PNPM MANDIRI PERKOTAAN

Transkripsi

1

2

3 PENGELOLAAN KEUANGAN SEKRETARIAT (PENGELOLAAN KEUANGAN BLM, PPMK, GFDRR, FIXED COST & PLPBK) 1 Media Bantu Format isian model bukti kas dan pembukuan 2 PELAPORAN PENGENDALIAN DATA 17 Media Bantu Uji Akurasi SIM MK 18 KINERJA PEMBUKUAN SEKRETARIAT, UPK & PINJAMAN BERGULIR 23 Media Bantu Memahami Pengukuran Kinerja Pembukuan 24 Media Bantu Proses Upload dan Report Data Kinerja Pembukuan 35 Media Bantu Kinerja Pembukuan BKM 42 Media Bantu Pinjaman Bergulir 44 i

4 ii

5 PENGELOLAAN KEUANGAN SEKRETARIAT (PENGELOLAAN KEUANGAN BLM, PPMK, GFDRR, FIXED COST & PLPBK) 1

6 Nama : LKM :.. Model: IA-L1 Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/ Kabupaten :... No. Transaksi :.../um/.../... BUKTI KAS MASUK Terima dari Keterangan Jumlah yang diterima Terbilang : : : Rp, 20 Koordinator/ Anggota LKM Sekretariat Penyetor ( ) ( ) ( ) L1: Penyetor L2: Arsip Sekretariat LKM Nama LKM :.. Model: IA-L2 Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/ Kabupaten :... No. Transaksi :.../um/.../... BUKTI KAS MASUK Terima dari Keterangan Jumlah yang diterima Terbilang : : : Rp, 20 Koordinator/ Anggota LKM Sekretariat Penyetor ( ) ( ) ( ) L1: Penyetor L2: Arsip Sekretariat LKM 2

7 Nama LKM :.. Model: IB-L1 Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/ Kabupaten :... BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi :.../uk/.../... Dibayarkan kepada, Nama penerima/ksm/toko*) : Untuk pembayaran :.. Jumlah pembayaran : Rp Terbilang, 20 Koordinator/ Anggota LKM Sekretariat Penerima ( ) ( ) ( ) *) Bukti/rincian/nota terlampir L1: Sekretariat LKM L2: Penerima Nama LKM :.. Model: IB-L2 Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/ Kabupaten :... BUKTI KAS KELUAR No. Transaksi :.../uk/.../... Dibayarkan kepada, Nama penerima/ksm/toko*) : Untuk pembayaran :.. Jumlah pembayaran : Rp Terbilang, 20 Koordinator/ Anggota LKM Sekretariat Penerima ( ) ( ) ( ) *) Bukti/rincian/nota terlampir L1: Sekretariat LKM L2: Penerima 3

8 Nama LKM :.. Model: IC Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/Kabupaten :... BUKTI PEMINDAHBUKUAN No.Bukti:../bp/../20... Uraian Debet Kredit Keterangan transaksi: , Sekretariat (...) Nama LKM :.. Model: IC Kelurahan/Desa :..... Kecamatan :..... Kota/Kabupaten :... BUKTI PEMINDAHBUKUAN No.Bukti:../bp/../20... Uraian Debet Kredit Keterangan transaksi: , Sekretariat (...) 4

9 Nama LKM : Buku : S1 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU BANK Bulan : 20.. Tanggal Uraian No.Bukti Transaksi Saldo D K D (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM 5

10 Nama LKM : Buku : S2 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU KAS Bulan : 20.. Tanggal Uraian No.Bukti Transaksi Saldo D K D (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LK (...) (...) 6

11 Nama LKM : Buku : S3 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU SARANA DAN PRASARANA (LINGKUNGAN) Bulan : 20.. Transaksi Saldo Tanggal Uraian No.Bukti D K K (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM (...) (...) 7

12 Nama LKM : Buku : S4 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU SOSIAL Bulan : 20.. Transaksi Saldo Tanggal Uraian No.Bukti D K K (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM (...) (...) 8

13 Nama LKM : Buku : S5 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU EKONOMI BERGULIR Bulan : 20.. Transaksi Saldo Tanggal Uraian No.Bukti D K K (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM (...) (...) 9

14 Nama LKM : Buku : S6 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU BIAYA OPERASIONAL (BOP) Bulan : 20.. Transaksi Saldo Tanggal Uraian No.Bukti D K K (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM (...) (...) 10

15 Nama LKM : Buku : S7 Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kab : BUKU INVENTARIS Bulan : 20.. Transaksi Saldo Tanggal Uraian No.Bukti D K D (1) (2) (3) (4) (5) (6)..., Mengetahui Koordinator/Anggota LKM Sekretariat LKM (...) (...) 11

16 12

17 13

18 14

19 15

20 16

21 PELAPORAN PENGENDALIAN DATA 17

22 Uji Akurasi SIM MK (gunakan data yang sesuai dengan lokasi dampingannya) : 1. Pengukuran Kinerja Sekretariat Akurasi Sekr-BKM Askot MK TAMK (Perhit Konservatif) TAMK (Perhit Moderat) Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec Pengukuran Kinerja UPK Akurasi UPK-BKM 90% 80% 70% Askot MK 60% 50% TAMK (Perhit Konservatif) TAMK (Perhit Moderat) 40% 30% 20% 10% 0% Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 18

23 3. Jumlah Dampingan yang dikunjungi (Sampling) Prosentase Sampling thd Populasi 35% 30% 25% 20% 15% Askot MK TA MK 10% 5% 0% Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Tindaklanjut Temuan Aide Memoar (gunakan file tindaklanjut Aide Memoire) : Status Penyelesaian AM World Bank Total AM Jateng Sulsel Jatim kondisi temuan belum ditindak lanjuti (0) kondisi temuan sudah tuntas ditindak lanjuti (1) kondisi temuan dalam proses tindak lanjut (2) Total Kasus Prosentase Selesai Temuan AM 83% 95% 60% 78% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Prosentase Selesai Temuan AM Total AM Jateng Sulsel Jatim Total AM Jateng Sulsel Jatim 19

