ANALISIS PENGARUH BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG UTAMA MEDAN

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG UTAMA MEDAN [huruf Times N Roman size 15 Bold, spasi 1] TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 [huruf Times New Roman size 12 Bold, spasi 1] Diajukan Oleh QONAAH MUNTHE NIM PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014

2 ABSTRACT This research entitled Analysis of effect of BI Rate on credit distribution of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Medan Branch office. The aim of this study was to analyze the progress of BI Rate and credit distribution of Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Medan Branch office period and to find out how to influence effect BI Rate on credit distribution of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Medan Branch office. The data collected by methods used documentation techniques and the data processing by analysis of simple correlation and coefficient of determination.the results of coefficient of correlation show that -0,285 it means the correlation of BI Rate on credit distribution in weak of category and the calculation of coefficient of determination show that 8,12% credit distribution influenced by BI Rate and the other influenced explained by another variables which is not followed. Keywords : BI Rate, Credit.

3 ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis Pengaruh BI Rate terhadap Penyaluran Kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui perkembangan BI Rate dan penyaluran kredit pada BNI Kantor Cabang Utama Medan Periode dan untuk mengetahui bagaimana pengaruh BI Rate terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan. Metode pengumpulan data digunakan dengan teknik dokumentasi dan studi pustaka.metode pengolahan data yang digunakan adalah analisis regresi sederhana,koefisien korelasi dan koefisien determinasi. Berdasarkan hasil analisis koefisien korelasi diperoleh hasil -0,285 yang artinya hubungan tingkat BI Rate terhadap penyaluran kredit berada dalam kategori lemah dan berdasarkan perhitungan koefisien determinasi diketahui bahwa 8,12% penyaluran kredit dipengaruhi oleh BI Rate dan selebihnya dipengaruhi oleh faktor faktor lain yang tidak dibahas dalam penelitian ini. Kata kunci : BI Rate, Kredit

4 KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Kuasa yang telah memberikan rahmat dan karunianya yang tiada henti serta telah memberikan kesehatan, kesempatan dan kemudahan kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan baik. Dengan segala ilmu dan bantuan yang diterima, penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir. Tugas Akhir ini merupakan salah satu persyaratan untuk menyelesaikan Pendidikan Diploma 3 di Politeknik Negeri Medan. Dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini, penulis banyak mendapat bimbingan, bantuan dan dukungan dari berbagai pihak baik material, moril maupun spritual terutama dari Orang tua penulis. Untuk itu pada kesempatan ini, diucapkap terima kasih kepada : 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin S.H Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan. 5. Jonni Hamonangan Silaen, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing dalam menyelesaikan TA ini yang telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga dalam membimbing penulis. 6. Azhar,S.E., M.Si Dosen Pembimbing pendamping yang telah banyak memberikan saran dan masukan kepada penulis.

5 7. Teristimewa orang yang begitu di sayangi, penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada Ayahanda Aliasnan Munthe dan Ibunda Fatmawati Siregar yang telah bersusah payah dan tanpa pamrih berbuat yang terbaik bagi kemajuan anak-anaknya serta telah memberi dukungan baik moril maupun materil kepada penulis. Untuk Kakak, Abang dan Adik-adikku yang selalu menghibur, memberi dukungan serta kasih sayang kepada penulis. 8. Sudarsono, S.E., M.Si., Dosen Wali BK-6A Politeknik Negeri Medan 9. Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada yang teristimewa Muhammad Ulung Graha Berutu yang telah meluangkan waktu kepada penulis untuk membantu dan memberi kritik dan masukan serta doanya dalam mengerjakan TA ini. 10. Seluruh staf pengajar Politeknik Negeri Medan, khususnya program studi perbankan dan keuangan yang telah memberikan ilmu dan pengajaran kepada penulis selama menjalani pendidikan di Politeknik Negeri Medan. 11. Teman teman seluruh BK- 6A yang telah membantu Penulis dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 12. Seluruh pihak-pihak yang tidak dapat Penulis sebutkan satu persatu. Terima kasih buat doa dan motivasinya. Semoga kasih Tuhan selalu melimpah kepada kita semua.

