TINJAUAN PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT MULTI GUNA (KMG) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG TEBING TINGGI

Transkripsi

1 TINJAUAN PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT MULTI GUNA (KMG) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG TEBING TINGGI TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh RIO ALFANDO S NIM PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014

2 ABSTRAK Penelitian ini membahas mengenai Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Pokok permasalahan dari penelitian ini mengenai prosedur yang ditetapkan dalam pemberian Kredit Multi Guna dan analisis pengambilan keputusan yang dilakukan oleh PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Tujuannya untuk mengetahui prosedur yang ditetapkan dalam pemberian Kredit Multi Guna. Teknik pengumpulan data berupa teknik dokumentasi untuk memperoleh data sekunder pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Data-data sekunder tersebut berupa data-data mengenai tahapan pemberian Kredit Multi Guna. Data prosedur pemberian Kredit Multi Guna diolah menggunakan metode analisis deskriptif. Melalui pengolahan data ini dapat diketahui tahapan pemberian kredit yaitu mencakup tahap persiapan dan permohonan kredit, analisis kredit, pengambilan keputusan, pengikat jaminan, realisasi kredit, dan penerimaan pembayaran angsuran. Kata kunci: Prosedur, Kredit Multi Guna, PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi

3 ABSTRACT This study discusses the Credit Multi Guna (KMG) procedures on PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. The subject matter of this research about the procedures Credit Multi Guna granting decision-making and analysis conducted by the PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. The goal is to determine the procedures for granting Credit Multi Guna. Data collection techniques such as technical documentation for obtaining secondary data on PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Secondary data in the form of data on the state administration Credit Multi Guna. Data procedures of granting Credit Multi Guna processed using descriptive analysis. Through the data processing stage can be determined that includes the provision of credit and loan application preparation, credit analysis, decision-making, binding guarantees, loan disbursements and receipts of payment installments. Key words: Procedures, The credit Multi Guna (KMG), PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi

4 KATA PENGANTAR Puji dan syukur diucapkan kepada Tuhan Yang Maha Pengasih atas kasih dan karunia yang dilimpahkan kepada umat-nya. Terlebih atas kesempatan dan hikmat yang diberikan sehingga tugas akhir ini dapat selesai tepat pada waktunya. Tugas Akhir yang berjudul Tinjauan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) pada P.T. Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi, adalah salah satu syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Politeknik Negeri Medan. Dalam penulisan laporan ini, penulis telah mendapat berbagai bantuan. Dengan segala keikhlasan dan kerendahan hati diucapkan terima kasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T, MT., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin SH Damanik, S.E., M.Si Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Perjuangan Pardosi, S.E, M.Si Sekretaris Jurusn akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Jantianus, S.E., M.Kom Dosen Pembimbing Utama yang telah banyak memberikan saran dan masukan kepada penulis. 6. Darwin SH Damanik, S.E., M.Si Dosen Pembimbing Pendamping yang telah banyak memberikan saran dan masukan kepada penulis. 7. Khairil Anwar, Pemimpin Cabang PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi yang memberikan bimbingan dan pengarahan selama melaksanakan Praktik Kerja Lapangan. 8. Sabarita Tarigan, S.E., M.Si Dosen Wali Kelas Bk - 6I. 9. Seluruh Staf Pengajar Politeknik Negeri Medan yang telah memberikan bimbingan dan pengetahuannya kepada penulis.