24 Jenis Identifikasi Temuan BPKP (gunakan file rekap tindaklanjut BPKP) : No Uraian 1 Kelebihan pembayaran atas pelaksanaan pekerjaan 2 Kekurangan volume pekerjaan Prasarana yang dibangun tidak sesuai dengan spesifikasi 3 Volume Pekerjaan Tidak Sesuai dengan RAB Penggunaan dana BLM tidak tepat sesuai ketentuan 4 Tunggakan dana bergulir untuk kepentingan pribadi dan Penggunaan dana BLM tidak sesuai ketentuan Perencanaan kegiatan belum dilaksanakan dengan balk (Belum 5 dipergunakannya dana kegiatan dan harus disetor ke Kas Negara) 6 Pelaksanaan pekerjaan tidak sesuai dengan proposal Adanya pekerjaan belum selesai, namun pelaksana kegiatan sudah bubar 7 (harus disetor ke Kas Negara) 8 Pelaksanaan program tidak sesuai ketentuan Tindak lanjut Audit ITDA (gunakan file tindaklanjut Audit Itda) : 20

25 21

26 22

27 KINERJA PEMBUKUAN SEKRETARIAT, UPK & PINJAMAN BERGULIR 23

28 MB-1 : Memahami Pengukuran Kinerja Pembukuan Pengukuran Kinerja Pembukuan Sekretariat dan UPK Mengapa diperlukan?? Sebagai alat pengendalian pendamping dalam menjamin adanya proses pencataan dan pelaporan yang konsisten dan menerus. Adanya pembelajaran kepada masyarakat untuk manjamin pengelolaan keuangan yang transparan dan akuntable. memastikan bahwa seluruh pelaksanaan kegiatan didasarkan atas rencana kegiatan yang telah disusun dan diputuskan oleh masyarakat. 24

29 Tujuan : Memastikan seluruh kebijakan keuangan di tingkat BKM telah ditetapkan sesuai dengan anggaran dasar dan anggaran rumah tangga (AD/ART) BKM. Memastikan seluruh transaksi keuangan telah dilakukan sesuai dengan prinsip dasar manajemen keuangan. Memastikan seluruh transaksi keuangan dicatat dan dilaporkan tepat waktu dan layak Memastikan akuntabilitas pengelolaan keuangan sehingga dapat ditunjukkan kepada pemberi dana dan penerima manfaat bahwa aset organisasi digunakan sebagaimana seharusnya. Siapa yang melakukan?? Sebagai fungsi pengawasan, pelaksanaan pengukuran kinerja pembukuan sekretariat dan UPK dilakukan oleh Fasilitator Ekonomi. Pencapaiannya menjadi tanggungjawab Tim Fasilitator (Senior Fasilitor) Askot MK/Korkot wajib melakukan verifikasi dan uji pertik terhadap hasil penilaian kinerja yang dilakukan oleh Tim Fasilitator sebelum melakukan upload data. 25

30 Aspek kinerja sekretariat No ASPEK PENGUKURAN KINERJA 1 Semua kebijakan disusun BKM berdasarkan AD/ART 2 BKM Menyusun dan menetapkan RAPB tahunan 3 Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan diketahui oleh BKM 4 Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan diarsipkan sesuai tanggal transaksi. 5 Laporan disajikan sebelum tanggal 5 bulan berikutnya 6 Rekening bank menggunakan nama lembaga bukan nama probadi 7 Rekening bank ditandatangani 3 orang anggota BKM 8 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- 9 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank 10 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai 11 Laporan bulanan dipasang di lima titik stategis selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya Aspek kinerja UPK No ASPEK PENGUKURAN KINERJA 12 Skema pinjaman bergulir sesuai dengan PetunjukTeknis Pinjaman Bergulir. 13 Prosedur pemberian pinjaman bergulir sesuai dengan SOP. 14 Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan diarsipkan sesuai tanggal transaksi. 15 Rekening bank menggunakan nama lembaga bkn nama pribadi. 16 Rekening bank ditandatangani 3 orang yang terdiri dari 2 orang ang. BKM & 1 org manajer UPK. 17 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- 18 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank 19 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai 20 Laporan bulanan dipasang di papan informasi di lima tempat stategis selambatlambatnya tanggal 5 bulan berikutnya 21 LAR 22 PAR 26

31 Kategori Sekretariat Semua item jika nilainya 1 = ya dan jika nilainya 0 = tidak Pengukuran Kinerja dinyatakan Sangat Baik, jika total skor mencapai angka 11. Pengukuran Kinerja dinyatakan Memadai, jika total skor mencapai angka 9, dan jawaban TIDAK adalah item No. 4, 5, atau no.11 atau maksimal dua nomor tersebut. Pengukuran Kinerja Tidak Memadai, jika total skore < 9 atau total skor =10 dengan jawaban TIDAK adalah salah satu dari item no. 1, 2, 3, 6, 7, 8, 9, atau 10. Kategori UPK TANPA PAR Semua item jika nilainya 1 = ya dan jika nilainya 0 = tidak Pengukuran kinerja dinyatakan Sangat Baik, jika total skor mencapai 9. Pengukuran kinerja dinyatakan Memadai, jika total skor mencapai angka 8, dan jawaban TIDAK adalah salah satu dari aspek 14 atau 20. Pengukuran kinerja dinyatakan Tidak Memadai, jika total skor mencapai < 8 atau total skor = 9 dengan jawaban TIDAK selain aspek nomor 14 dan 20 (No: 12, 13, 15, 16, 17, 18, dan 19). 27

