EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA

Transkripsi

1 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA SKRIPSI Oleh Lilis Iswaty : Mariani : Yan Tie : Kelas / Kelompok : 07PCA / 8 Binus University Jakarta 2010 i

2 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA SKRIPSI diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Fakultas Ilmu Komputer Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1 Oleh Lilis Iswaty : Mariani : Yan Tie : Kelas / Kelompok : 07PCA / 8 Binus University Jakarta 2010 ii

3 PERNYATAAN Dengan ini kami, Nama : Lilis Iswaty NIM : Nama : Mariani NIM : Nama : Yan Tie NIM : Judul skripsi : EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT M ETROTECH JAYA KOM UNIKA Memberikan kepada Universitas Bina Nusantara hak non-eksklusif untuk menyimpan, memperbanyak, dan menyebarluaskan skripsi karya kami, secara keseluruhan atau hanya sebagian atau hanya ringkasannya saja, dalam bentuk format tercetak dan atau elektronik. Menyatakan bahwa kami, akan mempertahankan hak exclusive kami, untuk menggunakan seluruh atau sebagian isi skripsi kami, guna pengembangan karya di masa depan, misalnya bentuk artikel, buku, perangkat lunak, ataupun sistem informasi. Jakarta, 22 Februari 2010 Lilis Iswaty Mariani Yan Tie vii

4 PRAKATA Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat dan anugerah-nya, sehingga skripsi ini yang berjudul Audit Sistem Informasi Persediaan pada PT. Metrotech Jaya Komunika dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Penyusunan skripsi ini penulis ajukan sebagai salah satu syarat kelulusan bagi penulis dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 di Binus University. Selama proses penyusunan sampai tahap penyelesaian skripsi ini, penulis telah memperoleh banyak sekali bantuan, dorongan semangat, dan dukungan dari berbagai pihak baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis dengan segenap ketulusan dan kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada pihak-pihak yang telah membantu serta memberikan dukungan dan masukan sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan sebaik mungkin. Ucapan terima kasih penulis berikan kepada ; 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Com.Sc, selaku Dekan Universitas Bina Nusantara. 3. Ibu Yanti S.Kom., MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 4. Bapak Purwoko, SE., MBA, selaku Dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan, saran dan pengarahan pada penulis dalam penyusunan skripsi ini. ix

5 5. Seluruh Dosen Bina Nusantara yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan selama masa kuliah. 6. Bapak Martono Jaya Kusuma selaku Presiden Direktur PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah memberikan ijin untuk melakukan survey dan memberikan informasi dan data-data yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini. 7. Bapak Lombok selaku Kepala Bagian Gudang Siap Jual PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam menyusun skripsi ini. 8. Para staff dan karyawan PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam penyusunan skripsi ini. 9. Kedua Orangtua kami serta keluarga yang telah memberikan dukungan, doa dan bantuan kepada kami baik secara moril maupun materil dalam pelaksanaan skripsi ini. 10. Teman-teman kami dan pihak-pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan semangat dan doa serta saran kepada kami. Karena keterbatasan yang kami miliki, kami menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan tidak terlepas dari kesalahan-kesalahan yang tidak disengaja. Oleh karena itu, kami mohon maaf dan pengertian yang sedalam-dalamnya mengingat kami masih dalam tahap pembelajaran. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca. Jakarta, Januari 2010 x Penulis

6 DAFTAR ISI Hal Halaman Judul Luar... Halaman Judul Dalam... Halaman Persetujuan Hard cover... Halaman Pernyataan Dewan Penguji... Halaman Pemberian Hak Cipta Non Ekslusif... Abstrak... Prakata... Daftar Isi... Daftar Tabel... Daftar Gambar... Daftar Lampiran... i ii iii iv vii viii ix xi xvi xvii xviii Bab 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Ruang Lingkup Tujuan dan Manfaat Metodologi Penelitian Sistematika Penulisan... 5 xi

