CM-06 = Sistem Manajemen Biaya Proyek (Project Cost Management) Mempresentasikan Kode / Judul Unit Kompetensi

Transkripsi

1 CM-06 = Mempresentasikan Kode / Judul Unit Kompetensi Kode : INA Judul : Sistem Manajemen Biaya Proyek (Project Cost PELATIHAN AHLI MANAJEMEN KONSTRUKSI (AHLI MUDA) (CONSTRUCTION MANAGEMENT) 2007 DEPARTEMEN PEKERJAAN UMUM BADAN PEMBINAAN KONSTRUKSI DAN SUMBER DAYA MANUSIA PUSAT PEMBINAAN KOMPETENSI DAN PELATIHAN KONSTRUKSI

2 Sistem Manajemen Biaya (Cost KATA PENGANTAR Memperhatikan laporan UNDP (Human Development Report, 2004) yang mencantumkan Indeks Pengembangan SDM (Human Development Index HDI), Indonesia pada urutan 111, satu tingkat diatas Vietnam urutan 112, jauh dibawah negara-negara ASEAN terutama Malaysia urutan 59, Singapura urutan 25 dan Australia urutan 3. Bagi para pemerhati dan khususnya bagi yang terlibat langsung pengembangan Sumber Daya Manusia (SDM), kondisi tersebut merupakan tantangan sekaligus sebagai modal untuk berpacu mengejar ketinggalan dan obsesi dalam meningkatkan kemampuan SDM paling tidak setara dengan negara tetangga ASEAN, terutama menghadapi era globalisasi. Untuk mengejar ketinggalan telah banyak daya upaya yang dilakukan termasuk perangkat pengaturan melalui penetapan undang-undang antara lain : - UU. No 18 Tahun 1999, tentang : Jasa Konstruksi beserta peraturan pelaksanaannya, mengamanatkan bahwa per orang tenaga : perencana, pelaksana dan pengawas harus memiliki sertifikat, dengan pengertian sertifikat kompetensi keahlian atau ketrampilan, dan perlunya Bakuan Kompetensi untuk semua tingkatan kualifikasi dalam setiap klasifikasi dibidang Jasa Konstruksi - UU. No 13 Tahun 2003, tentang : Ketenagakerjaan, mengamanatkan (pasal 10 ayat 2). Pelatihan kerja diselenggarakan berdasarkan program pelatihan yang mengacu pada standar kompetensi kerja - UU. No 20 Tahun 2003, tentang : Sistem Pendidikan Nasional, dan peraturan pelaksanaannya, mengamanatkan Standar Nasional Pendidikan sebagai acuan pengembangan KBK (Kurikulum Berbasis Kompetensi). - PP. No 31 Tahun 2006, tentang : Sistem Pendidikan Nasional, dan peraturan pelaksanaannya, mengamanatkan Standar Nasional Pendidikan sebagai acuan pengembangan KBK (Kurikulum Berbasis Kompetensi). Mengacu pada amanat undang-undang tersebut diatas, diimplementasikan kedalam konsep Pengembangan Sistem Pelatihan Jasa Konstruksi yang oleh PUSBIN KPK (Pusat Pembinaan Kompetensi dan Pelatihan Konstruksi) pelaksanaan programnya didahului dengan mengembangkan SKKNI (Standar Kompetensi Kerja Nasional Indonesia), SLK (Standar Latih Kompetensi), dimana keduanya disusun melalui analisis struktur kompetensi sektor/sub-sektor konstruksi sampai mendetail, kemudian dituangkan dalam jabatan-jabatan kerja yang selanjutnya dimasukkan kedalam Katalog Jabatan Kerja. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) i

3 Sistem Manajemen Biaya (Cost Modul pelatihan adalah salah satu unsur paket pelatihan sangat pnting karena menyentuh langsung dan menentukan keberhasilan peningkatan kualitas SDM untuk mencapai tingkat kompetensi yang ditetapkan, disusun dari hasil inventarsisasi jabatan kerja yang kemudian dikembangkan berdasarkan SKKNI dan SLK yang sudah disepakati dalam suatu Konvensi Nasional, dimana modul-modulnya maupun materi uji kompetensinya disusun oleh Tim Penyusun/Tenaga Profesional dalam bidangnya masing-masing, merupakan suatu produk yang akan dipergunakan untuk melatih dan meningkatkan pengetahuan dan kecakapan agar dapat mencapai tingkat kompetensi yang dipersyaratkan dalam SKKNI, sehingga dapat menyentuh langsung sasaran pembinaan dan peningkatan kualiatas tenaga kerja konstruksi agar menjadi lebih berkompeten dalam melaksanakan tugas pada jabatan kerjanya. Dengan penuh harapan modul pelatihan ini dapat dimanfaatkan dengan baik, sehingga cita-cita peningkatan kualitas SDM khususnya dibidang jasa konstruksi dapat terwujud. Jakarta, November 2007 Kepala Pusat Pembinaan Kompetensi Pelatihan Konstruksi Ir. Djoko Subarkah, Dipl. HE NIP Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) ii

