EVALUASI SISTEM INFORMASI KOPERASI SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI PERUSAHAAN UMUM PERCETAKAN UANG REPUBLIK INDONESIA SKRIPSI

Transkripsi

1 EVALUASI SISTEM INFORMASI KOPERASI SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI PERUSAHAAN UMUM PERCETAKAN UANG REPUBLIK INDONESIA SKRIPSI Oleh : Meilani Cindy Mariaty Andreandana Fitriah Kelas/Kelompok : 07PBA/1 Universitas Bina Nusantara Jakarta 2013

2 EVALUASI SISTEM INFORMASI KOPERASI SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI PERUSAHAAN UMUM PERCETAKAN UANG REPUBLIK INDONESIA SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada School of Information Systems Jenjang Pendidikan Strata-1 Oleh : Meilani Cindy Mariaty Andreandana Fitriah Kelas/Kelompok : 07PBA/1 Universitas Bina Nusantara Jakarta 2013 ii

3 iii

4 iv

5 v

6 PRAKATA Puji dan syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rahmat-nya sehingga penulisan skripsi ini yang berjudul Evaluasi Sistem Informasi Koperasi Simpan Pinjam Pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia dapat diselesaikan dengan baik. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu persyaratan yang harus dipenuhi dalam menyelesaikan program studi Strata-1 pada School of Information Systems, Jurusan Komputerisasi Akuntansi, Binus University, Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada pihak semua pihak yang telah membantu memberikan dukungan penuh berupa dukungan moril maupun dukungan materil dari awal hingga terselesaikannya penyusunan skripsi ini. Ucapan terima kasih ini ditujukan kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM., selaku Rektor Binus University. 2. Bapak Johan, S.kom., MM, selaku Head of School of Information Systems Binus University. 3. Ibu Yuliana Lisanti, S.kom., M.ITM selaku Deputy Head of Information Systems School Academic & Operation. 4. Ibu Vina Georgina, S.kom., MM selaku Deputy Head of Information Systems School Student & Alumni. 5. Ibu Noerlina N, S.kom., MM, selaku Head of Computerized Accounting Department Binus University. 6. Ibu Siti Elda Hiererra, S.Kom., selaku ketua peminatan Audit Sistem Informasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 7. Ibu Nelly, S.kom., MM., selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan serta pengarahan dalam penyusunan skripsi ini. 8. Seluruh dosen dan staff Binus University yang telah memberikan pengajaran selama masa perkuliahan, yang tidak dapat disebutkan satu persatu. 9. Pihak Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia yang telah membantu kami memberikan informasi dan petunjuk yang diperlukan serta memberikan kesempatan kepada kami untuk melakukan evaluasi terhadap sistem yang berjalan. vi

7 10. Bapak Bachtiar Mujiantoro, selaku divisi IT pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia, yang telah membimbing kami dan membantu kami selama menyelesaikan skripsi. 11. Bapak Heri Susanto, SE.MM, selaku staff senior pada departemen pengembangan pasar di dalam Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia, yang telah memberikan kesempatan bagi penulis skripsi untuk melakukan kegiatan evaluasi Sistem Informasi Koperasi Simpan Pinjam pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia. 12. Bapak Novialdi Nazir, SE., selaku Direktur Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia, yang telah memberikan kesempatan bagi penulis skripsi untuk melakukan kegiatan evaluasi Sistem Informasi Koperasi Simpan Pinjam pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia. 13. Ibu Ani Widiari, selaku Manager Divisi pada unit Simpan Pinjam di dalam Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia, yang telah memberikan kesempatan bagi penulis skripsi untuk melakukan kegiatan evaluasi Sistem Informasi Koperasi Simpan Pinjam pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia. 14. Seluruh staff Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia yang telah membantu proses penyusunan skripsi. 15. Orangtua serta keluarga yang telah memberikan doa dan dukungan moril maupun materil selama proses pembuatan skripsi. 16. Teman-teman dan seluruh pihak yang memberikan semangat dan dukungan terhadap penyusunan skripsi ini baik secara langsung maupun tidak langsung, yang tidak dapat disebutkan satu per satu. Akhir kata penulis mengharapkan kiranya skripsi ini dapat berguna dan bermanfaat bagi pihak pembaca dan membantu guna pengembangan selanjutnya serta pihak-pihak yang membutuhkannya, khususnya bagi Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia. Penulis bersedia menerima kritik dan saran yanag berguna untuk menyempurnakan skripsi ini. Jakarta, Januari 2013 Penulis vii