32 Kategori UPK DENGAN PAR Semua item jika nilainya 1 = ya dan jika nilainya 0 = tidak Pengukuran kinerja dinyatakan Sangat Baik, jika total skor mencapai 9, dengan PAR>3 bulan sebesar <10% Pengukuran kinerja dinyatakan Memadai, jika total skor mencapai angka 8, dan jawaban TIDAK adalah salah satu dari aspek 14 atau 20, dengan PAR>3 bulan sebesar <20% Pengukuran kinerja dinyatakan Tidak Memadai, jika total skor mencapai < 8 atau total skor = 9 dengan jawaban TIDAK selain aspek nomor 14 dan 20 (No: 12, 13, 15, 16, 17, 18, dan 19), dengan PAR>3 bulan sebesar 20% Tahapan Pelaksanaannya Pengukuran Kinerja (Dilakukan 1 bulan sekali, Kedatangan tercatat dalam buku tamu BKM/LKM dan hasilnya disampaikan ke LKM/BKM) Dilakukan oleh Faskel Ekonomi dan SF sebagai penanggungjawab Pembahasan Hasil Pengukuran Kinerja Pembahsasandifasilitasi oleh Tim Fasilitator dan SF sebagai Penanggungjawab Input dalam SIM MK (Template) Faskel Ekonomi melakukan input data sesuai template dalam SIM MK dan melaporkan ke Askot MK. SF sebagai Penanggungjawab pada tahapan ini Up-load data ke SIM MK Askot MK melakukan verifikasi data dan melakukan Up-load data ke SIM MK, Korkot bertanggungjawab terhadap kulaitas data Monitoring Hasil Tindak Lanjut Uji Petik Akurasi Data 28

33 Penjelasan Tahapan 1. Fasilitator ekonomi mempersiapkan format pengukuran kinerja pembukuan sekretariat (Lampiran- 1) danupk(lampiran-2). 2. Proses pengukuran kinerja pembukuan sekretariat dan UPK dilakukan secara menerus atau periodik, setelah ssekretariat dan UPK melakukan tutup buku diakhir bulan. Pada saat melakukan pengukuran kinerja pembukuan, faskel ekonomi harus benar-benar memahami penjelasan cara pengisian (model skoring) di setiap aspek penilaian (Lampiran-3a : cara pengisian instrumen sekretariat) dan (Lampiran-3b : cara pengisian instrumen kinerja UPK). Setiap kedatangannya di sekretariat/kantor LKM dalam melaksanakan kegiatan pengukuran kinerja, fasilitator ekonomi harus mengisi buku tamu BKM/LKM sebagai bukti kedatangan.senior faskel menjadi penanggungjawab pada kegiatan tersebut. 3. Setelah melakukan pengukuran kinerja pembukuan sekretariat-lkm/bkm dan UPK, fasilitator menyerahkan copy dokumen pengukuran kinerja kepada BKM/LKM. Berdasarkan dokumen tersebut, BKM/LKM menyusun agenda pembahasan dalam rapat rutin bulanan BKM/LKM bersama masyarakat atau dalam rapat khusus. Agenda pembahasan hendaknya termasuk juga penyusunan rencana tindak, jika hasil laporan pengukuran kinerja tersebut terdapat hal-hal yang dipandang serius seperti : adanya indikasi penyimpangan dana, ditemukan bukti transaksi yang tidak ada/lengkap, uang kas terlampau besar, dll. Sebagai referensi dalam pembahasan hasil pengukuran kinerja tersebut, dalam petunjuk teknis ini disertakan contoh berita acara dan notulensi rapat. (Lampiran-4: Berita Acara/Notulensi Rapat). Copy dokumen hasil pengukuran kinerja sekretariat dipastikan tersimpan/terarsip dengan baik oleh BKM/LKM. Penjelasan Tahapan 4. Faskel Ekonomi melakukan input hasil pengukuran kinerja tersebut dalam template pengukuran kinerja sekretariat dan UPK (Lampiran-5: template SIM MK pengukuran kinerja) yang selanjutnya dilaporkan/disampaikan kepada pendamping tingkat kota (Askot MK) untuk diverifikasi. Hasil isian template tersebut sebagai bahan unggahan data pengukuran kinerja melalui SIM MK di Pendamping tingkat Kota (Askot MK) berkewajiban memastikan kebenaran data isian sebelum dilakukan upload data. Selambatlambatnya Askot MK melakukan unggahan data tanggal 20 bulan berikutnya. Kegiatan input data dalam template dan upload/unggah data melalui SIM MK tidak harus menunggu pembahasan hasil pengukuran kinerja dengan LKM/BKM seperti yang diuraikan pada poin 3. SF bertanggungjawab terhadap kegiatan pengisian data pada template dan korkot bertanggungjawab terhadap data hasil verifikasi. 5. Tim Faskel melakukan monitoring terhadap rencana tindak dan kesepakatan yang dihasilkan melalui rapat rutin/rapat khusus BKM dan memastikan telah ada langkah perbaikan yang telah dilakukan. 6. KMW dan Korkot/Askorkot harus mempunyai data rekapitulasi pengukuran kinerja pembukuan sekretariat dan UPK setiap bulan di seluruh kelurahan/desa wilayah dampingannya yang bersumber dari download data sim MK. Rekap data menjadi alat analisis terhadap pemenuhan indikator kinerja dan menjamin kualitas hasil dampingan juga sebagai bahan uji petik. 7. Setiap bulan KMW dan Korkot/Askorkot melakukan uji petik untuk menguji tingkat akurasi data pengukuran kinerja (membandingkan data hasil download di SIM MK dengan data sesungguhnya di Sekretariat BKM/LKM dan UPK), dengan cara berkunjung langsung ke kelurahan/desa. Hasil uji petik KMW (TA. MK) dan Korkot/Askot secara periodik (bulanan) dilaporkan secara berjenjang ke KMP. 29