4 Sistem Manajemen Biaya (Cost PRAKATA Usaha dibidang Jasa Konstruksi merupakan salah satu bidang usaha yang telah berkembang pesat di Indonesia, baik dalam bentuk usaha perorangan maupun sebagai badan usaha skala kecil, menengah dan besar. Untuk itu perlu diimbangi dengan kualitas pelayanannya. Pada kenyataannya saat ini mutu produk, ketepatan waktu penyelesaian, dan efisiensi pemanfaatan sumber daya relatif masih jauh dari yang diharapkan. Hal ini disebabkan oleh beberapa faktor antara lain adalah kesediaan tenaga ahli / terampil dan penguasaan manajemen yang efisien, kecukupan permodalan serta penguasaan teknologi. Masyarakat sebagai pemakai produk jasa konstruksi semakin sadar akan kebutuhan terhadap produk dengan kualitas yang memenuhi standar mutu yang dipersyaratkan. Untuk memenuhi kebutuhan produk sesuai kualitas standar tersebut SDM, standar mutu, metode kerja dan lain-lain. Salah satu upaya untuk memperoleh produk konstruksi dengan kualitas yang diinginkan adalah dengan cara meningkatkan kualitas sumberdaya manusia yang menggeluti pekerjaan konstruksi baik itu pekerjaan jalan dan jembatan, hidro mekanik pekerjaan sumber daya air maupun untuk desain pekerjaan di bidang bangunan gedung. Kegiatan inventarisasi dan analisa jabatan kerja di bidang Cipta Karya telah menghasilkan sekitar 9 (sembilan) Jabatan Kerja, dimana Jabatan Kerja Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) merupakan salah satu jabatan kerja yang diprioritaskan untuk disusun materi pelatihannya mengingat kebutuhan yang sangat mendesak dalam pembinaan tenaga kerja yang berkiprah dalam Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung bidang cipta karya. Materi pelatihan pada jabatan kerja Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) ini terdiri dari 3 (tiga) modul kompetensi umum 7 (tujuh) modul kompetensi inti dan 2 (modul) kompetensi khusus, yang merupakan satu kesatuan yang utuh yang diperlukan dalam melatih tenaga kerja yang menggeluti Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings). Untuk itu dengan segala kerendahan hati, kami mengharapkan kritik, saran dan masukan guna perbaikan dan penyempurnaan modul ini. Jakarta, November 2007 Tim Penyusun Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) iii

5 Sistem Manajemen Biaya (Cost DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... i PRAKATA... iii DAFTAR ISI... iv SPESIFIKASI PELATIHAN... vi PANDUAN PEMBELAJARAN... vii BAB I : PENDAHULUAN... I Umum... I Ringkasan Modul... I Batasan Dan Rentang Variabel... I Panduan Penilaian... I Kualifikasi penilaian... I Pengetahuan, keterampilan dan sikap perilaku untuk mendemonstrasikan kompetensi... I Konteks penilaian... I Aspek penting penilaian... I Sumber Daya Pembelajaran... I-8 BAB II : PERENCANAAN ANGGARAN PROYEK... II Umum... II Pembuatan Perkiraan Biaya Berdasarkan WBS... II Penggunaan Teknik dan Cara untuk Estimasi Biaya Proyek... II Output/Keluaran dari Estimasi Proyek... II Pengalokasian Biaya Sesuai Pay Item... II Input/Masukan didalam Pengalokasian Biaya... II Penggunaan Teknik dan Cara Mengalokasikan Biaya... II Output/keluaran Mengalokasikan Biaya... II-6 RANGKUMAN... PELATIHAN / PENILAIAN MANDIRI... II-10 II-9 Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) iv

