PENGARUH PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIODE 2010 s.d 2012 TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh Syarif Hidayatullah NIM 1005072194 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2013
ABSTRAK Judul penelitian ini adalah Pengaruh Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2010 sampai dengan 2012. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah ada pengaruh penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat indonesia (Persero) Tbk. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik dokumentasi dan teknik pengolahan data dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi linier sederhana dengan jenis data yaitu data kuantitatif dan sumber data yang diperoleh adalah data sekunder yang bersumber dari data statistik Bank Indonesia. Melalui hasil perhitungan dapat diketahui bahwa persamaan regresi linear sederhana Y=496,319 + 0,691X dengan nilai r yang merupakan simbol dari nilai koefisien korelasi yang nilainya adalah 0,952 dan berdasarkan uji t-statistik yang menguji hipotesis penelitian ini menunjukkan bahwa t hitung > t tabel yaitu 18,135 > 2,0322 yang menerangkan bahwa terdapat pengaruh hubungan yang sangat kuat dan positif antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan penghimpunan dana pihak ketiga dengan pengaruh kontribusi sebesar 90,6% terhadap penyaluran kredit dan 9,4% lagi dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dibahas dalam penelitian ini. Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga, Kredit.
ABSTRAK Judul penelitian ini adalah Pengaruh Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2010 sampai dengan 2012. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah ada pengaruh penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat indonesia (Persero) Tbk. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik dokumentasi dan teknik pengolahan data dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi linier sederhana dengan jenis data yaitu data kuantitatif dan sumber data yang diperoleh adalah data sekunder yang bersumber dari data statistik Bank Indonesia. Melalui hasil perhitungan dapat diketahui bahwa persamaan regresi linear sederhana Y=496,319 + 0,691X dengan nilai r yang merupakan simbol dari nilai koefisien korelasi yang nilainya adalah 0,952 dan berdasarkan uji t-statistik yang menguji hipotesis penelitian ini menunjukkan bahwa t hitung > t tabel yaitu 18,135 > 2,0322 yang menerangkan bahwa terdapat pengaruh hubungan yang sangat kuat dan positif antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan penghimpunan dana pihak ketiga dengan pengaruh kontribusi sebesar 90,6% terhadap penyaluran kredit dan 9,4% lagi dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dibahas dalam penelitian ini. Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga, Kredit.
KATA PENGANTAR Bismillahirrahmaanirrahim, Alhamdulillahirabbil alamin, puji dan syukur penulis ucapkan kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-nya yang memberikan kesehatan, kesempatan dan kemudahan sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini. Tugas Akhir ini disusun sebagai salah satu syarat guna menyelesaikan Pendidikan Diploma 3 Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan di Politeknik Negeri Medan. Pada kesempatan ini, disampaikan ucapan terima kasih atas bantuan, baik moral maupun materil, bimbingan, dan petunjuk serta semangat dan doa, dan kepada semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini, terutama kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Pirma Sibarani, S.E., M.S.Ak., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. M. Rikwan E.S Manik, S.E., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Marlya Fatira AK, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Benhur Pakpahan, S.E., Dosen Pembimbing Utama yang telah meluangkan waktu, pikiran, tenaga dan bersedia membimbing dan memberikan jalan keluar dalam permasalahan penyusunan Tugas Akhir. 6. Budi Indra Syahdewa, Drs., M.Ed.Adm., Dosen Pendamping yang telah meluangkan waktu, pikiran, tenaga, membimbing dan mengarahkan didalam penulisan Tugas Akhir ini. 7. Seluruh dosen dan pegawai Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi yang telah membimbing dan membantu selama perkuliahan. 8. Yang teristimewa disampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih kepada ayahanda tercinta Abdul Hakim Lubis dan Alm. ibunda tersayang Zuraidah Harahap, yang senantiasa ikhlas dalam mendidik, sabar dalam membimbing dan ridha dalam setiap pengorbanan yang diberikan, pengorbanan yang tiada
ternilai harganya, yang selalu mencintai dan mendoakan untuk selalu menjadi yang terbaik. Terima kasih juga kepada abang dan kakak tercinta, Siti Hasnah Lubis, Asrul Azhari Lubis, Alfi Syahri Lubis, dan adikku tersayang Valvi Raisyah Lubis yang selalu memberikan doa dan dukungannya. 9. Teman-teman di kelas BK-6E, terima kasih untuk bantuan, kebersamaan, persahabatan yang telah dijalin selama masa perkuliahan, kenangan yang takkan terlupakan. Dengan disadarinya bahwa laporan Tugas Akhir ini masih memiliki kekurangan. Untuk itu diharapkan saran dan kritik yang sifatnya membangun untuk kesempurnaan laporan Tugas Akhir ini. Akhir kata, semoga laporan Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi semua pihak khususnya mahasiswa Politeknik Negeri Medan. Medan, Agustus 2013 Penulis, Syarif Hidayatullah NIM 1005072194