34 CATATAN PENTING UNTUK KORKOT/TA MK KMW dan Korkot/Askorkot harus mempunyai data rekapitulasi pengukuran kinerja pembukuan sekretariat dan UPK setiap bulan di seluruh kelurahan/desa wilayah dampingannya yang bersumber dari download data sim MK. Rekap data menjadi alat analisis terhadap pemenuhan indikator kinerja dan menjamin kualitas hasil dampingan juga sebagai bahan uji petik. Setiap bulan KMW dan Korkot/Askorkot melakukan uji petik untuk menguji tingkat akurasi data pengukuran kinerja (membandingkan data hasil download di SIM MK dengan data sesungguhnya di Sekretariat BKM/LKM dan UPK), dengan cara berkunjung langsung ke kelurahan/desa. Hasil uji petik KMW (TA. MK) dan Korkot/Askot secara periodik (bulanan) dilaporkan secara berjenjang ke KMP. INSTRUMEN PENGUKURAN KINERJA PEMBUKUAN SEKRETARIAT LKM/BKM Bulan :... Nama LKM/BKM :... Kecamatan :... Kelurahan :... Kota/Kab. :... No. Aspek Pengukuran Nilai/ Skor KEBIJAKAN KEUANGAN 1 Semua kebijakan disusun BKM berdasarkan AD/ART 2 BKM Menyusun dan menetapkan RAPB tahunan Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan 3 diketahui oleh BKM SISTEM AKUNTANSI Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat 4 dan diarsipkan sesuai tanggal transaksi. 5 Laporan disajikan sebelum tanggal 5 bulan berikutnya Rekening bank menggunakan nama lembaga bukan 6 nama probadi 7 Rekening bank ditandatangani 3 orang anggota BKM 8 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- 9 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank 10 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai PELAPORAN DAN MONITORING 11 Laporan bulanan dipasang di lima titik stategis selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya Total Skor Kategori Kinerja Sangat Baik /Memadai /Tidak Memadai* Koordinator LKM/BKM... Mengetahui, Senior Fasilitator Catatan..., Fasilitator Ekonomi (...) (...) (...) 30

35 Cara Pengisian/Penjelasan INSTRUMEN PENGUKURAN KINERJA PEMBUKUAN SEKRETARIAT Aspek Pengukuran Penjelasan 1. Semua kebijakan disusun BKM berdasarkan AD/ART Kebijakan dan Implementasi pengelolaan keuangan sesuai AD/ART, seperti: SKIM dana pinjaman bergulir sesuai AD/ART. Pembagian laba UPK sesuai AD/ART. Audit keuangan dilakukan setiap tahun. Tinjauan Keuangan dilakukan setiap tahun oleh masyarakat. Bila tidak sesuai/tidak dilakukan sesuai AD/ART maka mendapat skor = 0, jika sesuai skor = BKM Menyusun dan menetapkan RAPB tahunan RAPB adalah Rencana Anggaran Penerimaan dan Biaya tahunan yang harus disusun oleh BKM (terutama dana BOP) berdasarkan rencana aktivitas BKM dan unit operasionalnya (sekretariat dan UP-UP). RAPB dibahas dalam RWT dan ditetapkan setelah tutup buku tahunan yang disertai pembuktian BA, paling lambat RAPB ditetapkan pada akhir bulan Januari setiap tahunnya. BKM menyusun rencana kerja dan RAB sesuai dengan pentahapan pencairan BLM PLPBK (Lokasi PLPBK) Bila RAPB, rencana kerja dan RAB (lokasi PLPBK) tidak disusun dan ditetapkan sesuai penjelasan diatas maka mendapat skor = 0, jika dokumen tersebut ada maka mendapat skor = 1 3. Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan diketahui oleh BKM Semua penerimaan dan pengeluaran dana di BKM (BLM PNPM, Fixed cost, PLPBK, PMPK, Dana Kemitraan, dll) menggunakan Bukti Kas Masuk dan Bukti Kas Keluar yang diketahui (ditandatangani) oleh BKM (koordinator BKM) atau anggota BKM yang ditetapkan melalui rapat BKM. Jika terdapat satu saja bukti tidak ditandatangani, maka jawabnya TIDAK = 0 4. Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan Pencatatan transaksi menggunakan format-format baku standar PNPM Perkotaan diarsipkan sesuai tanggal transaksi. Pencatatan transaksi keuangan (keluar atau masuk) dilakukan tepat waktu Fasilitator melakukan cross-cek penjumlahan ke bawah dan kesamping Seluruh transaksi keuangan harus memiliki bukti pendukung yang cukup (transaksi dengan pihak ketiga harus memiliki bukti pendukung dari pihak ke tiga (seperti : Bon, Kwitansi, atau bukti lainnya) Seluruh proses adminstrasi (notulensi, penyiapan surat-menyurat, pencatatan keuangan, penyajian laporan keuangan, dan pengarsipan) dilakukan oleh sekretaris dan tersedia di kesekretariatan BKM/LKM. Jika terdapat satu transaksi saja tidak dicatat (paling lambat 5 hari) maka jawabnya TIDAK = Laporan disajikan sebelum tanggal 5 bulan berikutnya Laporan keuangan (Pemasukan dan pengeluaran) pada bulan berjalan disajikan sebelum tanggal 5 pada bulan berikutnya oleh Sekretaris. Jika laporan tidak disajikan maksimal sebelum tanggal 5 bulan berikutnya, maka jawabnya TIDAK = 0, jika YA=1 6. Rekening bank menggunakan nama lembaga bukan nama probadi Rekening bank dengan nama: BKM/LKM... sebagaimana yang tertera dalam AD yang dicatatkan di Notaris. Kalau Rekening BKM bukan atas nama Lembaga, maka jawabnya Tidak = 0 7. Rekening bank ditandatangani 3 orang anggota BKM Penandatanganan rekening bank (speciment) terdiri dari 3 (tiga) orang anggota BKM/sesuai pedoman PNPM perkotaan, termasuk saat penarikan. Bila rekening Bank tidak ditandatangani oleh 3 orang, jawabnya Tidak = 0 8. Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- Dana operasional tunai maksimal ada di tangan (kas) BKM sebesar Rp ,- dalam 2 hari kerja. Jika terdapat dana tunai melebihi Rp ,- harus dapat dijelaskan keperuntukannya dan dibuktikan dengan dokumen pendukung. Jika tidak memenuhi kedua unsur di atas, maka jawabnya TIDAK = 0 9. Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank Rekonsiliasi saldo buku bank catatan Sekretariat dan Rekening bank (rekening induk dan sub rekening) pada tanggal yang sama, bila Tidak = Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai Kas opname dana tunai yang ada di BKM dicocokkan dengan buku kas catatan sekretariat (gunakan lembar kas opname) pada tanggal yang sama bila Tidak = Laporan bulanan dipasang di lima titik stategis selambatlambatnya tanggal 5 bulan berikutnya tanggal 5 bulan berikutnya. (minimal 2 bulan laporan keuangan terakhir) Laporan keuangan (Pemasukan dan Pengeluaran Dana BKM) yang disajikan tiap bulan dipasang di 5 titik strategis, selambat-lambatnya Bila laporan keuangan tidak dipasang 5 titik strategis maka nilainya = 0 INSTRUMEN PENGUKURAN KINERJA PEMBUKUAN UPK Bulan :... Nama LKM :... Kecamatan :... Kelurahan :... Kota/Kab. :... No. Aspek Pengukuran Nilai/ PEDOMAN PELAKSANAAN PINJAMAN BERGULIR Skema pinjaman bergulir sesuai dengan PetunjukTeknis 12 Pinjaman Bergulir. 13 Prosedur pemberian pinjaman bergulir sesuai dengan SOP. SISTEM AKUNTANSI Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan 14 diarsipkan sesuai tanggal transaksi. Rekening bank menggunakan nama lembaga bkn nama 15 pribadi. Rekening bank ditandatangani 3 orang yang terdiri dari 2 16 orang ang. BKM & 1 org manajer UPK. 17 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- 18 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank 18 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai Laporan bulanan dipasang di lima titik stategis selambatlambatnya tanggal 5 bulan berikutnya 19 KINERJA RLF 20 LAR 21 PAR Total Skor Kategori Kinerja TANPA PAR Sangat Baik /Memadai /Tidak Memadai* Kategori Kinerja DENGAN PAR Sangat Baik /Memadai /Tidak Memadai* Koordinator LKM/BKM... Skor Mengetahui, Senior Fasilitator Catatan..., Fasilitator Ekonomi (...) (...) (...) 31