6 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB III: MONITOR DAN PENGENDALIAN BIAYA PROYEK... III Umum... III Pengukuran Dan Penilaian Kinerja Secara Berkala... III Pencatatan Realisasi Biaya... III Penetapan Status Biaya Proyek... III-9 RANGKUMAN III-9 PELATIHAN/PENILAIAN MANDIRI... III-10 BAB IV: FINALISASI ANGGRAN PROYEK... IV Umum... IVI Alokasi dan Pelaksanaan Anggaran... IV Perubahan Anggaran... IV Laporan Realisasi Anggaran... IV-2 RANGKUMAN IV-3 PELATIHAN/PENILAIAN MANDIRI... IV-4 DAFTAR PUSTAKA... DP-1 DAFTAR FORMAT DAN DIAGRAM Format 2.1 : Contoh Formulir Estimasi (Gedung)... II-5 Diagram 2.1 : S Curve... II-7 Diagram 2.2 : Rekonsiliasi pendanaan proyek... II-8 DAFTAR TABEL Tabel 3.1 : Tabular Report. III-2 Tabel 3.2 : S Curve Graphic Report III-2 Tabel 3.3 : S Curve Resource Graphic Report. III-3 Tabel 3.4 : Resource Graphic Report. III-4 Tabel 3.5 : Contoh Formulir Pengendalian Biaya... III-5 Tabel 3.6 : Contoh Formulir Pencatatan Realisasi Biaya... III-8 Tabel 3.7 : Contoh Status Biaya Proyek... III-8 Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) v

7 Sistem Manajemen Biaya (Cost A. TUJUAN UMUM SPESIFIKASI PELATIHAN Tujuan Umum Pelatihan Pada akhir pelatihan ini peserta diharapkan mampu mengelola pelaksanaan proyek konstruksi bangunan gedung. Tujuan Khusus Pelatihan Pada akhir pelatihan ini peserta diharapkan mampu: 1. Menerapkan Sistem Manajemen Keselamatan Kesehatan Kerja / SMK3 (Safety& Health. 2. Menerapkan Sistem Manajemen Lingkungan (Environmental 3. Menerapkan Sistem Manajemen Keuangan (Financing 4. Menerapkan Sistem Manajemen Ruang Lingkup (Scope 5. Menerapkan Sistem Manajemen Waktu (Time 6. Menerapkan Sistem Manajemen Biaya (Cost 7. Menerapkan Sistem Manajemen Mutu (Quality 8. Menerapkan Sistem Manajemen Sumber Daya Manusia (Human Resources 9. Menerapkan Sistem Manajemen Komunikasi (Communication 10. Menerapkan Sistem Manajemen Pengadaan (Procurement 11. Menerapkan Sistem Manajemen Risiko (Risk 12. Menerapkan Sistem Manajemen Klaim (Claim B. TUJUAN PEMBELAJARAN Kode / Judul Modul : Sistem Manajemen Biaya (Cost mempresentasikan unit kompetensi : Menerapkan Sistem Manajemen Biaya (Cost. Tujuan Pembelajaran Setelah mempelajari modul, peserta mampu Menerapkan Sistem Manajemen Biaya (Cost. Kriteria Penilaian Pada akhir pelatihan peserta mampu : 1. Memberikan kontribusi dalam perencanaan anggaran proyek 2. Memonitor dan mengendalikan biaya proyek. 3. Memberikan kontribusi pada proses finalisasi biaya proyek Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) vi

8 Sistem Manajemen Biaya (Cost PANDUAN PEMBELAJARAN A. KUALIFIKASI PENGAJAR / INSTRUKTUR Instruktur harus mampu mengajar, dibuktikan dengan serfitikat TOT (Training of Trainer) atau sejenisnya. Menguasai substansi teknis yang diajarkan secara mendalam. Konsisten mengacu SKKNI dan SLK Pembelajaran modul-modulnya disertai dengan inovasi dan improvisasi yang relevan dengan metodologi yang tepat. B. PENJELASAN SINGKAT MODUL B.1 Modul-modul yang diajarkan di program pelatihan ini : Nomor Modul Kode 1 CMB 01 2 CMB 02 3 CMB 03 4 CMB 04 Judul Modul Sistem Manajemen Keselamatan Kesehatan Kerja / SMK3 (Safety & Health Sistem Manajemen Lingkungan (Environmental. Sistem Manajemen Keuangan (Financing Sistem Manajemen Ruang Lingkup (Scope. 5 CMB 05 Sistem Manajemen Waktu (Time. 6 CMB 06 Sistem Manajemen Biaya (Cost. 7 CMB 07 Sistem Manajemen Mutu (Quality 8 CMB 08 9 CMB CMB 10 Sistem Manajemen Sumber Daya Manusia (HR Sistem Manajemen Komunikasi (Communication Sistem Manajemen Pengadaan (Procurement 11 CMB 11 Sistem Manajemen Risiko (Risk 12 CMB 12 Sistem Manajemen Klaim (Claim Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) vii