8 DAFTAR ISI Halaman Judul Luar... i Halaman Judul Dalam... ii Halaman Persetujuan Dosen Pembimbing... iii Halaman Pernyataan Dosen Penguji... iv Halaman Pernyataan Persetujuan Publikasi LTA... v Abstrak... vi Prakata... vii Daftar Isi... ix Daftar Tabel... xiv Daftar Gambar... xv Daftar Lampiran... xx BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Ruang Lingkup Tujuan dan Manfaat Tujuan Manfaat Metodologi Penelitian Sistematika Penulisan... 6 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Teori Teori Umum... 8 viii

9 2.1.1 Evaluasi Sistem Informasi Sistem Informasi Audit Sistem Informasi Sistem Informasi Akuntansi Tujuan Audit Sistem Informasi Metode Audit Sistem Informasi Penilaian Resiko Jenis Resiko Teknik Penafsiran Resiko Penetapan Penilaian Risiko dan Pengendalian Komponen Pengendalian Pengendalian Umum Pengendalian Aplikasi Teori Teori Khusus Koperasi Koperasi Simpan Pinjam Syarat untuk pendirian koperasi simpan pinjam Tambahan persyaratan pendirian koperasi apabila memiliki usaha unit simpan pinjam (USP) Pelaksanaan Kegiatan Koperasi Simpan Pinjam BAB 3 KONDISI SAAT INI ix

10 3.1 Gambaran Umum Perusahaan Sejarah Perusahaan Visi dan Misi Logo Kopetri Struktur Organisasi Sistem yang sedang berjalan Deskripsi Prosedur Overview Activity Diagram dan Detailed Activity Diagram Dokumen yang digunakan Laporan yang dihasilkan Struktur Aplikasi yang Digunakan Software atau aplikasi dan hardware User Dari Aplikasi Database Network Uraian Cara Penggunaan Aplikasi BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI KOPERASI SIMPAN PINJAM PADA KOPERASI PERUSAHAAN UMUM PERCETAKAN UANG REPUBLIK INDONESIA 4.1 Perencanaan Audit Penentuan Ruang Lingkup Persiapan Penelitian Lapangan Pelaksanaan Audit x

11 4.2.1 Daftar Pertanyaan Audit Pengendalian Umum Pengendalian atas Manajemen Keamanan Pengendalian atas Manajemen Operasional Pengendalian Aplikasi Pengendalian Batasan (Boundary Control) Pengendalian Masukan (Input Controls) Pengendalian Keluaran (Output Controls) Uraian Audit Evidence Testing Data Tujuan Testing Data Kesimpulan Testing Data Hasil Audit Matrix Penilaian Risiko Temuan, Risiko dan Rekomendasi Pengendalian Umum (General Controls) Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls) Pengendalian Manajemen Operasi ( Operational Management Controls) Pengendalian Aplikasi (Application Controls) Pengendalian Batasan (Boundary Control) Pengendalian Masukan (Input Controls) Pengendalian Keluaran (Output Controls) xi

12 4.3.2 Laporan Hasil Audit Bab 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Saran DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN... L1 SURAT SURVEY xii

