UNIVERSITAS BINA NUSANTARA. Program Studi Sistem Informasi Jurusan Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil 2007/2008

Transkripsi

1 UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Program Studi Sistem Informasi Jurusan Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil 2007/2008 EVALUASI SISTEM INFORMASI GENERAL LEDGER BERBASIS APLIKASI ACCPAC PADA PT. DUNLOPILLO INDONESIA Yuliana Wendya Kelas/Kelompok: 07PGA/3 Abstrak Tujuan penelitian ialah mengevaluasi bagaimana penerapan pengendalian umum dan pengendalian aplikasi pada Sistem Informasi General Ledger berbasis aplikasi ACCPAC pada PT. Dunlopillo Indonesia sebagai dasar untuk mendukung dan menghasilkan informasi yang akurat dalam pengambilan keputusan. Metodologi penelitian yang digunakan adalah library research, observation, interview, checklist, testing aplikasi, dan studi dokumentasi. Hasil yang dicapai yaitu pengendalian manajemen operasi yang ada telah berjalan dengan cukup baik, pengendalian manajemen keamanan, batasan, dan keluaran kurang baik karena tidak adanya prosedur untuk menghadapi bencana, tidak adanya pengamanan terhadap peripheral komputer, tidak adanya login akses ke aplikasi, tidak adanya batasan dalam memasukkan password serta dokumen sumber tidak prenumber dan tidak dicantumkannya copy laporan sedangkan pengendalian masukan yang ada sudah berjalan dengan baik. Simpulan bahwa Sistem Informasi General Ledger berbasis aplikasi ACCPAC pada PT. Dunlopillo Indonesia adalah sudah cukup efektif dan efesien. Kata Kunci: Evaluasi, Sistem Informasi, General Ledger, Pengendalian Umum, Pengendalian Aplikasi. v

2 PRAKATA Dengan segala kerendahan hati, penulis memanjatkan puji syukur atas berkat dan rahmat yang dilimpahkan Tuhan Yang Maha Esa, sehingga skripsi dengan judul Evaluasi Sistem Informasi General Ledger Berbasis Aplikasi ACCPAC pada PT. Dunlopillo Indonesia dapat diselesaikan pada waktu yang telah ditentukan. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara Jakarta dan untuk memperoleh gelar Sarjana Komputer Jurusan Komputerisasi Akuntansi. Adapun penyusunan skripsi ini juga dimaksudkan untuk menerapkan ilmu yang telah didapat selama perkuliahan. Penulis menyadari bahwa sangatlah sulit untuk menyusun skripsi ini. Oleh karena itu penulis ingin menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada berbagai pihak yang telah membantu dalam proses penyusunan skripsi ini. 1. Bapak Prof. Dr. Geradus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan, pengarahan, nasehat dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. vi

3 5. Seluruh Dosen Universitas Bina Nusantara Fakultas Ilmu Komputer yang telah memberikan ilmu dan bimbingan kepada penulis selama mengikuti perkuliahan di Universitas Bina Nusantara. 6. Segenap Staff Perpustakaan Universitas Bina Nusantara yang telah membantu memberikan fasilitas peminjaman buku kepada penulis. 7. Bapak Ahmad Djaeni selaku Pemilik PT. Dunlopillo Indonesia yang telah mengizinkan penulis untuk melakukan survei dalam rangka penyelesaian skripsi ini. 8. Bapak Doddy Pangemanan selaku Manajer Akuntansi dan Keuangan PT. Dunlopillo Indonesia yang telah banyak memberikan pengarahan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini. 9. Bapak Richard Budidarman selaku Manajer Penjualan yang telah memperkenalkan kami untuk melakukan skripsi di PT. Dunlopillo Indonesia. 10. Bapak Mahdi selaku Supervisor Akuntansi dan Keuangan yang telah banyak memberikan waktunya kepada kami sehingga kami bisa mendapatkan informasi dan data yang dibutuhkan untuk melakukan evaluasi. 11. Bapak Hary Haryono selaku Staff IS yang telah banyak memberikan waktunya kepada kami sehingga kami bisa mendapatkan informasi dan data yang dibutuhkan untuk melakukan evaluasi. 12. Staff-staff lain PT. Dunlopillo Indonesia yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan informasi penting dan membantu menyiapkan dokumen-dokumen penting kepada penulis. vii

4 13. Orang Tua dan Saudara-saudari yang telah banyak memberikan dukungan, baik secara material maupun spiritual kepada penulis selama proses penyusunan skripsi ini. 14. Teman-teman yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan bantuan dan dukungan, saran serta pendapat dalam proses penyusunan skripsi ini. Penulis sadar bahwa karya penulis masih jauh dari kesempurnaan. Maka pernulis dengan rendah hati meminta masukan dan saran bagi karya penulis. Akhir kata penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi perusahaan, para pembaca dan rekan mahasiswa lainnya di masa yang akan datang. Jakarta, Januari 2008 Penulis viii

5 DAFTAR ISI Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hard cover Halaman Persetujuan Dewan Penguji Abstrak Prakata Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Gambar Daftar Lampiran i ii iii iv v vi ix xiv xv xvi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Ruang Lingkup Tujuan dan Manfaat Metodologi Sistematika Penulisan 5 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 7 ix

