditor internal dalam menjalankan fungsi audit 6. Terdapat program pelatihan yang memadai untuk memenuhi kebutuhan pegawai Pimpinan memiliki keahlian manajemen yang diperlukan 7. untuk memberikan bimbingan yang efektif bagi peningkatan kinerja 8. Promosi, remunerasi, dan pemindahan pegawai didasarkan pada penilaian Kinerja Adanya upaya memelihara dan meningkatkan kualitas 9. tata kelola penyelenggaraan kepemerintahan yang baik (good governance)

3 2. Penilaian Risiko Pernyataan mengenai Penaksiran Resiko No. Pernyataan KS K N B BS 1. Perencanaan yang dibuat sudah berdasarkan Visi, Misi dan Tujuan Organisasi 2. Penyusunan perencanaan telah berdasarkan evaluasi pencapaian pelaksanaan program dan kegiatan tahuntahun sebelumnya 3. Perencanaan telah disusun dengan mempertimbangkan sumber daya yang tersedia 4. Identifikasi risiko dilakukan dengan metode kualitatif dan kuantitatif 5. Risiko yang timbul dari perubahan kebutuhan atau harapan badan legislatif, Walikota, dan masyarakat sudah dipertimbangkan 3. Kegiatan Pengendalian Pernyataan mengenai Kegiatan Pengendalian No. Pernyataan KS K N B BS 1. Struktur organisasi, tugas dan fungsi telah dievaluasi secara periodic 2. Catatan inventaris telah lengkap untuk seluruh aset. 3. Terdapat pengawasan terhadap penggunaan aset tetap. 4. Transaksi pertukaran aset atau penerimaan donasi aset telah dicatat dalam laporan keuangan. Kebijakan dan prosedur pengamanan fisik telah 5. ditetapkan, diimplementasikan, dan dikomunikasikan keseluruh pegawai. Aset seperti uang tunai, surat berharga, perlengkapan, 6. persedian dan peralatan secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian ; setiap perbedaan diperiksa secara teliti 7. Setiap kegiatan/transaksi telah dicatat dan setiap pencatatan dilakukan berdasarkan bukti yang cukup 8. Terdapat pengendalian atas pengembangan dan perubahan perangkat lunak aplikasi. 9. Pencegahan kehilangan data dilakukan dengan membuat back-up dan pemeliharaan perangkat keras 81

4 82 4. Informasi dan Komunikasi Pernyataan mengenai Informasi dan Komunikasi No. Pernyataan KS K N B BS 1. Uraian tugas yang dibuat telah dikomunikasikan dan telah dipahami oleh para pejabat/staf 2. Informasi dari sumber internal dan eksternal didapat dan disampaikan kepada Pimpinan Tinggi tepat waktu dalam rangka peningkatan kinerja. 3. Informasi sudah disiapkan dalam bentuk rincian yang tepat sesuai dengan tingkatan pimpinan pada Pemerintah Kota. 4. Pegawai memiliki saluran komunikasi informasi ke atas selain melalui atasan langsungnya 5. Terdapat mekanisme yang memungkinkan informasi sampai ke seluruh bagian SKPD dengan lancar 5. Pemantauan Pernyataan mengenai Pemantauan No. Pernyataan KS K N B BS 1. Sudah dilakukan evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan (triwulan, semester, tahunan) 2. Kelemahan yang ditemukan selama evaluasi segera diselesaikan 3. Dilakukan supervisi terhadap tiap tugas dan fungsi oleh atasan langsung 4. Dibuat laporan untuk setiap pelaksanaan kegiatan 5. Aparat pengawasan intern secara organisasi bersifat independen dan melapor langsung ke Walikota T. Tinggi C. Kualitas laporan keuangan Pernyataan mengenai kualitas laporan keuangan. No Pernyataan KS K N B BS 1. Laporan Keuangan yang dihasilkan sesuai dengan harapan dan kebutuhan 2. Informasi Laporan Keuangan membantu dalam memprediksi aktivitas yang berhubungan dengan keuangan SKPD periode yang akan datang. 3. Informasi Laporan Keuangan dapat membantu dalam mengambil keputusan. 4. Informasi dalam laporan keuangan bebas dari pengertian yang menyesatkan dan kesalahan material 5. Informasi dalam laporan keuangan menyajikan fakta secara Jujur 6. Informasi dalam laporan keuangan dapat