9 Sistem Manajemen Biaya (Cost B.2 Uraian Modul Seri / Judul : CMB-06 / Deskripsi Modul merupakan salah satu modul untuk membekali seorang Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) dengan harapan dapat : Memberikan kontribusi dalam perencanaan anggaran proyek, Memonitor dan mengendalikan biaya proyek, Memberikan kontribusi pada proses finalisasi biaya proyek. C. PROSES PEMBELAJARAN KEGIATAN INSTRUKTUR KEGIATAN PESERTA PENDUKUNG 1. Ceramah : Pembukaan/ Bab I, Pendahuluan Menjelaskan tujuan instruksional umum(tiu) dan Tujuan instruksional khusus (TIK) Menjelaskan maksud dan tujuan menerapkan sistem manajemen biaya. Menjelaskan pengertian menerapkan sistem manajemen biaya. Waktu : 5 menit 2. Ceramah / Demonstrasi : Bab II, Perencanaan anggaran proyek Memberikan penjelasan, uraian atau-pun bahasan mengenai : Pembuatan Perkiraan biaya berdasarkan WBS Pemetakan Biaya-biaya sesuai pay item pada WBS dictionary Waktu : 70 menit Mengikuti penjelasan TIU dan TIK dengan tekun dan aktif Mengikuti penjelasan maksud dan tujuan menerapkan sistem manajemen biaya. Mengikuti penjelasan pengertian menerapkan sistem manajemen biaya. Mengajukan pertanyaan apabila ada yang kurang jelas. Mengikuti penjelasan, uraian atau bahasan instruktur dengan tekun dan aktif. Mengajukan pertanyaan apabila ada yang kurang jelas. OHT LCD OHT LCD Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) viii

10 Sistem Manajemen Biaya (Cost KEGIATAN INSTRUKTUR KEGIATAN PESERTA PENDUKUNG 3. Ceramah / Demonstrasi : Bab III, Monitor dan pengendalian biaya proyek Memberikan penjelasan, uraian atau-pun bahasan mengenai : Pengukuran dan penilaian Kinerja secara periodic Pencatatan Realisasi biaya Penetapan Status biaya proyek Waktu : 95 menit 4. Ceramah / Demonstrasi : Bab IV, Finalisasi Anggaran Proyek Memberikan penjelasan, uraian atau-pun bahasan mengenai : Alokasi dan Pelaksanaan Anggaran. Perubahan Anggaran Laporan Realisasi Anggaran Waktu : 105 menit Mengikuti penjelasan, uraian atau bahasan instruktur dengan tekun dan aktif. Mengajukan pertanyaan apabila ada yang kurang jelas. Mengikuti penjelasan, uraian atau bahasan instruktur dengan tekun dan aktif. Mengajukan pertanyaan apabila ada yang kurang jelas. OHT LCD OHT LCD Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) ix

11 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan BAB I PENDAHULUAN 1.1. Umum Modul CMB-06: Sistem Manajemen Biaya Proyek (project cost management) mempresentasikan salah satu unit kompetensi dari program pelatihan Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) Sebagai salah satu unsur, maka pembahasannya selalu memperhatikan unsurunsur lainnya, sehingga terjamin keterpaduan dan saling mengisi tetapi tidak terjadi tumpang tindih (overlapping) terhadap unit-unit kompetensi lainnya yang dipresentasikan sebagai modul-modul relevan, Perkiraan biaya dibuat berdasarkan WBS dengan tingkat keakuratan sesuai dengan besarnya informasi data yang diperoleh dan dapat digambarkan pada metode estimating dan hasilnya disebut Preliminari estimate (sangat kasar), budget estimate (kasar), dan definitif estimate (sesuai kontrak)., Biaya-biaya dipetakan sesuai pay item pada WBS dictionary dan dikomunikasikan kepada pihak yang lebih berwewenang untuk dimasukkan ke dalam cash flow proyek sebagai anggaran (persyaratan pendanaan proyek), Kinerja diukur dan dinilai secara berkala dengan membedakan & membandingkan antara realisasi biaya (AC) terhadap Rencana pekerjaan (PV) yang menghasilkan Cost Variance (CV =0) dan Cost Performance Index (CPI=1), Realisasi biaya dicatat sebagai masukan dalam memberikan rekomendasi & akuntansi / perpajakan, Status biaya proyek saat ini, dan faktor yang mempengaruhi adanya perubahan biaya ditetapkan, Status biaya proyek saat ini, dan faktor yang mempengaruhi adanya perubahan biaya ditetapkan, Mekanisme-mekanisme yang digunakan untuk merekam, dan melaporkan kemajuan pekerjaan yang berkaitan dengan biaya ditetapkan, Adapun unit-unit kompetensi untuk mendukung kinerja efektif yang diperlukan kualifikasi Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings). Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 1