36 Cara Pengisian/PenjelasanINSTRUMEN PENGUKURAN KINERJA UPK Aspek Pengukuran 12. Skema pinjaman bergulir sesuai dengan PetunjukTeknis Pinjaman Bergulir. Penjelasan Adalah Skema Pinjaman Bergulir, meliputi: Peminjam, Tabungan, Besar pinjaman, Jasa pinjaman, Jangka waktu pinjaman, Angsuran pinjaman, Maksimum pinjaman Jika tidak sesuai maka skor = 0, dan bila ada perbedaan harus ada penjelasan dan keputusan rapat BKM, 13. Prosedur pemberian pinjaman bergulir sesuai dengan SOP. Tahapan pemberian pinjaman, meliputi: a. Usulan KSM b. Verifikasi Usulan KSM c. Putusan pinjaman d. Pencairan Pinjaman e. Pembinaan setelah pencairan f. Pembayaran Kembali Surat akad kredit (perjanjian pinjaman) harus bermaterai dan diisi dengan lengkap dan benar. Bila ada yang tidak mengikuti prosedur = Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan Pencatatan transaksi keuangan (keluar atau masuk) dilakukan tepat waktu diarsipkan sesuai tanggal transaksi. Pencatatan transaksi menggunakan format-format baku standar PNPM Perkotaan Proses penjumlahan ke samping dan ke bawah dilakukan dengan benar Seluruh transaksi keuangan harus memiliki bukti pendukung yang cukup (transaksi dengan pihak ketiga harus memiliki bukti pendukung dari pihak ke tiga {spt: Bon, Kwitansi, atau bukti lainnya}) Proposal tersedia di UPK dan diarsipkan secara tertib. Jika terdapat satu transaksi saja tidak dicatat atau tidak memiliki bukti maka jawabnya TIDAK = Rekening bank menggunakan nama lembaga bkn nama pribadi. Rekening bank UPK dengan nama: BKM... sebagaimana yang tertera dalam Akta Notaris Bila bukan atas nama lembaga nilai = Rekening bank ditandatangani 3 orang yang terdiri dari 2 orang ang. BKM & 1 org manajer UPK. Penandatanganan rekening bank (spesimen) UPK adalah 3 (tiga) orang yang terdiri dari dua (2) orang anggota BKM dan satu (1) orang manajer UPK, termasuk saat penarikan. Bila kurang dari 3 nilai = Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- Dana operasional tunai maksimal ada di tangan (kas) UPK sebesar Rp ,- dalam 2 hari kerja. Jika terdapat dana tunai melebihi Rp ,- harus dapat dijelaskan keperuntukannya dan dibuktikan dengan dokumen pendukung. Bila dana operasional lebih dari Rp dan tidak ada penjelasan keperuntukannya maka skor = Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank Rekonsiliasi saldo buku bank catatan UPK dan Rekening bank, pada tanggal yang sama harus bernilai sama kecuali ada transaksi yang belum di catat (biaya bunga, biaya administrasi dan buku catatan UPK harus di perbaiki (adjustment), bila Tidak = Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai Kas opname dana tunai yang ada di UPK dicocokkan dengan buku kas catatan UPK (gunakan lembar kas opname), pada tanggal yang sama harus bernilai yang sama. jika ada perbedaan (contoh biaya / penerimaan yang belum dibukukan buku kas harus di perbaiki bila setelah adjustment angka tidak sama, nilai = 0. Bukti dokumen periksa : form cash opname 20. Laporan bulanan dipasang di papan informasi di lima tempat Laporan keuangan bulanan, meliputi: Laporan Kolektibilitas, Laporan Tingkat Pengembalian dan Tunggakan,Laba-Rugi,Neraca stategis selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya UPK menyajikan laporan keuangan sebelum tanggal 5 pada bulan berikutnya. (paling atas) Selambat-lambatnya tanggal 5 bulan berikutnya Proposal dan laporan kegiatan (Kegiatan) tersedia di UPK dan tersaji secara transparan dan akuntabel. Bila laporan keuangan tidak dipasang dipapan informasi dan proposal serta laporan kegiatan tidak tersaji secara transparan dan akuntabel, maka nilainya = Berapa Prosentase LAR Cukup jelas (jumlah KSM menunggak 3 bulan dibagi jumlah KSM aktif) 22. Berapa Prosentase PAR Cukup jelas (jumlah saldo pinjaman menunggak 3 bulan dibagi saldo pinjaman) BERITA ACARA/NOTULENSI RAPAT... Kelurahan :... Kecamatan:... Kota/Kab :... OC/OSP :... Pada hari... tanggal...bulan...tahun...telah dilakukan pembahasan...di kelurahan...yang dihadiri sejumlah...orang. Dari pembahasan tersebut telah disepakati beberapa langkah tindak lanjut sebagai berikut: Target selesai Penanggungjawab dst. Daftar hadir dan dokumen pendukung lainnya dilampirkan bersama Berita Acara/Notulensi ini. Demikian Berita Acara/Notulensi ini dibuat, untuk dipergunakan sebagaimana harusnya....,..., (...) (...) (...) UP...-BKM-... Sekretariat BKM BKM-... (...) (...) (...) Fasilitator Tokoh Masyarakat Pengawas 32