5 10. Terutama dan teristimewa penulis ucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada Ayahanda dan Ibunda penulis yang tercinta, J.Sinaga dan R.Simangunsong yang telah memberikan motivasi, dan dukungan penuh kepada penulis. Dan yang telah membesarkan penulis dengan kesabaran dan penuh cinta kasih yang tak pernah bisa penulis lupakan sampai kapan pun. 11. Seluruh Karyawan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi, terutama kepada Pak Aulia, Pak Aprido Panjaitan, Bang Hardi Gading, Bang Rian, Bang Alex, Bang Magin, Kak Putri dan seluruh karyawan yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Terima kasih atas bimbingan dan motivasi yang diberikan kepada penulis. 12. Untuk abang, dan keluarga besar penulis, Ringga Christian Sinaga dan Reinhard J.A Sinaga terima kasih untuk kasih sayang, perhatian dan do a yang menguatkan penulis dan selalu menjadi motivator buat penulis. 13. Seluruh teman seperjuangan BK- 6I 14. Untuk sahabat-sahabat penulis yang selalu memberikan penulis semangat dan mendukung penulis. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati dan tangan terbuka Penulis menerima kritik dan saran yang membangun untuk penyempurnaan tugas akhir ini. Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi semua yang membacanya khususnya mahasiswa/i Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. Medan, Agustus 2014 Penulis, Rio Alfando Sinaga NIM

6 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK.. ABSTRACT. KATA PENGANTAR DAFTAR ISI... i ii iii v BAB 1. PENDAHULUAN Latar Belakang Pemilihan Judul Perumusan Masalah Tujuan Pembahasan Manfaat Penelitian Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir.. 5 BAB 2. TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN Sejarah Singkat Perusahaan Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan Keunggulan Perusahaan Struktur Organisasi Perusahaan BAB 3. TINJAUAN KEPUSTAKAAN Pengertian Bank Pengertian Kredit Unsur-unsur Kredit Tujuan dan Fungsi Kredit... 48

7 Jenis-jenis Kredit Prinsip-prinsip Pemberian Kredit Prosedur Pemberian Kredit BAB 4. HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA Pengumpulan Data Pengolahan Data BAB 5. PEMBAHASAN BAB 6. SIMPULAN DAN SARAN Simpulan Saran DAFTAR KEPUSTAKAAN

8 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Bank dalam menjalankan segala usahanya menghimpun dana dari masyrakat dan menyalurkan kembali dalam berbagai alternatif investasi. Sehubungan dengan fungsi penghimpunan dana ini, bank sering pula disebut sebagai lembaga kepercayaan. Kegiatan bank dalam menghimpun dana dapat berjalan dengan baik tergantung dari kemampuan bank tersebut dalam menarik minat masyarakat untuk menanamkan dananya dalam berbagai bentuk simpanan seperti tabungan, giro, deposito, dan menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Sejalan dengan karakteristik usahanya tersebut, maka bank merupakan suatu segmen usaha yang kegiatannya banyak diatur oleh pemerintah. Pengaturan secara ketat oleh pengguna moneter terhadap kegiatan ini tidak terlepas dari peranannya dalam pelaksanaan kebijakan moneter. Bank dapat mempengaruhi jumlah uang beredar yang merupakan salah satu sasaran pengaturan oleh pengguna moneter dengan menggunakan berbagai peranti moneter. Kegiatan bank dalam penyaluran dana yang sangat berpengaruh terhadap ekonomi masyarakat adalah kredit. Dengan adanya kredit, masyarakat dapat membeli barang, memulai usaha baru dan perluasan usaha serta dapat menunjukkan prestasi yang lebih tinggi pada kemajuan usahanya atau mendapatkan pemenuhan atas kebutuhannya. Bank Sumut sebagai bank pemerintah juga memiliki beberapa kredit yang dapat disalurkan kepada masyarakat yaitu Kredit Multi Guna, Kredit Rekening Koran, Kredit Proyek (SPK) Kredit Angsuran Lainnya, Kredit Peduli Usaha Mikro (KPUM), Kredit Program Pemerintah, Kredit Kepemilikan Rumah, Kredit Konstruksi dan Kredit Kepemilikan Sepeda Motor. Salah satu dari produk