13 DAFTAR TABEL Tabel 4.1 Langkah langkah dari perencanaan evaluasi selama proses evaluasi pada sistem informasi koperasi simpan pinjam pada Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia Tabel 4.2 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls) Tabel 4.3 Checklist Pengendalian Manajemen Operasional (Operation Management Controls) Tabel 4.4 Check List Pengendalian Aplikasi Batasan (Boundary Controls) Tabel 4.5 Check List Pengendalian Aplikasi Masukan (Input Controls) Tabel 4.6 Check List Pengendalian Aplikasi Keluaran (Output Controls) Tabel 4.7 Testing Data Tr_Harian_Utang_Reguler Tabel 4.8 Testing Data Tr _Bulanan_Utang_Reguler Tabel 4.9 Testing Data Login Tabel 4.10 Matriks Penilaian Risiko Atas Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls) Tabel 4.11 Matriks Penilaian Risiko Atas Pengendalian Manajemen Operasional (Operational Management Controls) Tabel 4.12 Matriks Penilaian Risiko Atas Pengendalian Batasan (Boundary Controls) Tabel 4.13 Matriks Penilaian Risiko Atas Pengendalian Masukan (Input Controls) Tabel 4.14 Matriks Penilaian Risiko Atas Pengendalian Keluaran (Output Controls) xiii

14 DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1 Struktur Organisasi Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia Gambar 3.2 OAD Sistem Informasi Simpan Pinjam Kopetri Transaksi Utang Reguler Gambar 3.3 DAD Mengentri Data Pinjaman Gambar 3.4 DAD Mengentri Daftar Tagihan Potongan Utang Gambar 3.5 DAD Membuat Potongan Anggota Gambar 3.6 DAD Membuat Daftar Pelunasan Utang Gambar 3.7 OAD Sistem Informasi Simpan Pinjam Kopetri Transaksi Utang Sejahtera Gambar 3.8 DAD Mengentri Data Pinjaman Gambar 3.9 DAD Membuat Daftar Tagihan Potongan Utang Gambar 3.10 DAD Membuat Potongan Anggota Gambar 3.11 DAD Membuat Daftar Pelunasan Utang Gambar 3.12 ERD Koperasi Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia Gambar 3.13 Network Perusahaan Umum Percetakan Uang Republik Indonesia.. 93 Gambar 3.14 Layar Login Gambar 3.15 Tampilan Error input User dan Password Gambar 3.16 Layar Form Utama Gambar 3.17 Tampilan Master Anggota xiv

15 Gambar 3.17A Tampilan Locate Data Gambar 3.18 Tampilan Tahunan Koperasi Gambar 3.18A Tampilan Filtering Data Gambar 3.19 Tampilan Create Transaksi ke Potongan Gambar 3.20 Tampilan Awal Transaksi Pinjaman Reguler Gambar 3.21 Tampilan Form Utang Harian Gambar 3.21A Tampilan KD. Utang ketika ditekan tombol F1 pada keyboard Gambar 3.21B Tampilan setelah button search ditekan untuk mengisi No. Pokok 103 Gambar 3.21C Tampilan error ketika salah mengisi No. Pokok Gambar 3.21D Tampilan Setelah No. Pokok berhasil diinput Gambar 3.21E Tampilan Errorinput data Gambar 3.21F Tampilan ketika button search ditekan Gambar 3.21G Tampilan Utang Harian Gambar 3.21H Tampilan setelah button top ditekan Gambar 3.21I Tampilan lanjutan setelah menekan Button Delete Gambar 3.21J Tampilan setelah menekan button print Gambar 3.22 Tampilan Awal jika ingin Create ke Bulanan Gambar 3.23 Tampilan create ke bulanan Gambar 3.24 Tampilan Flag Create pada Utang Harian Gambar 3.25 Tampilan awal jika ingin me-reset Gambar 3.26 Tampilan lanjutan reset Gambar 3.27 Tampilan error batal reset xv