5 No Pernyataan KS K N B BS diverifikasi/ditelusuri. 7. Informasi yang termuat dalam laporan keuangan dapat dibandingkan dengan laporan keuangan periode sebelumnya atau dibandingkan dengan entitas lain. 8. Seluruh informasi yang disajikan dalam laporan keuangan (Neraca, LRA dan CALk) dapat dipahami dengan mudah D. Pengelolaan Barang Milik Daerah Pernyataan mengenai Pengelolaan Barang Milik Daerah No Pernyataan KS K N B BS 1. Perencanaan kebutuhan barang milik daerah dilakukan dengan menganalisa kebutuhan organisasi dan kebutuhan pegawai. 2. Barang milik daerah yang berlebih pada suatu SKPD dilakukan pemanfaatan berupa hibah atau dipindatangankan kepada SKPD lain. 3. Penambahan/mutasi/hibah atas barang/aset dicatat secara tertib dan segera dilakukan pemuktahiran data. 4. Setiap aset/barang telah diberi kode barang/tanda status kepemilikan barang milik daerah. 5. Aset tetap berupa tanah, bangunan, kendaraan telah memiliki bukti kepemilikan yang sah atas nama pemerintah daerah 6. Seluruh aset telah dicatat sesuai dengan nilai dan fisik barang. 83 Demikian kuisioner ini kami sampaikan, atas kerjasama dan Partisipasi Bapak/Ibu dalam meluangkan waktu untuk mengisi kuisioner ini kami ucapkan terima kasih

6 84

7 Lampiran 2 Data Hasil Kuesioner No. SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH Resp. Lingkungan Pengendalian Penilaian Risiko Kegiatan Pengendalian Informasi & Komunikasi Pemantauan X onden

8

9

10

11

12 No KUALITAS LAPORAN KEUANGAN Y Pengelolaan Barang Milik Daerah Z Resp

13

14

15

16 94 Lampiran 3 Deskriptif Statistik N Minimum Maksimum Mean Std. Deviation SPIP 124 2,42 4,85 3,5919,52126 PBMD 124 2,50 5,00 3,8454,51805 Kualitas_LK 124 1,63 5,00 3,8740,58857 Valid N (listwise) 124 JENIS KELAMIN JUMLAH % PRIA 66 53,23 WANITA 58 46,77 Jumlah PENDIDIKAN JUMLAH % SMA 18 14,52 DIPLOMA 23 18,55 STRATA ,68 STRATA 2 9 7,26 Jumlah JABATAN JUMLAH % SEKRETARIS/KTU PPK-SKPD BENDAHARA PENGURUS BARANG Jumlah PANGKAT/GOLONGAN JUMLAH % GOLONGAN II 43 34,68 GOLONGAN III 60 48,39 GOLONGAN IV 21 16,94 Jumlah

17 95 LAMA BEKERJA JUMLAH % 1-5 TAHUN 25 20, TAHUN 42 33, TAHUN 12 9, TAHUN 15 13,10 21 TAHUN 30 24,19 Jumlah DIKLAT SPIP JUMLAH % TIDAK PERNAH 15 12,10 PERNAH 89 71,77 SERING 20 16,13 Jumlah

18 96 Lampiran 4 Uji Validitas dan Uji Reliabilitas UJI VALIDITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP SPIP

19 97 UJI RELIABILITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items UJI VALIDITAS PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted PBMD PBMD PBMD PBMD PBMD PBMD UJI RELIABILITAS PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items.769 6

20 98 UJI VALIDITAS KUALITAS LAPORAN KEUANGAN Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK Kualitas_LK UJI RELIABILITAS KUALITAS LAPORAN KEUANGAN Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items.811 8

21 99 Lampiran 5 Rencana Waktu Penelitian No 1 Uraian Kegiatan Penyusunan Proposal 2 Kolokium Maret 2015 April 2015 Mei 2015 Juni 2015 Juli 2015 Agustus 2015 I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV 3 Pengumpulan data 4 Pengolahan data 5 Penyusunan laporan penelitian 6 Seminar Hasil 7 Perbaikan seminar hasil 8 Ujian Tesis