9 penyaluran dana tersebut yang menjadi produk unggulan Bank Sumut adalah Kredit Multi Guna. Sebagaimana diketahui bahwa saat ini Kredit Multi Guna adalah salah satu produk penyaluran dana yang memberikan kontribusi utama terhadap pendapatan Bank Sumut. Tidak ada resiko macet karena pembayaran angsuran pokok dan angsuran bunga langsung dipotong dari penghasilan pegawai. Dengan alasan demikian mungkin saja pelaksanaan pemberian kredit tidak disesuaikan dengan prosedur yang ada. Sebab Kredit Multi Guna ini adalah salah satu jenis kredit yang aman. Oleh karena itu penulis tertarik untuk memilih permasalahan tersebut menjadi suatu tulisan dari laporan tugas akhir yang berjudul Tinjauan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. 1.2.Perumusan Masalah Perumusan masalah dalam tugas akhir ini adalah : Bagaimana prosedur yang ditetapkan dalam pemberian Kredit Multi Guna (KMG) oleh PT Bank Sumut Cabang Tebing Tinggi? 1.3.Tujuan Penelitian Tujuan pemilihan tugas akhir ini adalah : Untuk mengetahui prosedur yang ditetapkan dalam Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) oleh PT Bank Sumut Cabang Tebing Tinggi.

10 1.4. Manfaat Penelitian Bagi Penulis Manfaat bagi penulis adalah sebagai berikut: 1. Menambah wawasan dan pengalaman penulis agar dapat mengembangkan ilmu yang telah diperoleh selama mengikuti perkuliahan di Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 2. Menerapkan ilmu yang diperoleh dari pendidikan pada Politeknik Negeri Medan dengan kondisi yang sebenarnya di lapangan. 3. Sebagai syarat dalam menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan Bagi Politeknik Negeri Medan 1. Sebagai pengetahuan dan wawasan dalam melakukan penelitian tentang analisis dan prosedur pemberian Kredit Multi Guna (KMG). 2. Sebagai masukan bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan yang akan melakukan penelitian berikutnya Bagi Bank Penelitian ini dapat dijadikan sebagai informasi tambahan dalam menentukan kebijakan perkreditan terutama berhubungan dengan prosedur dan analisis pemberian Kredit Multi Guna (KMG) Bagi Masyarakat Sebagai referensi bagi masyarakat yang akan melakukan penelitian di bidang perbankan, khususnya tentang prosedur dan analisis pemberian Kredit Multi Guna (KMG).

11 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Data merupakan salah satu sumber untuk mendapatkan informasi dan keterangan yang diperlukan dalam penelitian ini. Jenis data yang digunakan penulis dalam penelitian ini bersumber dari: a. Data Primer Data Primer yaitu data yang diperoleh langsung dari pihak perusahaan atau sumbernya, dalam hal ini khusunya adalah karyawan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. b. Data Sekunder Data Sekurder yaitu data yang diperoleh atau dikumpulkan oleh orang yang melakukan penelitian dari sumber-sumber yang telah ada. Penulis mengambil data dari website yang sesuai dengan objek penelitian untuk dijadikan acuan Pengumpulan Data Adapun Teknik dan Pengumpulan data yang digunakan yaitu: a. Metode Dokumentasi Dokumentasi adalah suatu istilah yang digunakan untuk menyatakan seluruh instruksi, program-program dan naratif, yaitu mencakup segala sesuatu yang tertulis mengenai sebuah sistem informasi. Dalam metode ini, penulis mengambil data-data yang diperlukan dalam penyusunan tugas akhir ini yang berkenaan dengan prosedur pemberian kredit multi Guna (KMG) pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. b. Metode Kepustakaan Dalam metode ini penulis mengumpulkan data dari berbagai sumber yang telah ada yang sesuai dengan topik pembahasan dan objek yang diteliti. Informasi dalam tugas akhir ini adalah buku pedoman perusahaan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi, internet serta tugas akhir mahasiswa Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan.