12 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan KELOMPOK KOMPETENSI UMUM : NO. KODE UNIT JUDUL UNIT KOMPETENSI Menerapkan Sistem Manajemen 1. INA Keselamatan Kesehatan Kerja Proyek /SMK3 (Project Safety & Health 2. INA Menerapkan Sistem Manajemen Lingkungan Proyek (Project Environmental 3. INA Menerapkan Sistem Manajemen Keuangan Proyek (Project Financing KELOMPOK KOMPETENSI INTI : NO. Kode Unit Judul Unit Kompetensi Menerapkan Sistem Manajemen Ruang 4. INA Lingkup Proyek (Project Scope 5. INA INA INA Menerapkan Sistem Manajemen Waktu Proyek (Project Time Menerapkan Sistem Manajemen Biaya Proyek (Project Cost Menerapkan Sistem Manajemen Mutu Proyek (Project Quality Menerapkan Sistem Manajemen 8. INA Sumber Daya Manusia Proyek (Project Human Resources Menerapkan Sistem Manajemen 9. INA Komunikasi Proyek Communication (Project Menerapkan Sistem Manajemen 10. INA Pengadaan Proyek Procurement (Project Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 2

13 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan KELOMPOK KOMPETENSI KHUSUS : NO. Kode Unit Judul Unit Kompetensi 11. INA Menerapkan Sistem Manajemen Risiko Proyek (Project Risk 12. INA Menerapkan Sistem Manajemen Klim Proyek (project Claim 1.2. Ringkasan Modul Ringkasan modul ini disusun konsisten dengan tuntunan atau isi unit kompetensi ada judul unit, elemen kompetensi dan KUK (Kriteria Unjuk Kerja) dengan uraian sebagai berikut: a. Judul unit : Sebuah unit mengacu kepada kebutuhan kompetensi yang apabila digunakan dalam suatu situasi kerja secara logika dapat berdiri sendiri, judul / title unit dapat diungkapkan dalam istilah hasil yang harus dicapai (biasanya menggunakan kata kerja operasional) b. Deskripsi unit : Merupakan informasi tambahan terhadap judul unit yang menjelaskan atau mendeskripsikan pengetahuan, ketrampilan, dan sikap perilaku kerja yang dibutuhkan dalam rangka mencapai standar kompetensi seperti yang diungkapkan dalam judul unit. c. Elemen kompetensi : Mengidentifikasikan tugas-tugas yang harus dikerjakan untuk mencapai kompetensi berupa pernyataan yang menunjukkan komponen-komponen pendukung unit kompetensi. d. Kriteria unjuk kerja : Menggambarkan kegiatan yang harus dikerjakan untuk memperagakan kompetensi secara jelas dan terukur disetiap elemen, apa yang harus dikerjakan pada waktu dinilai dan apakah syarat-syarat dari elemen dipenuhi (berbentuk kalimat pasif dan berfungsi alat penilaian) Adapun unit kompetensi yang dipresentasikan dalam modul ini sebagai berikut: Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 3

14 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan 1. KODE UNIT : INA JUDUL UNIT : Menerapkan Sistem Manajemen Biaya Proyek (Project Cost 3. DESKRIPSI UNIT : Unit kompetensi ini mencakup pengetahuan, keterampilan dan sikap perilaku yang diperlukan untuk mampu menerapkan Keahlian dalam Manajemen Biaya Proyek (Project Cost ELEMEN KOMPETENSI 1. Memberikan kontribusi dalam perencanaan anggaran proyek 1. Memonitor dan mengendalikan biaya proyek KRITERIA UNJUK KERJA 1.1 Perkiraan biaya dibuat berdasarkan WBS dengan tingkat keakuratan sesuai dengan besarnya informasi data yang diperoleh dan dapat digambarkan pada metode estimating dan hasilnya disebut Preliminari estimate (sangat kasar), budget estimate (kasar), dan definitif estimate (sesuai kontrak). 1.2 Biaya-biaya dipetakan sesuai pay item pada WBS dictionary dan dikomunikasikan kepada pihak yang lebih berwewenang untuk dimasukkan ke dalam cash flow proyek sebagai anggaran (persyaratan pendanaan proyek) 2.1 Kinerja diukur dan dinilai secara periodik dengan membedakan & membandingkan antara realisasi biaya (AC) terhadap Rencana pekerjaan (PV) yang menghasilkan Cost Variance (CV =0) dan Cost Performance Index (CPI=1) 2.2 Realisasi biaya dicatat sebagai masukan dalam memberikan rekomendasi & akuntansi / perpajakan. 2.3 Status biaya proyek saat ini, dan faktor yang mempengaruhi adanya perubahan biaya ditetapkan Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 4