37 NOTULENSI RAPAT... Kelurahan :... Kecamatan:... Kota/Kab :... OC/OSP :... Pemaparan oleh :...(bahan paparan terlampir) Peserta hadir :...(terlampir) Item Agenda Diskusi Tindakan/Rencana Kerja/Tindak lanjut Dokumen pendukung lainnya dilampirkan bersama Notulensi Rapat ini. Demikian Notulensi Rapat ini dibuat, untuk ditindaklanjuti sebagaimana hasil diskusi....,..., (...) Notula Template SIM MK pengukuran kinerja pembukuan No Description Lvl Value keterangan 1 Semua kebijakan disusun BKM berdasarkan AD/ART sekr 1 2 BKM menyusun dan menerapkan RAPB tahunan sekr 1 3 Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan diketahui sekr 1 4 Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat da sekr 1 5 Pencatatan dilakukan tepat waktu dan laporan disajikan sesekr 1 6 Rekening bank menggunakan nama lembaga bukan namasekr 1 7 Rekening bank ditandatangani 3 orang anggota BKM sekr 1 8 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- sekr 1 9 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank sekr 1 10 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai sekr 1 11 Laporan bulanan dipasang di papan informasi di lima tempsekr 1 12 Skema pinjaman bergulir sesuai dengan SOP upk 1 13 Prosedur pemberian pinjaman bergulir sesuai dengan SOPupk 1 14 Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat da upk 1 15 Rekening bank menggunakan nama lembaga bukan namaupk 1 16 Rekening bank ditandatangani 3 orang yang terdiri dari du upk 1 17 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp ,- upk 1 18 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank upk 1 19 Saldo buku kas sama dengan jumlah dana tunai upk 1 20 Laporan bulanan dipasang di papan informasi di lima tempupk 1 21 LAR upk xxx 22 PAR upm xxx 33