6 Penulis telah berupaya dengan semaksimal mungkin dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini, namun Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan di dalam penyajian, penulisan, dan penyampaian Tugas Akhir ini. Oleh Karena itu Penulis mengharapkan kritik dan saran yang dapat membangun Penulis sehingga Tugas Akhir ini dapat lebih baik dan menuju kesempurnaan. Semoga Tugas Akhir ini bermanfaat bagi pembaca khususnya bagi seluruh mahasiswa Program Studi Perbankan dan Keuangan. Medan, Agustus 2014 Penulis, QONAAH MUNTHE NIM

7 DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... vii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian Teknik Pengumpulan Data dan Pengolahan Data Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... 8 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1 Sejarah singkat Perusahaan Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan Struktur Organisasi Perusahaan BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1 Bank Pengertian Bank BI Rate... 35

8 3.2.1 Pengertian BI Rate Fungsi BI Rate Mekanisme perubahan BI Rate Kredit Pengertian Kredit Unsur-Unsur Kredit Bunga Kredit Pengertian Bunga kredit Faktor faktor yang mempengaruhi suku bunga kredit BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1 Pengumpulan Data Pengolahan Data BAB 5 PEMBAHASAN 5.1 Perkembangan Penyaluran kredit pada PT BNI(Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan Perkembangan BI Rate Periode Tahun 2008 sampai dengan Tahun Koefisien Regresi BI Rate terhadap Penyaluran Kredit pada PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan Korelasi BI Rate terhadap penyaluran kredit pada PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan 55 BAB 6 PENUTUP 6.1 Simpulan Saran DAFTAR PUSTAKA

9 DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Hal Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas akhir... 8 Tabel 4.1 Data Perkembangan Penyaluran Kredit pada PT BNI Kantor Cabang Utama Medan Tabel 4.2 Data Perkembangan BI Rate Periode 2008 sampai Tabel 4.3 Data Perhitungan Regresi Liniear Sederhana Tabel 4.4 Data Perhitungan Regresi Liniear Sederhana Tabel 5.1 Perkembangan Penyaluran Kredit pada PT BNI Kantor Cabang Utama Medan Tabel 5.2 Data Perkembangan BI Rate Periode 2008 sampai

10 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Hal Gambar 2.1 Logo PT BNI (Persero), Tbk Gambar 2.2 Struktur Organisasi PT BNI (Persero), Tbk Kantor Cabang Utama Medan Gambar 3.1 Mekanisme Perubahan BI Rate... 36

11 BAB 1 PENDAHULUAN a. Latar belakang Pemilihan Judul Bank merupakan suatu badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan, giro, dan deposito dan menyalurkan dana dalam bentuk kredit untuk masyarakat yang membutuhkan dana yang digunakan untuk berbagai kebutuhan, seperti untuk konsumsi, modal kerja atau modal usaha, perumahan dan investasi. Dijelaskan dalam UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 1998 bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya, dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak (id.wikipedia.org/wiki/bank). Dalam sistem perekonomian sekarang ini, perbankan memang bukan merupakan satu-satunya sumber permodalan utama bagi investasi nasional, tetapi bagi Indonesia perbankan merupakan sumber permodalan utama dan peranan itu masih relatif besar dan diandalkan dibandingkan dengan pasar modal dan sumber- sumber modal lainnya. Bagi bank umum, kredit merupakan sumber utama penghasilan. Hal ini menyebabkan setiap bank berlomba-lomba untuk meningkatkan jumlah penyaluran kreditnya. Keuntungan bank salah satunya diperoleh dari jumlah kredit yang disalurkan, karena memperoleh keuntungan merupakan tujuan suatu badan usaha, seperti halnya bank. Keuntungan yang diperoleh tidak hanya digunakan untuk membiayai operasional bank saja, tetapi digunakan juga untuk ekspansi perusahaan melalui berbagai produk dan kegiatan dimasa yang akan datang. Sebagaimana umumnya negara berkembang, sumber utama pembiayaan investasi di Indonesia masih didominasi oleh penyaluran kredit perbankan. Dengan demikian wajar apabila terjadi perubahan suku bunga kredit perbankan maka akan

12 mempengaruhi penyaluran kredit, adanya perubahan suku bunga kredit disebabkan adanya perubahan BI Rate. Apabila perekonomian sedang mengalami penurunan, Bank Indonesia dapat menggunakan kebijakan moneter melalui penurunan suku bunga untuk mendorong aktifitas ekonomi. Penurunan suku bunga BI Rate akan menurunkan suku bunga kredit sehingga penyaluran kredit ke masyarakat juga akan meningkat. Penurunan suku bunga kredit juga akan menurunkan biaya modal perusahaan untuk melakukan investasi. Ini semua akan meningkatkan aktifitas konsumsi dan investasi sehingga aktifitas perekonomian semakin bergairah (beswandjarum.com). Apabila perbankan melihat risiko perekonomian cukup tinggi, respon perbankan terhadap penurunan suku bunga BI Rate biasanya sangat lambat. Dan apabila perbankan sedang melakukan konsolidasi untuk memperbaiki permodalan, penurunan suku bunga kredit dan meningkatnya permintaan kredit belum tentu direspon dengan menaikkan penyaluran kredit. Di sisi permintaan, penurunan suku bunga kredit perbankan juga belum tentu di respon oleh meningkatnya permintaan kredit dari masyarakat apabila prospek perekonomian sedang turun. Kesimpulannya, kondisi sektor keuangan, perbankan dan sektor rill sangat berperan dalam penentuan efektifnya suku bunga BI Rate ( Hasil penelitian Sri Haryati (2010) menunjukkan bahwa BI Rate berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan kredit pada Bank Nasional dan berpengaruh tidak signifikan terhadap pertumbuhan kredit pada Bank Asing-Campuran. Dengan adanya permasalahan ini maka penulis tertarik untuk mengadakan penelitian tentang penyaluran kredit perbankan dan tingkat suku bunga BI Rate dengan judul Analisis Pengaruh BI Rate terhadap Penyaluran Kredit Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan.