6 2.1.2 Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Komponen-komponen Sistem Informasi Akuntansi Fungsi Sistem Informasi Akuntansi Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi Sistem Informasi General Ledger Pengertian Sistem Informasi General Ledger Tujuan General Ledger Aktivitas dalam General Ledger Ancaman dan Pengendalian dalam Sistem Informasi General Ledger Sistem Pengendalian Intern Pengertian Sistem Pengendalian Intern Tujuan Sistem Pengendalian Intern Komponen-komponen Sistem Pengendalian Intern Sistem Pengendalian Intern pada Sistem Berbasis Komputer Pengendalian Umum (General Control) Pengendalian Aplikasi (Application Control) Audit Sistem Informasi Pengertian Audit Sistem Informasi Tujuan Audit Sistem Informasi Bukti-bukti Audit Pengertian Bukti Audit Jenis-jenis Bukti Audit 62 x

7 Kualitas Bukti Audit Standar Audit Sistem Informasi Prosedur Audit Sistem Informasi Audit Trail 71 BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Perusahaan Latar Belakang Perusahaan Visi dan Misi Perusahaan Visi Perusahaan Misi Perusahaan Tujuan Perusahaan Struktur Organisasi Perusahaan Tugas dan Wewenang Sistem yang Berjalan Dokumen-dokumen yang Terkait Fungsi yang Terkait Uraian Proses Uraian Proses Bisnis Rich Picture Uraian Aplikasi yang Digunakan Uraian Development dari Aplikasi Proses Pemakaian/User Manual (secara umum) xi

8 dari Aplikasi Laporan yang Dihasilkan Teknologi yang Digunakan pada PT. Dunlopillo Indonesia 95 BAB 4 HASIL AUDIT SISTEM INFORMASI GENERAL LEDGER 4.1 Perencanaan Audit Pelaksanaan Audit Checklist Pengendalian Manajemen Operasi Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan Checklist Pengendalian Batasan Checklist Pengendalian Masukan Checklist Pengendalian Keluaran Hasil Testing Aplikasi dan Studi Dokumentasi Hasil Temuan Temuan Audit Positif Pengendalian Manajemen Operasi Pengendalian Manajemen Keamanan Pengendalian Batasan Pengendalian Masukan Pengendalian Keluaran Temuan Audit Negatif Pengendalian Manajemen Operasi Pengendalian Manajemen Keamanan Pengendalian Batasan 139 xii

9 Pengendalian Masukan Pengendalian Keluaran Resiko dan Rekomendasi Audit Pengendalian Manajemen Operasi Pengendalian Manajemen Keamanan Pengendalian Batasan Pengendalian Masukan Pengendalian Keluaran Laporan Audit Sistem Informasi 149 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Saran 156 DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI xiii

10 DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Permasalahan pada Password 41 Tabel 2.2 Prinsip-prinsip Mengatur Password 42 Tabel 4.1 Checklist Pengendalian Manajemen Operasi 98 Tabel 4.2 Wawancara Pengendalian Manajemen Operasi 101 Tabel 4.3 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan 104 Tabel 4.4 Wawancara Pengendalian Manajeman Keamanan 107 Tabel 4.5 Checklist Pengendalian Batasan 110 Tabel 4.6 Wawancara Pengendalian Batasan 112 Tabel 4.7 Checklist Pengendalian Masukan 115 Tabel 4.8 Wawancara Pengendalian Masukan 117 Tabel 4.9 Checklist Pengendalian Keluaran 120 Tabel 4.10 Wawancara Pengendalian Keluaran 124 xiv

11 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Flow Chart Online General Ledger 13 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Dunlopillo Indonesia 75 Gambar 3.2 Rich Picture 83 Gambar 3.3 Tampilan Layar Password 84 Gambar 3.4 Tampilan Salah dalam Memasukan Password 85 Gambar 3.5 Tampilan Pengisian Tanggal 85 Gambar 3.6 Tampilan ACCPAC General Ledger Master Menu 86 Gambar 3.7 Tampilan G/L Account Maintenance Menu 87 Gambar 3.8 Tampilan Add/Modify/ Delete Account 88 Gambar 3.9 Tampilan Transaction Processing Menu 89 Gambar 3.10 Tampilan Batch Processing Menu 89 Gambar 3.11 Tampilan Add/Modify/Delete Batches 90 Gambar 3.12 Tampilan Post Batches Menu 91 Gambar 3.13 Tampilan Financial Report Menu 91 Gambar 3.14 Tampilan Layar Mencetak Financial Statement 91 Gambar 3.15 Tampilan Report Menu. 92 Gambar 3.16 Tampilan Layar Mencetak Chart of Accounts 92 Gambar 3.17 Tampilan Layar Mencetak Trial Balance 93 Gambar 3.18 Tampilan Layar Mencetak G/L Listing 94 xv

12 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Matriks Resiko Operation Management Control L1 Lampiran 2 Matriks Resiko Security Management Control L1 Lampiran 3 Matriks Resiko Boundary Control L3 Lampiran 4 Matriks Resiko Input Control L4 Lampiran 5 Matriks Resiko Output Control L5 Lampiran 6 Source Document Design (Input Control) L7 Lampiran 7 Report Design (Output Control) L7 Voucher Bank Payment General Journal Chart of Accounts G/L Listing Balance Sheet Trial Balance Statement of Earnings General Ledger and Financial Reporter Menu Chart L8 L9 L10 L14 L15 L18 L21 L24 xvi