15 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan ELEMEN KOMPETENSI 2. Memberikan kontribusi pada proses finalisasi biaya proyek KRITERIA UNJUK KERJA 3.1 Tindakan yang disepakati dilakukan untuk mengalihkan mata anggaran sesuai kebutuhan proyek dan realisasinya dilaporkan kepada pihak yang lebih berwewenang untuk memastikan tujuan biaya tercapai. 3.2 Perubahan biaya ditinjau ulang dan masih dalam batas PEP 3.3 Realisasi biaya proyek dilaporkan secara berkala untuk kepentingan Laporang keuangan dan auditing. Sewaktu menulis dan menguraikan isi modul secara detail betul-betul konsisten mengacu tuntutan elemen kompetensi dan masing-masing KUK (Kriteria Unjuk kerja) yang sudah dianalisis indikator kinerja / keberhasilan (IUK) Berangkat dari IUK (Indikator Unjuk kerja/keberhasilan) yang pada dasarnya sebagai tolok ukur alat penilaian, diharapkan uraian detail setiap modul pelatihan berbasis kompetensi betul-betul menguraikan pengetahuan keterampilan dan sikap kerja yang mendukung terwujudnya IUK sehingga, dapat dipergunakan untuk melatih tenaga kerja yang hasilnya jelas, lugas dan terukur Batasan / Rentang Variabel Adapun batasan atau rentang variable untuk unit kompetensi ini adalah : 1. Kompetensi ini diterapkan dalam tim kerja pelaksana pekerjaan 2. Tersedianya manual/prosedur dan ketentuan perundang undangan dan standar 3. Tersedianya alternatif penyediaan sumber daya yang setiap saat dapat dimanfaatkan dan dioperasikan dengan aman dan ramah lingkungan 1.4. Panduan Penilaian Untuk membantu menginterpresentasikan dan menilai unit kompetensi dengan mengkhususkan petunjuk nyata yang perlu dikumpulkan untuk memperagakan kompetensi sesuai tingkat kecakapan yang digambarkan dalam sikap kriteria unjuk kerja yang meliputi : - Pengetahuan, keterampilan dan sikap kerja yang dibutuhkan untuk seseorang dinyatakan kompeten pada tingkatan tertetu. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 5

16 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan - Ruang lingkup pengujian menyatakan dimana, bagaimana dan dengan metode apa pengujian seharusnya dilakukan. - Aspek penting dari pengujian menjelaskan hal-hal pokok dari pengujian dan kunci pokok yang perlu dilihat pada waktu pengujian Kualifikasi Penilaian a. Penilaian harus kompeten paling tidak tentang unit-unit kompetensi sebagai assesor (penilai) antara lain : Merencanakan penilaian, termasuk mengembangkan MUK (Materi Uji Kompetensi) Melaksankan penilaian dan Mereview Penilaian. b. Penilaian juga harus kompeten tentang teknis substansi dari unit-unit yang akan didemonstrasi dan bila ada syarat-syarat industri perusahaannya lainnya muncul bias disyartkan untuk : Mengetahui praktek-praktek / kebiasaan industri / perusahaan yang ada sekarang dalam pekerjaan atau peranan yang kinerjanya sedang dinilai. Memperaktekkan kecakapan inter-personal seperlunya yang diperukan dalam proses penilaian. c. Rincian Opsi-opsi untuk menggunakan penilai yang memenuhi syarat dalam berbagai konteks tempat kerja dan institusi. Opsi-opsi tersebut termasuk : Penilai di tempat kerja yang kompeten substansi yang relevan dan dituntut memiliki pengetahuan tentang praktek-praktek / kebiasaan industri / perusahaan yang ada sekarang Suatu panel penilai yang didalmnya termasuk paling sedikit satu orang yang kompeten dalam kompetensi subtansial yang relevan Pengawas tempat kerja dengan kompetensi dan pengalaman subtansial yang relevan yang disarankan oleh penilai eksternal yang kompeten menurut standar penilai Ikhtisar (gambaran umum) tentang proses untuk mengembangkan sumber daya penilaian berdasar pada Standar Kompetensi Kerja (SKK) perlu dipertimbangkan untuk memasukan sebuah flowchart padapross tersebut Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 6