38 Contoh : Hasil Analisis TA MK REKAPITULASI PROGRESS KINERJA PEMBUKUAN KMW VI PROPINSI KALIMANTAN STATUS BULAN APRIL TAHUN 2011 Samarinda Bontang Kukar Paser Balikpapan Tarakan Malinau Berau Bulungan Nunukan Total KMW No Informasi Kinerja Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % Jml % I Tingkat Pelaporan (SIM MK) Jml Kelurahan Dampingan Jml Sekretaris yang melaporkan % % % % % % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % Jml UPK yang melaporkan % % % % % % 5 100% 6 100% 3 100% 8 100% % II Kinerja Pembukuan Sekretariat a. Sangat Baik 9 17% 3 20% 3 14% 1 7% 0 0% 5 25% 0 0% 2 33% 0 0% 5 63% 28 16% b. Memadai 21 40% 2 13% 8 38% 12 86% 20 74% 5 25% 3 50% 4 67% 1 33% 3 38% 79 46% c. Tidak Memadai 23 43% 10 67% 10 48% 1 7% 7 26% 10 50% 3 50% 0 0% 2 67% 0 0% 66 38% Jml Kel Dinilai % % % % % % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % III Kinerja Pembukuan UPK (NON PAR) a. Sangat Baik 6 12% 0 0% 2 10% 1 7% 0 0% 0 0% 0 0% 1 17% 0 0% 1 13% 11 7% b. Memadai 15 30% 6 40% 2 10% 1 7% 3 12% 0 0% 1 20% 2 33% 0 0% 1 13% 31 19% c. Tidak Memadai 29 58% 9 60% 16 80% 12 86% 22 88% % 4 80% 3 50% 3 100% 6 75% % Jml Kel Dinilai % % % % % % 5 100% 6 100% 3 100% 8 100% % IV Kinerja Pembukuan UPK (DENGAN PAR) a. Sangat Baik 5 10% 0 0% 2 10% 1 7% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 1 13% 9 5% b. Memadai 9 18% 2 13% 2 10% 0 0% 2 8% 0 0% 1 20% 2 33% 0 0% 0 0% 18 11% c. Tidak Memadai 36 72% 13 87% 16 80% 13 93% 23 92% % 4 80% 4 67% 3 100% 7 88% % Jml Kel Dinilai % % % % % % 5 100% 6 100% 3 100% 8 100% % V Item Rendahnya Capaian Kinerja Sekretariat BKM 1 Semua kebijakan disusun BKM sesuai AD/ART % 1 7% % % 26 96% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 2 BKM menyusun dan menetapkan RAPB % 1 7% % % % % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 3 Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan diketahui BKM % 1 7% 17 81% % 26 96% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 4 Seluruh transaksi dicatat, diarsipkan sesuai tanggal transaksi 42 79% 1 7% 18 86% 12 86% 20 74% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 5 Pencatatan tepat waktu, laporan disajikan tgl 5 bln berikutnya 41 77% 1 7% 17 81% 10 71% 17 63% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 6 Rek. Bank menggunakan nama lembaga % 1 7% 20 95% % 26 96% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 7 Rek. Bank ditandatangani oleh 3 orang anggota BKM % 1 7% 20 95% % % % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 8 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp , % 0 0% 13 62% % % 10 50% 3 50% 6 100% 1 33% 8 100% % 9 Saldo buku bank sama dengan saldo Rek. Bank 41 77% 1 7% 19 90% % % % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 10 Saldo buku kas sama dengan dana tunai 41 77% 1 7% 19 90% % 26 96% % 6 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 11 Lap. Bulanan di pasang di 5 tempat strategis 10 19% 0 0% 8 38% 1 7% 1 4% 14 70% 0 0% 2 33% 0 0% 5 63% 41 24% VI Item Rendahnya Capaian Kinerja UPK BKM 1 Skema pinjaman bergulir sesuai SOP % 1 7% 19 95% % % 19 95% 5 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 2 Prosedur pemberian pinjaman sesuai SOP % 1 7% 17 85% % % 19 95% 5 100% 6 100% 3 100% 8 100% % 3 Seluruh transaksi dicatat, diarsipkan sesuai tanggal 36 72% 1 7% 17 85% 7 50% 18 72% 18 90% 5 100% 6 100% 2 67% 8 100% % transaksi 4 Rekening bank menggunakan nama lembaga 47 94% 1 7% % % % 18 90% 1 20% 6 100% 2 67% 5 63% % 5 Rekening bank ditandatangani oleh 2 orang anggota 47 94% 1 7% % 12 86% 24 96% 18 90% 1 20% 6 100% 2 67% 5 63% % BKM dan 1 UPK 6 Dana operasional tunai tidak lebih dari Rp , % 1 7% 4 20% 4 29% 4 16% 1 5% 1 20% 3 50% 0 0% 2 25% 42 25% 7 Saldo buku bank sama dengan saldo rekening bank 34 68% 1 7% 16 80% 13 93% % % 1 20% 6 100% 2 67% 5 63% % 8 Saldo buku kas sama dengan dana tunai 35 70% 1 7% 15 75% % % % 4 80% 6 100% 3 100% 8 100% % 9 Lap. Bulanan di pasang di 5 tempat strategis 6 12% 0 0% 3 15% 1 7% 0 0% 12 60% 0 0% 3 50% 0 0% 5 63% 30 18% 34

39 MB-2 : PROSES UP-LOAD DAN REPORT DATA KINERJA PEMBUKUAN 1. ENTRY DATA LOGIN & ENTRY JURNAL Untuk meng-akses SIM MK online ketiklah url pada web browser lalu tekan enter, sehingga form untuk login SIM MK online terbuka. Untuk mendapatkan hak akses maka masukanlah user id dan Passwordnya yang telah anda terima dan mungkin telah dirubah, lanjutkan dengan mengklik tombol Login 35

40 Setelah login berhasil anda akan memasuki tampilan awal SIM MK Online disitu terdapat beberapa tombol menu. Untuk melakukan Entry Kinerja klik Entry Data lalu pilih Reguler, maka akan muncul seperti gambar dibawah ini : 36

41 Lalu anda pilih periode dan kelurahannya setelah itu klik find untuk mendapatkan no Form terlebih dahulu, seperti gambar dibawah ini : 37

42 Setelah nomor form muncul secara otomatis maka klik tombol Upload Data dan browse data yang akan kita upload (template kinerja-exel), jika data sudah terupload maka akan muncul gambar dibawah ini : Dan gambar seperti di bawah ini : Setelah muncul gambar di atas maka data telah selesai di upload. Menu ini adalah untuk melihat data Kinerja perkelurahan yang telah di Up-load, caranya dengan memilih menu Rekap lalu pilih MK Reguler dan klik Kinerja setelah itu tentukan 38

43 Periode yang akan kita lihat dengan cara klik tanda panah ke bawah pada kotak Periode lalu klik priview, maka akan muncul seperti gambar di bawah ini : 2. REPORT KINERJA PEMBUKUAN Setelah proses input dilakukan oleh askot MK, maka TA MK/user lainnya dengan menggunakan user id dan Passwordnya yang telah anda terima dan mungkin telah dirubah dapat melihat, melakukan download dan analisis (exel) data sessuai yang diharapkan, menu report terlihatr seperti gambar dibawah ini : 39

44 Ada 3 menu report yang bisa dilihat, yaitu : a. Data export kinerja (crosstab), seperti ganbar dibawah ini : b. Data rekap aspek kinerja propinsi/kabupaten, seperti terlihat dalam gambar berikut : 40

45 c. Data rekap kategori kinerja, seperti terlihat dalam gambar berikut : SETELAH ANALISIS OLEH KMP, TAYANG WEB BISA DILIHAT DALAM GAMBAR BERIKUT : 41

46 Kinerja Pembukuan BKM - Juni % 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% Sekratariat "Sangat Baik" Wil 1 Sekretariat "Sangat Baik" Wil 2 Sekretariat "Sangat Baik" Nasional UPK "Sangat Baik" Wil 1 UPK "Sangat Baik" Wil 2 UPK "Sangat Baik" Nasional 100.0% Perkembangan Kinerja Pembukuan Jan - Juni % 80.0% Prosentase Kinerja (%) 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% Sekratariat "Sangat Baik" Wil 1 Sekretariat "Sangat Baik" Wil 2 Sekretariat "Sangat Baik" Nasional UPK "Sangat Baik" Wil 1 UPK "Sangat Baik" Wil 2 UPK "Sangat Baik" Nasional 20.0% 10.0% 0.0% Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 42