13 b. Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang diatas, maka dalam penyusunan penelitian ini penulis terlebih dahulu merumuskan masalah sebagai dasar kajian penelitian yang dilakukan yaitu bagaimana pengaruh BI Rate terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan tahun ?. c. Tujuan Penelitian Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui besarnya pengaruh perubahan BI Rate terhadap penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan Periode d. Manfaat Penelitian Hasil penelitian ini diharapkan dapat member manfaat sebagai berikut: Bagi Politeknik Negeri Medan Sebagai ilmu pengetahuan dalam melakukan penilaian terhadap pengaruh tingkat BI Rate dan sebagai bahan masukan bagi mahasiswa yang membutuhkan Bagi PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan Dapat dijadikan sebagai sumber informasi bagi pihak bank dalam penetapan suku bunga bank (Menaikkan atau menurunkan tingkat suku bunga kredit yang mengacu kepada BI Rate) sehingga dapat mengetahui pengaruhnya terhadap penyaluran kredit Bagi Penulis Dapat mengaplikasikan teori yang telah diperoleh selama studi di Perguruan Tinggi dengan kasus kasus nyata di dunia perbankan terutama perkreditan serta sebagai syarat dalam menyelesaikan Pendidikan program D3.

14 1.5 Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Teknik Pengumpulan Data Populasi dan Sampel Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek/subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiyono, 2007:115). Adapun yang menjadi populasi dalam penelitian untuk tugas akhir ini adalah BI Rate dan Penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan. Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut (Sugiyono, 2007:116). Yang menjadi Sampel dalam penelitian ini yaitu BI Rate dan Penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Tahun Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah: 1) Teknik Dokumentasi Teknik dokumentasi adalah mengumpulkan data sekunder dari berbagai sumber,baik secara pribadi maupun kelembagaan. Data seperti : Laporan keuangan,rekapitulasi personalia, struktur organisasi, peraturan-peraturan,surat wasiat,riwayat hidup,riwayat perusahaan dan sebagainya, biasanya telah tersedia dilokasi penelitian. Peneliti hanya menyalin sesuai dengan kebutuhan (Sanusi, 2011:114). 2) Studi Pustaka Studi kepustakaan adalah penelitian yang bertujuan untuk mengumpulkan data informasi dengan bantuan bermacam-macam materi yang terdapat diruang kepustakaan seperti bacaan dan literatur dalam bentuk buku dan majalah yang ada hubungannya dengan judul penelitian dan dijadikan sebagai landasan pembahasan

15 teori (Sugiyono, 2005:83). Dalam tugas akhir ini, penulis mengumpulkan informasi yang didapat dari buku-buku yang ada pada perpustakaan Politeknik Negeri Medan Jenis Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain (Sanusi, 2011:104). Data sekunder dalam penelitian ini adalah data BI Rate dan Jumlah penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan Tahun Sumber data Sumber data yang digunakan adalah data sekunder. Menurut Sanusi (2011:104) data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain. Jenis data sekunder yang digunakan dalam penelitian tugas akhir ini adalah penyaluran kredit pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan BI Rate periode Januari 2008 sampai Desember 2013 yang telah dipublikasikan oleh website Bank Indonesia ( Teknik Pengolahan Data Statistik deskriptif Statistik deskriptif adalah statistik yang digunakan untuk menganalisa data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya tanpa bermaksud membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum atau generalisasi. Dalam statistik deskriptif juga dapat dilakukan mencari kuatnya hubungan antara variabel melalui analisis korelasi, melakukan prediksi dengan analisis regresi, dan membuat perbandingan dengan membandingkan rata dan sampel atau populasi (Sugiyono, 2007: ).