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iii DAFTAR GAMBAR... v DAFTAR TABEL... vi DAFTAR LAMPIRAN... vii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul... 1 1.2. Perumusan Masalah... 2 1.3. Tujuan Penelitian... 2 1.4. Manfaat Penelitian... 2 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data... 3 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... 8 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat Perusahaan... 10 2.2. Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan... 16 2.3. Keunggulan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 31 2.4. Status Lokasi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 32 2.5. Struktur Organisasi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 33 BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1. Pengertian Bank... 35
3.2. Kegiatan Usaha Bank... 35 3.3. Sumber-sumber Dana Bank... 36 3.4. Kredit... 41 BAB 4 PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Pengumpulan Data... 52 4.2. Pengolahan Data... 53 BAB 5 PEMBAHASAN... 58 BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1. Simpulan... 60 6.2. Saran... 60 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR No. Judul Hal 1.1. Jadwal Kegiatan Penulisan Tugas Akhir tahun 2013... 8 2.1. Logo PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 16 2.2. Internet Banking BRI... 26 2.3. Struktur Organisasi Kantor Pusat PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 33
DAFTAR TABEL No. Judul Hal 1.1. Penilaian Angka Korelasi... 6 4.1. Penghimpunan Dana Pihak Ketiga dan Penyaluran Kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 52 4.2. Pengaruh Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 53
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : Laporan Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lampiran 2 : Tabel Nilai Kritis Distribusi t Lampiran 3 : Biodata Mahasiswa
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Pembangunan ekonomi merupakan tolak ukur pembangunan nasional dimana sektor ekonomi selalu menjadi fokus pemerintah dalam melaksanakan pembangunan baik jangka pendek maupun jangka panjang. Pembangunan ekonomi tidak dapat dilepaskan dari sektor perbankan. Dunia perbankan memegang peranan penting dalam pertumbuhan stabilitas ekonomi. Hal ini dapat dilihat ketika sektor ekonomi mengalami penurunan maka salah satu cara mengembalikan stabilitas ekonomi adalah menata sektor perbankan. Oleh karena itu pemerintah memberikan perhatian khusus terhadap keberadaan perbankan dalam struktur perekonomian nasional. Salah satu upaya yang telah dilakukan pemerintah melalui Bank Indonesia yaitu dengan dikeluarkannya deregulasi dalam bidang keuangan, moneter, dan perbankan yang berkelanjutan dengan tujuan untuk menciptakan iklim perbankan yang sehat, mandiri, dan efisien. Perbankan dalam menjalankan fungsinya yaitu berasaskan prinsip kehati-hatian. Fungsi utama perbankan adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat yang bertujuan untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan pembangunan dan hasilnya, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan taraf hidup masyarakat. Sebagai lembaga intermediasi, bank menerima simpanan dari nasabah dan meminjamkannya kepada nasabah (unit ekonomi) lain yang membutuhkan dana. Sumber dana terbesar yang dimiliki oleh bank berasal dari dana simpanan masyarakat atau dana pihak ketiga (DPK) yang berupa simpanan tabungan, giro dan deposito. Sumber dana tersebut akan disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Atas simpanan masyarakat tersebut, bank memberikan imbalan berupa bunga. Sejalan dengan karakteristik usaha tersebut, maka bank
merupakan suatu segmen usaha yang kegiatannya banyak diatur oleh pemerintah. Pengaturan secara ketat oleh penguasa moneter terhadap kegiatan perbankan ini tidak terlepas dari peranannya dalam pelaksanaan kebijakan moneter. Bank dapat mempengaruhi jumlah uang beredar yang merupakan salah satu sasaran pengaturan oleh penguasa moneter dengan menggunakan berbagai piranti kebijakan moneter (www.bi.go.id). Berdasarkan uraian di atas, untuk mengetahui lebih banyak tentang penghimpunan dana dan penyaluran kredit kepada nasabah, maka diangkat masalah tersebut yang menjadi suatu tulisan Tugas Akhir yang berjudul: PENGARUH PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk PERIODE 2010 s.d 2012. 1.2. Perumusan Masalah Pada penulisan Tugas Akhir ini, permasalahan yang akan dibahas yaitu: Bagaimana pengaruh penghimpunan dana pihak ketiga terhadap kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2010 sampai dengan 2012? 1.3. Tujuan Penelitian Berdasarkan Permasalahan di atas, maka tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah penghimpunan dana pihak ketiga mempunyai pengaruh terhadap kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2010 sampai dengan 2012. 1.4. Manfaat Penelitian Penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat kepada beberapa pihak, antara lain: a. Untuk menambah pengetahuan dan wawasan dalam hal penghimpunan dana pihak ketiga dengan penyaluran kredit.