47 100.0% Perkembangan Data, Januari - Juni % 80.0% Prosentase (%) 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% Wilayah -1 Wilayah -2 Nasional 20.0% 10.0% 0.0% Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 43

48 MB Pinjaman Bergulir : Diagram alur input data SIM MK khusus Pinjaman bergulir A. Matriks Kerangka Kerja Validasi Data Antar Pelaku PELAKU USK MICRO KMP TUGAS & TANGGUNG JAWAB - Mengunduh file data yang diterima dari Korkot/Askorkot MK - Melakukan penggabungan seluruh data secara nasional - Menyajikan output/produk SIM sesuai dengan kebutuhan manajemen - Melakukan konfirmasi dan atau klarifikasi data ke KMW/Korkot/Askorkot MK apabila terdapat data yang diragukan. 44

49 TA MK KMW Askorkot MK - USK Micro KMP akan meminta KMW/Korkot/Askorkot MK untuk melakukan verifikasi yang diperlukan - Melakukan analisis/uji reabilitas data atas hasil kerja validasi data yang dilakukan oleh Korkot/Askorkot MK. - Seluruh penggabungan data secara nasional, konfirmasi/klarifikasi serta produk laporan harus sudah di upload ke website pada bulan berikutnya - Melaporkan hasil kerja validasi data SIM kepada TL KMP sesuai tanggal pelaporan yang ditetapkan - Publikasi ke Website P2KP, khususnya sebagai feedback kepada pendamping (konsultan) - Mengunduh file data yang diterima dari Korkot/Askorkot MK - Melakukan penggabungan seluruh data di tingkat Kota/Kabupaten - Menyajikan output/produk SIM sesuai dengan kebutuhan manajemen - Melakukan konfirmasi dan atau klarifikasi data ke Korkot/Askorkot MK/Faskel Ekonomi apabila terdapat data yang diragukan. TA MK KMW akan meminta Korkot/Askorkot MK/ Faskel Ekonomi untuk melakukan verifikasi yang diperlukan. - Melaporkan hasil kerja validasi data SIM kepada TL KMW sesuai tanggal pelaporan yang ditetapkan - Melakukan analisis/uji reabilitas data atas hasil kerja validasi data yang dilakukan oleh Korkot/Askorkot MK. - Seluruh penggabungan data di tingkat propinsi, output dari penggabungan disajikan dalam laporan pada bulan berikutnya - Melakukan verifikasi dan mencocokan data antara file softcopy dan hardcopy sesuai dengan data lapang yang berasal dari faskel ekonomi - Melakukan pencocokan data dengan data bulan lalu, agar terjadi data yang konsisten dan rasional. - Melakukan penggabungan data file (rekap) ke dalam komputer di seluruh wilayah dampingan Korkot/Askorkot. - Mengirimkan (mengupload) data hasil penggabungan data file ke Aplikasi SIM MK harus sudah selesai tanggal 10 bulan berikutnya dari bulan laporan. - Menjamin data yang sudah terkirim (terupload) ke dalam Aplikasi SIM MK adalah benar dan sesuai dengan kondisi riil. - Bertanggungjawab terhadap data terinput kedalam aplikasi sesuai dengan target waktu yang ditetapkan. - Membantu Korkot dalam hal menyajikan data SIM PB sesuai dengan kebutuhan analisis data yang dilakukan oleh Korkot. Faskel Ekonomi - Melakukan verifikasi dan mencocokan data sesuai dengan data lapang. - Melakukan entry data Pengumpulan Data Pinjaman Bergulir 45

50 Unit Pengelola Keuangan (UPK) kedalam komputer (sebagai back up) dan disket untuk dikirim ke Askorkot MK. - Mencetak (print out) data file ke dalam kertas - Mencocokkan data form Pengumpulan Data PB dengan hasil print out komputer atas data file yang diterima dari UPK - Bila hasil pencocokkan benar, maka data yang diterima adalah benar dan dapat dipertanggung jawabkan. - Bila hasil pencocokkan tidak benar (berbeda), Faskel perlu melihat kembali sumber informasi di UPK untuk memastikan kebenaran data. - Bila sudah benar, Faskel memasukkan data file (gabungan UPK wilayah dampingannya), menyerahkan softcopy & hardcopy data kepada Korkot/Askorkot untuk digabungkan (rekap) untuk diupload ke aplikasi sim mk. - Pengisian form data Pinjaman Bergulir oleh UPK paling lambat sudah selesai dihari ke 5 (lima) bulan berikutnya. - Mengisi form Pengumpulan Data Pinjaman Bergulir secara manual, dengan sumber informasi : (1) Neraca Saldo UPK, (2) Buku Biaya dan Pendapatan, (3) Register Sisa Pinjaman, dll. - Manajer UPK melakukan verifikasi data dalam form. Apabila telah benar, Manajer UPK menandatangani form Pengumpulan Data Pinjaman Bergulir dalam kolom yang telah disediakan. - Manager UPK menyerahkan data dalam form Pengumpulan Data PB (hard copy) saja kepada Faskel. - Pengisian form data Pinjaman Bergulir oleh UPK paling lambat sudah selesai dihari kedua bulan berikutnya. 46

51 3) Template SIM MK khusus Pinjaman Bergulir(otomatis hasil upload makro 47

52 4) Macro Aplikasi SIM MK khusus Pinjaman bergulir (di upload) 48

53 5) Perkembangan kinerja dan Akurasi data Laporan RLF a) Perkembangan dan akurasi data Laporan RLF (wilayah 2) b) Perkembangan Kinerja RLF wilayah 2 49

54 50

55 51

56 52