7 Bab 2 LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Sistem Informasi Sistem Informasi Persediaan Pengertian Sistem Informasi Persediaan Jenis-jenis Persediaan Metode Perencanaan Persediaan Metode Penilaian Persediaan Fungsi Persediaan Prosedur Dalam Persediaan Tujuan Audit Persediaan Sistem Pengendalian Intern Pengertian Sistem Pengendalian Intern Tujuan Pengembangan Sistem Pengendalian Intern Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern Jenis Pengendalian Internal Berbasis Komputer Teknik Penilaian Resiko Audit Definisi Audit Jenis-jenis Audit Bahan Bukti Audit Tujuan Audit Standar Audit Pengertian Audit Sistem Informasi Prosedur Audit Sistem Informasi 42 xii

8 2.4.8 Tujuan Audit Sistem Informasi Metode Audit Sistem Informasi Standar ISACA Tahapan Audit Sistem Informasi Instrument Audit Sistem Informasi Pengertian Diagram Alir (Flowchart). 57 Bab 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 3.1 Gambaran Umum Perusahaan Sejarah Perushaan Visi dan Misi PT Metrotech Jaya Komunika Visi Perusahaan Misi Perusahaan Struktur Organisasi Perusahaan dan Uraian Jabatan Struktur Organisasi Uraian Jabatan Analisis Sistem Yang sedang Berjalan Prosedur Penerimaan Barang Prosedur Pengeluaran Barang Flowchart Prosedur Penerimaan Barang Prosedur Pengeluaran Barang xiii

9 3.4 Keterangan Tampilan Flowchart Uraian Aplikasi yang Digunakan Tampilan Layar Bab 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 4.1 Perencanaan Audit Pengumpulan Bukti Audit Audit Plan Audit Pengendalian Manajemen Pengendalian Manajemen Keamanan Pengendalian Manajemen Opersional Audit Pengendalian Aplikasi Pengendalian Batasan ( Boundary Control ) Pengendalian Masukan ( Input Control ) Pengendalian Keluaran ( Output Control ) Laporan Audit Bab 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Saran xiv

10 DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN SURAT KETERANGAN SURVEI xv

11 DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Kategori Pengendalian Manajemen Tabel 2.2 Kategori Pengendalian Aplikasi Tabel 2.3 Definisi Likelihood level Tabel 2.4 Definisi Magnitude of Impact Tabel 2.5 Matriks Penilaian Resiko Tabel 2.6 Risk Scale Tabel 4.1 Audit Plan Tabel 4.2 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan Tabel 4.3 Checklist Pengendalian Manajemen Operasional Tabel 4.4 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Operasional Tabel 4.5 Checklist Pengendalian Batasan Tabel 4.6 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Batasan Tabel 4.7 Checklist Pengendalian Input Tabel 4.8 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Input Tabel 4.9 Checklist Pengendalian Keluaran xvi

12 DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT Metrotech Jaya Komunika Gambar 3.2 Prosedur Penerimaan Barang Gambar 3.3 Proses Pengeluaran Barang Gambar 3.4 Tampilan Awal Sistem Gambar 3.5 Menu Login Gambar 3.6 Tampilan Menu Utama Gambar 3.7 Tampilan Menu Utama Gudang Gambar 3.8 Tampilan Warehouse Gambar 3.9 Tampilan Items Gambar 3.10 Tampilan Item transfer Gambar 3.11 Tampilan Form Delivery Order Gambar 3.12 Tampilan Faktur Penjualan xvii

13 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Tampilan Form Mutasi... Lampiran 2 Tampilan Sales Order... Lampiran 3 Tampilan Delivery Order... Lampiran 4 Tampilan Faktur Penjualan... Lampiran 5 Tampilan Summary Stock card... Lampiran 6 Tampilan Stock Card... Lampiran 7 Tampilan Simbol-simbol Flowchart... L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 xviii