b. Untuk membantu PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dalam hal manajemen pengambilan kebijakan penghimpunan dana dengan penyaluran dana. c. Sebagai sarana informasi bagi masyarakat mengenai besarnya dana pihak ketiga yang dihimpun dengan besarnya penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. d. Sebagai bahan masukan dan referensi bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan khususnya Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Sebelum diuraikan mengenai teknik pengumpulan dan pengolahan data pada penelitian ini, maka terlebih dahulu ditentukan jenis data, sumber data dan populasi dan sampel yang digunakan. a. Jenis Data Jenis data yang digunakan pada penyusunan Tugas Akhir ini adalah data kuantitatif. Data kuantitatif adalah data yang berbentuk angka atau bilangan dan dapat diolah atau dianalisis menggunakan teknik perhitungan matematika atau statistika (http://csuryana.wordpress.com/12/07/2013). Jenis data kuantitatif yang digunakan pada penelitian ini adalah data penghimpunan dana pihak ketiga dan data kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. b. Sumber Data Data yang digunakan pada penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain (Sanusi, 2011:104). Sumber data yang digunakan pada penelitian ini adalah data yang bersumber dari statistik Bank Indonesia tentang penghimpunan dana dan penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. c. Populasi dan Sampel 1) Populasi Populasi merupakan merupakan kumpulan dari individu dengan kualitas serta ciri-ciri yang telah ditetapkan (Nazir, 2003:271). Populasi adalah keseluruhan
dari variabel yang menyangkut dari masalah yang diteliti dan semua nilai baik hasil perhitungan maupun pengukuran baik kuantitatif, maupun kualitatif dari karakteristik tertentu mengenai sekelompok objek yang lengkap dan jelas. Yang menjadi populasi dari penelitian ini adalah seluruh dana yang dihimpun dan seluruh kredit yang disalurkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 2) Sampel Sampel adalah bagian dari populasi. Survey sampel adalah suatu prosedur dimana hanya sebagian dari populasi saja yang diambil dan dipergunakan untuk menentukan sifat serta ciri yang dikehendaki dari populasi (Nazir, 2003:271). Dalam pengambilan sampel penulis menggunakan teknik purposive sampling. Purposive sampling merupakan sampel yang diambil dengan maksud dan tujuan tertentu (Sukandar, 2004:51). Dan yang menjadi sampel adalah penghimpunan dana pihak ketiga dan penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode bulan Januari tahun 2010 sampai dengan bulan Desember tahun 2012. 1.5.1. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan dan pengolahan data yang digunakan untuk menjawab rumusan masalah yang akan dibahas dalam penyelesaian Tugas Akhir ini adalah teknik dokumenter. Teknik dokumenter adalah cara mengumpulkan data melalui peninggalan tertulis, seperti arsip-arsip dan termasuk juga buku-buku tentang pendapat, teori, dalil atau hukum-hukum, dan lain-lain yang berhubungan dengan masalah penelitian tersebut (Margono, 2010:181). 1.5.2. Teknik Pengolahan Data Teknik pengolahan data yang digunakan untuk menjawab rumusan masalah yang akan dibahas dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: a. Metode Regresi Linier Sederhana Regresi linier sederhana terdiri dari dua variabel. Satu variabel yang berupa variabel terikat yang diberi simbol Y dan variabel kedua yang berupa variabel bebas yang diberi simbol X. Regresi sederhana ini menyatakan hubungan
kausalitas antara dua variabel dan memperkirakan nilai variabel terikat berdasarkan variabel bebas. Persamaan yang digunakan untuk memprediksi nilai variabel Y disebut dengan persamaan regresi. Persamaan regresi linier sederhana dinyatakan sebagai berikut: Di mana: Y = Penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012 a = Konstanta b = Koefisien Regresi X = Penghimpunan dana pihak ketiga oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012 Nilai b (koefisien regresi) dan a (konstanta) dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut (Sanusi, 2011:132): ( ) Keterangan: n = Jumlah periode X = Penghimpunan dana pihak ketiga oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012 Y = Penyaluran kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012