17 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan Sumber daya penilaian harus divalidasi untuk menjamin bahwa penilaian dapat mengumpulkan informasi yang cukup valid dan terpercaya untuk membuat keputusan penilaian berdasar standar kompetensi. Adapun acuan untuk melakukan penilaian yang tertuang dalam SKKNI adalah sebagai berikut : Pengetahuan, keterampilan dan sikap perilaku untuk mendemonstrasikan kompetensi terdiri dari : 1. Estimasi biaya. 2. Penganggaran. 3. Pengendalian biaya. 4. Pelaporan 5. Gambar kerja cara pengukurannya 6. Perhitungan biaya hasil pekerjaan 7. Pelaksanaan pekerjaan sesuai progress 8. Penggunaan komputer dan manual dalam melakukan pekerjaan 9. Menyimpan dokumen dengan rapi dan tertib Konteks Penilaian 1. Penilaian harus mencakup melakukan peragaan memperagakan dan mempraktekkan dalam pekerjaan sebenarnya 2. Unit ini dapat dinilai di dalam maupun di luar tempat kerja yang menyangkut pengetahuan teori 3. Unit ini harus didukung oleh serangkaian metode untuk menilai pengetahuan dan ketrampilan yang ditetapkan dalam Materi Uji Kompetensi (MUK) Aspek Penting Penilaian 1. Memegang prinsip mendasar yang telah disepakati bersama yang tertuang dalam dokumen kontrak termasuk perjanjian kerja. 2. Kemampuan menggerakkan dan memanfaatkan ketersediaan sumber daya secara efektif dan efisien secara aman dan ramah lingkungan. 3. Konsistensi melaksanakan kegiatan sesuai yang dijadwalkan Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 7

18 Sistem Manajemen Biaya (Cost BAB I Pendahuluan 1.5. Sumber Daya Pembelajaran Sumber daya pembelajaran di kelompokkan menjadi 3 (tiga) yaitu : a. Sumber daya pembelajaran teori : - OHT dan OHP (Over Head Projector) atau LCD dan Lap top. - Ruang kelas lengkap dengan fasilitasnya. - Materi pembelajaran. - Fasilitator b. Sumber daya pembelajaran praktek : - PC/ Lap top bagi yang familiar dengan komputer atau kalkulator bagi yang tidak familiar dengan computer. - Alat tulis, kertas dan lain-lain yang diperlukan untuk membantu peserta pelatihan dalam menghitung dan merencanakan manajemen konstruksi bangunan gedung. c. Sumber daya manusia/kualifikasi Pengajar/Instruktur : seperti yang dijelaskan pada Panduan Pembelajaran halaman viii. - Kualifikasi Instruktur harus mampu mengajar, dibuktikan dengan serfitikat TOT (Training of Trainer) atau sertifikat keahlian atau sejenisnya. - Menguasai substansi teknis yang diajarkan secara mendalam. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) I - 8

19 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek BAB II PERENCANAAN ANGGARAN PROYEK 2.1. UMUM Alokasi terhadap sejumlah sumberdaya pada proyek akan bermuara pada kebutuhan uang atau biaya. Oleh kerana itu didalam setiap proyek perlu direncanakan anggaran yang dibutuhkan dan pengawasan alokasi biaya tersebut dalam pelaksanaannya PEMBUATAN PERKIRAAN BIAYA BERDASARKAN WBS Estimasi biaya kegiatan yang melibatkan pengembangan suatu perkiraan biaya dari sumber daya yang diperlukan dalam menyelesaikan setiap jadwal kegiatan. Di dalam memperkirakan biaya, Estimator mempertimbangkan penyebab variasi dari estimasi biaya-biaya, termasuk risiko-risiko dengan masukan : Kondisi pasar, Database bisnis, kebijakan memperkirakan biaya, formulir perkiraan biaya, informasi masa lalu, file proyek, pengetahuan tim proyek, pembelajaran, Pernyataan lingkup proyek, WBS (Work Breakdown Structure), Lingkup Pekerjaan (Scope), WBS dictionary, Rencana Manajemen Proyek dalam hal Master schedule, Rencana penggunaan Sumberdaya dan Daftar risiko Penggunaan Teknik dan Cara untuk Estimasi Biaya Proyek Analog Estimating Analogous Estimating (top-down estimating) Artinya menggunakan biaya sesungguhnya dari proyek sebelum atau sejenis/mirip dengan tujuan untuk perhitungan biaya proyek saat ini. Proyek sebelumnya yang serupa/sesungguhnya tidak hanya dilihat pada penampilan. Individu atau kelompok yang menyiapkan estimasi harus mempunyai keahlian dibidangnya Determine Resources Cost Rates Tenaga ahli estimator atau kelompok didalam menyiapkan estimasi harus mengetahui unit cost rate, seperti : Upah per hari atau per jam Harga material per CuM Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-1