16 Gambar 3.28 Tampilan awal untuk mengakses Bulanan Utang Gambar 3.29 Tampilan Bulanan Utang Gambar 3.29A Tampilan setelah button search ditekan Gambar 3.29B Tampilan setelah No. Pokok dipilih Gambar 3.29C Tampilan saat button print di tekan Gambar 3.30 Tampilan Awal Reset Bulanan Gambar 3.30A Tampilan Reset Transaksi Bulanan Gambar 3.31 Tampilan awal Update bulanan Gambar 3.31A Tampilan Update Transaksi Bulanan Gambar 3.32 Tampilan Awal Create ke Potongan Gambar 3.32A Tampilan Awal Create Transaksi ke Potongan Gambar 3.33 Tampilan Potongan Anggota Gambar 3.33A Tampilan setelah button Locate ditekan Gambar 3.34 Tampilan awal Export Data Potongan Gambar 3.34A Tampilan export data potongan utang Gambar 3.35 Tampilan awal untuk mengunduh potongan gaji Kopetri Gambar 3.35A Tampilan Upload Data Potongan Pegawai Kopetri Gambar 3.36 Tampilan awal rekap transaksi harian Gambar 3.36A Tampilan Cetak Rekap Transaksi Harian Gambar 3.37 Tampilan Awal Laporan Rincian Utang Gambar 3.37A Tampilan Cetak Laporan Rincian Utang Gambar 3.37B Tampilan Output Laporan Rincian Utang xvi

17 Gambar 3.38 Tampilan Awal Daftar Pelunasan Utang Gambar 3.38A Tampilan Cetak Daftar Pelunasan Utang Gambar 3.38B Tampilan Output Daftar Pelunasan Utang Gambar 3.39 Tampilan Awal Laporan Tagihan Utang Gambar 3.39A Tampilan Awal Laporan Tagihan Utang Gambar 3.39B Tampilan Output Laporan Tagihan Utang Gambar 3.40 Tampilan Awal Transaksi Pinjaman Sejahtera Gambar 3.41 Tampilan Pinjaman Sejahtera Harian Gambar 3.41A Tampilan setelah button Search ditekan Gambar 3.41B Dialog Tampilan Print Gambar 3.41C Tampilan Output Laporan Harian Pinjaman Sejahtera Gambar 3.42 Tampilan Awal Create Ke Bulanan Transaksi Pinjaman Sejahtera Harian Gambar 3.42A Tampilan Dialog Create ke Bulanan Gambar 3.43 Tampilan Awal Reset Transaksi Harian Pinjaman Sejahtera Gambar 3.43A Tampilan Dialog Reset Transaksi Harian Gambar 3.44 Tampilan Awal Mengakses Transaksi Pinjaman Sejahtera Bulanan 137 Gambar 3.45 Tampilan Pinjaman Sejahtera Bulanan Gambar 3.45A Tampilan setelah button search ditekan Gambar 3.46 Tampilan Awal jika ingin Updating tanggal Gambar 3.46A Tampilan update Transaksi Bulanan Pinjaman Sejahtera Gambar 3.47 Tampilan Awal jika ingin Creating tanggal 15 ke Potongan Gambar 3.47A Tampilan transaksi ke potongan pinjaman sejahtera tanggal xvii

18 Gambar 3.48 Tampilan Awal jika ingin Reset tanggal Gambar 3.48A Tampilan reset transaksi bulanna pinjaman sejahtera tanggal Gambar 3.49 Tampilan Awal jika ingin Updating tanggal Gambar 3.49A Tampilan update Transaksi Bulanan Pinjaman Sejahtera Gambar 3.50 Tampilan Awal jika ingin Creating tanggal 30 ke Potongan Gambar 3.50A Tampilan create transaksi ke potongan pinjaman sejahtera Gambar 3.51 Tampilan Control Panel Update Gambar 4.1 Tampilan invalid User ID pada Form Login Gambar 4.2 Tampilan Warning Message Error pada Form Utang Harian xviii

19 DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN... L1 Lampiran 1 Formulir Permohonan Pinjaman Uang (Reguler)... L1 Lampiran 2 Daftar Rincian Utang... L2 Lampiran 3 Surat Perjanjian... L3 Lampiran 4 Bon... L5 Lampiran 5 Formulir Permohonan Pinjaman Sejahtera... L6 Lampiran 6 Kwitansi... L7 Lampiran 7 Gedung Simpan Pinjam... L8 Lampiran 8 Ruang Rapat... L9 xix

20 1 1