b. Koefisien Korelasi Metode koefisien korelasi digunakan untuk mengukur kuatnya hubungan antar variabel (Purwanto, Suharyadi, 2011:159). Rumus metode koefisien korelasi adalah: { }{ } Keterangan: r = Koefisien Korelasi X = Penghimpuan dana pihak ketiga pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012 Y = Penyaluran Kredit pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode Januari 2010 sampai dengan Desember 2012 n = Jumlah periode Koefisien korelasi mempunyai nilai antara 0 s/d 1. Besarnya nilai korelasi menunjukkan kuat atau lemahnya hubungan kedua variabel. Kriteria angka penilaian korelasi tersebut adalah sebagai berikut: Tabel 1.1. Penilaian Angka Korelasi Angka Korelasi Hubungan Variabel 0 0,25 Korelasi Lemah (Dianggap Tidak Ada) > 0,25 0,5 Korelasi Cukup > 0,5 0,75 Korelasi Kuat > 0,75 1 Korelasi Sangat Kuat Sumber: Jonathan Sarwono dan Ely Suharyati (2010:77) Korelasi dapat positif dan negatif. Korelasi positif menunjukkan arah hubungan yang sama antar variabel, artinya jika variabel 1 besar, maka variabel 2 semakin
besar pula. Sebaliknya korelasi negatif menunjukkan arah yang berlawanan, artinya jika variabel 1 besar, maka variabel 2 akan menjadi semakin kecil atau sebaliknya. c. Koefisien Determinasi Metode koefisien determinasi menunjukkan seberapa besar (dalam bentuk persen) hubungan antara variabel independen terhadap variabel dependen (Sugiyono, 2008: 33). Untuk mengetahui nilai dari koefisien determinasi digunakan rumus sebagai berikut: D = r 2 x 100% Keterangan: D = Koefisien Determinasi r = Koefisien Korelasi d. Uji t-statistik Setelah koefisien korelasi (r) diperoleh, maka harus diuji apakah korelasi antara variabel X (penghimpunan dana pihak ketiga) dan variabel Y (penyaluran kredit) signifikan atau tidak. Menurut Sugiyono (2008:214) prosedur pengujian adalah sebagai berikut: 1) Tentukan hipotesis dan alternatif hipotesis. H 0 : r = 0 H 1 : r 0 H 0 : artinya tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit H 1 : artinya terdapat pengaruh yang signifikan antara penghimpunan dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit 2) Tentukan kriteria penolakan dan penerimaan hipotesis dengan nilai tertentu, maka dicari nilai t tabel dengan degrees of freedom (df) = n 2. Hitung nilai t dari data yang diketahui, dengan rumus sebagai berikut:
Keterangan: r = Koefisien Korelasi n = Jumlah Periode 3) Jika t dihitung lebih kecil (sama dengan batas terendah) atau lebih besar (sama dengan batas tertinggi), maka H 0 ditolak dan H 1 diterima berarti ada korelasi yang kuat, demikian sebaliknya. 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Laporan Tugas Akhir ini membutuhkan waktu selama empat bulan dua minggu yang dimulai dari minggu ketiga bulan April sampai dengan minggu keempat bulan Agustus, dengan alokasi waktu sebagai berikut: Gambar 1.1. Jadwal Kegiatan Penulisan Tugas Akhir tahun 2013 Sumber: Pedoman Tugas Akhir tahun 2013 Keterangan: a. Tahap Persiapan Persiapan didalam mengerjakan Tugas Akhir ini adalah dengan mempersiapkan judul Tugas Akhir.
b. Tahap Pengumpulan Data Tahapan ini meliputi usaha mengumpulkan data, baik data primer maupun sekunder untuk penyelesaian Tugas Akhir ini. c. Tahap Tabulasi dan Analisa Data Data yang diperoleh ditabulasikan dan kemudian diadakan pengolahan data sesuai dengan teknik analisis data yang digunakan. d. Tahap Menyusun Konsep Laporan Setelah data yang diperoleh ditabulasi dan dianalisa, lalu disusun konsep laporan Tugas Akhir sesuai dengan pedoman penulisan laporan Tugas Akhir yang berlaku yaitu Pedoman Laporan Tugas Akhir 2013. e. Tahap Konsultasi pada Pembimbing Dalam hal ini, penulis melakukan konsultasi dan mendapatkan pengarahan dari Pembimbing Utama dan Pembimbing Pendamping. f. Tahap Sidang Tugas Akhir Tahap sidang Tugas Akhir, dimana isi dan pembahasan Tugas Akhir ini akan dipersentasikan di hadapan Dosen Penguji. g. Tahap Perbaikan Laporan Tugas Akhir Setelah dilakukan sidang Tugas Akhir, maka ditemukan kesalahan-kesalahan, kemudian akan dilakukan perbaikan terhadap laporan Tugas Akhir ini. h. Tahap Penggandaan Laporan Laporan Tugas Akhir ini akan digandakan sebanyak 5 eksemplar setelah dilakukan perbaikan laporan Tugas Akhir.