16 Regresi Linier Sederhana Regresi Linier Sederhana didasarkan pada hubungan fungsional ataupun kausal satu variable independen dengan satu variabel dependen (Sugiyono, 2007:270). Persamaan umum regresi linier sederhana adalah: Y = a + b.x Keterangan: Y X a b = Jumlah Penyaluran Kredit pada PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan = BI Rate = intersep = koefisien regresi a = ( Y)( X2 ) ( X)( XY) n X 2 ( X) 2 b = n. XY X. Y n. X 2 ( X) 2 n = Jumlah data Y = Jumlah Penyaluran Kredit pada PT BNI (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Medan X = BI Rate a = intersep b = koefisien regresi

17 Kofisien korelasi sederhana Koefisien korelasi sederhana digunakan untuk mengetahui derajat atau kekuatan dan arah hubungan antara dua variabel. koefisian korelasi dirumuskan sebagai berikut (Siregar, 2012:339): n( XY) ( X)( Y) r = [n( X 2 ( X) 2 ][n( Y 2 ) ( Y) 2 Tingkat korelasi dan kekuatan hubungan: 1) Jika nilai korelasi(r) 0,00-0,199 tingkat hubungannya Sangat lemah 2) Jika nilai korelasi(r) 0,20-0,399 tingkat hubungannya Lemah 3) Jika nilai korelasi(r) 0,40-0,599 tingkat hubungannya Cukup 4) Jika nilai korelasi (r) 0,60-0,799 tingkat hubungannya Kuat 5) Jika nilai korelasi (r) 0,80-0,100) tingkat hubungannya Sangat kuat Koefisien Determinasi Koefisien determinasi adalah angka yang menyatakan atau digunakan untuk mengetahui kontribusi atau sumbangan yang diberikan oleh sebuah variabel atau lebih X (bebas) terhadap variabel Y (terikat). (Siregar, 2012:338). Rumus: KD = (r) 2 x 100%

18 1.6 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Adapun jadwal kegiatan penelitian dan penulisan laporan yang telah dilakukan adalah sebagai berikut: Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan No Kegiatan Waktu Penulisan Tugas Akhir April Mei Juni Juli Agustus Persiapan 2 Pengumpulan Data 3 Tabulasi dan Analisa Data 4 Menyusun Konsep Laporan 5 Konsultasi pada Pembimbing 6 Sidang Tugas Akhir 7 Perbaikan Laporan Tugas Akhir 8 Penggandaan Laporan Sumber : Pedoman TA Jurusan Akuntansi,2014 Keterangan: 1. Persiapan Persiapan dalam mengerjakan tugas akhir ini adalah dengan mempersiapkan judul tugas akhir, konsultasi dengan dosen pembimbing, agar permasalahan yang akan dibahas sesuai dengan data yang akan diambil. Tahap ini membutuhkan waktu 1 minggu, yaitu pada minggu ketiga bulan April 2013.

19 2. Pengumpulan Data Tahap ini meliputi usaha penulis untuk mengumpulkan data, baik data kepustakaan yang berasal dari buku yang relevan dari perpustakaan maupun data yang diambil pada saat riset di perusahaan. Tahap ini dimulai dari minggu keempat bulan April 2013 sampai minggu pertama bulan Mei Tabulasi dan Analisa Data Data yang diperoleh dari tempat meriset kemudian ditabulasikan dan kemudian diadakan penolahan data sesuai dengan teknik analisis data yang digunakan. Tahap ini membutuhkan waktu dua minggu, yaitu minggu kedua dan minggu ketiga bulan Mei Menyusun Konsep Tugas Akhir Setelah data yang diperoleh, ditabulasi dan dianalisa, kemudian menyusun konsep laporan tugas akhir sesuai dengan pedoman penulisan laporan tugas akhir yang berlaku. Tahap ini dimulai dari minggu keempat bulan Mei 2014 sampai minggu kedua bulan Juni Konsultasi Kepada Pembimbing Setelah menyelesaikan konsep laporan tugas akhir, kemudian menyerahkan konsep laporan tugas akhir tersebut dalam bentuk draft kepada pembimbing pertama untuk diperiksa. Dalam hal ini terus melakukan konsultasi dan mendapatkan pengarahan dari pembimbing. Tahap konsultasi ini dimulai dari minggu pertama bulan Juni 2014 sampai dengan minggu pertama bulan Agustus Sidang Tugas Akhir Setelah tugas akhir disetujui oleh pembimbing utama dan pembimbing pendamping, maka langkah selanjutnya adalah melakukan sidang tugas akhir, dimana isi dan

20 pembahasan dari tugas akhir akan dipresentasikan. Tahap ini dilakukan Dalam minggu kedua bulan Agustus 2014 dan minggu ketiga bulan Agustus Perbaikan Laporan Tugas Akhir Selesai dilaksanakannya sidang tugas akhir maka ditemukan beberapa kesalahan ataupun hal-hal yang tidak sesuai. Selanjutnya dilakukan perbaikan terhadap laporan tugas akhir tersebut. Tahap ini membutuhkan waktu selama dua minggu yaitu minggu ketiga dan minggu keempat bulan Agustus Penggandaan Laporan Laporan tugas akhir yang telah diperbaiki tersebut kemudian harus digandakan sebanyak 7 eksamplar dalam waktu satu minggu, yaitu minggu keempat bulan Agustus 2014.