12 Pengolahan Data Adapun teknik pengolahan data yang digunakan adalah teknik analisis deskriptif menurut Arikunto (1997:86), yaitu analisis yang digunakan dengan mengumpulkan, menggolongkan, menganalisis dan menguraikan data yang akan diperoleh untuk diinterpretasikan sehingga diperoleh gambaran yang sebenarnya atau memberikan keterangan dan informasi mengenai kejadian dan masalah sesuai dengan kebutuhan penulisan Tugas Akhir. Dalam penelitian ini, penulis mengumpulkan data yang ada pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi melalui sumber-sumber yang ada yang berhubungan dengan penulisan tugas akhir ini yang dianggap cukup mewakili untuk mengetahui bagaimana prosedur pemberian kredit multi guna (KMG) pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Adapun jadwal kegiatan penelitian dan penulisan laporan yang telah dilakukan penulis adalah sebagai berikut:

13 Tabel 1.1 Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir No Kegiatan Apr il Mei Juni Juli Agustus Persiapan 2 Pengumpulan Data 3 Tabulasi dan Analisa Data Menyusun 4 Konsep Tugas Akhir 5 Konsultasi Pada Pembimbing 6 Sidang Tugas Akhir 7 Perbaikan Tugas Akhir 8 Penggandaan Tugas Akhir Sumber : Buku Pedoman Tugas Akhir Jurusan Akuntasi 2014

14 Keterangan: 1. Tahap Persiapan Persiapan yang dilakukan dalam mengerjakan tugas akhir ini adalah dengan mempersiapkan judul tugas akhir, konsultasi dengan dosen pembimbing, agar permasalahan yang akan dibahas sesuai dengan data yang akan diambil. Tahap ini membutuhkan waktu 1 minggu, yaitu pada minggu ketiga pada bulan April Tahap Pengumpulan Data Tahapan ini meliputi pengumpulan data, baik data kepustakaan yang berasal dari buku-buku yang relevan dari perpustakaan maupun data yang diambil pada saat riset diperusahaan. Tahap ini dimulai dari minggu keempat bulan April 2014 sampai minggu pertama bulan Mei Tahap Tabulasi dan Analisis Data Data yang diperoleh dari tempat riset kemudian ditabulasikan lalu diadakan pengolahan data sesuai dengan teknik analisis data yang digunakan oleh penulis. Tahap ini membutuhkan waktu dua minggu, yaitu minggu kedua dan minggu ketiga bulan Mei Tahap Penyusunan Konsep Tugas Akhir Setelah data yang diperoleh itu ditabulasi dan dianalisis, langkah selanjutnya menyusun konsep laporan tugas akhir sesuai dengan pedoman penulisan laporan tugas akhir yang berlaku. Tahap ini dimulai dari minggu ketiga dan minggu keempat bulan Mei Tahap Konsultasi pada Pembimbing Setelah menyelesaikan konsep Tugas Akhir lalu konsep laporan tugas akhir tersebut diserahkan dalam bentuk draft kepada pembimbing utama untuk diperiksa. Dalam hal ini terus dilakukan konsultasi dan pengarahan dari pembimbing. Tahap konsultasi ini dimulai dari minggu ketiga bulan April sampai minggu ketiga bulan Juli 2014.

15 6. Tahap Sidang Tugas Akhir Setelah tugas akhir telah disetujui oleh pembimbing utama dan pembimbing pendamping, maka langkah selanjutnya adalah melakukan sidang tugas akhir, dimana isi dan pembahasan dari tugas akhir akan dipresentasikan. Tahap ini dilakukan dalam minggu keempat bulan Juli Tahap Perbaikan Tugas Akhir Selesai dilaksanakannya sidang akhir maka ditemukan beberapa kesalahan ataupun hal-hal yang tidak sesuai. Selanjutnya dilakukan perbaikan terhadap laporan tugas akhir tersebut. Tahap ini membutuhkan waktu selama dua minggu, yaitu minggu pertama dan minggu kedua bulan Agustus Tahap Penggandaan Tugas Akhir Tugas Akhir yang telah diperbaiki kemudian harus digandakan sebanyak 4 eksemplar dalam waktu dua minggu.