20 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Sewa alat per jam/hari Sumber daya lain Standar rate dengan faktor eskalasi sudah termasuk didalam kontrak. Jika aktual rate tidak diketahui, maka harus diestimasi/ asumsi Bottom-up Estimating Estimasi biaya dari kegiatan secara individu atau paket pekerjaan dengan level detail yang paling rendah. Hasilnya digunakan untuk menghitung pada level yang lebih tinggi. Ketepatan pada teknik ini dimotivasi oleh besar dan komplexitas tingkat kesulitan dari paket pekerjaan Parametric Estimating Melibatkan penggunaan parameter dari karakteristik proyek kedalam model matematik untuk memprediksi biaya proyek contohnya : Penggunaan statistik antara Informasi secara historis dan variable lain (SqM, LM di konstruksi, Code pada software dan kebutuhan jam orang/hari orang) digunakan untuk mengembangkan model dalam mengestimasi biaya pada jadwal kegiatan sumberdaya. Teknik ini bisa meningkatkan keakuratannya pada level yang lebih tinggi dan tergantung dari komplexitas atau tingkat kesulitan sepanjang jumlah dan data biaya termasuk dalam model. Quantity X harga satuan historis = estimasi biaya Project Management Software Untuk cost estimates secara luas dapat menggunakan aplikasi software dari WinEst-pro, Spreadsheet, simulasi dari statistik. Menggunakan software apapun yang penting dapat menyerdehanakan didalam penggunaan pada estimasi biaya Vendor Bid Analysis Cara lain dari estimasi biaya termasuk analisis harga dari penyedia jasa dan analisis dari proyek yang memerlukan harga/biaya. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-2

21 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Contohnya proyek yang dimenangkan dibawah proses persaingan, tambahan pekerjaan estimasi biaya sangat diperlukan oleh tim proyek dalam menguji harga dari jasa layanan secara individu, kemudian memperoleh biaya untuk menunjang total biaya proyek Reserve Analysis Banyak tenaga ahli estimate/estimator mempertimbangkan adanya suatu biaya cadangan ( contingency allowances). Pertimbangan dalam mengantisipasi, akan tetapi belum tentu terjadi. Kejadian ini disebut Known-unknowns dan ini menjadi bagian dari ruang lingkup proyek dan garis acuan biaya (cost baseline) Agar mendekati akurat, pilih yang bukan pessimestic Cost of Quality Total biaya yang terjadi biasanya didapat dengan mengantisipasi ketidak sesuaian dari persyaratan, menilai hasil produk atau layanan agar sesuai dengan persyaratan, dan kekurangan dalam memenuhi persyaratan (rework). Kegagalan biaya sering dikategorikan kedalam internal dan ekternal. Juga dinamakan Cost of poor quality Kriteria Cost Estimate yang jelek : - Terjadi Cost Overrun terhadap estimasi awal - Terjadi hasil yang tidak konsisten - Kurang detail - Dokumentasi yang jelek/lemah - Tidak dapat diandalkan untuk alokasi dana - Tidak dapat diandalkan untuk cost control Penyebab Jeleknya Cost Estimate - Estimator tidak Qualified - Estimator yang belum terbiasa dengan obyek bangunan - Data & method yang jelek Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-3

22 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Waktu terhadap Biaya Biaya Biaya dg waktu singkat B1 Biaya dg waktu longgar B2 Bi Biaya dg waktu ideal Waktu W1 Wi W2 Wi : sesuai kontrak Methode terhadap Biaya Biaya Method yg kurang layak B1 Over method B2 Bi Method yg ideal Method W1 Wi W2 Metode yang ideal adalah metode yang telah disepakati. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-4

23 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Output/Keluaran dari Estimasi Biaya Proyek Activity Cost Estimates Penilaian secara kuantitative dari biaya seperti biaya sumberdaya yang diperlukan untuk menyelesaikan jadwal kegiatan. Type estimate ini bisa disajikan dalam bentuk ringkasan atau secara detail. Termasuk didalamnya Upah, Material, equipment, layanan, fasilitas, IT, dan spesial kategori seperti inflasi atau biaya cadangan Formatnya sesuai dengan persetujuan perencanaan komunikasi lihat Format 2.1. Format 2.1 CONTOH FORMULIR ESTIMASI (GEDUNG) No. Item Pekerjaan Quantity Harga satuan Jumlah harga Preliminaries Pek. Substruktur. Pek. Struktur. Pek.M / E. Pek. Finishing. Pek. Landscaping Jumlah Ppn 10% Jumlah akhir 2.3. PENGALOKASIAN BIAYA SESUAI PAY ITEM Melibatkan pengumpulan biaya-biaya yang diperkirakan pada jadwal kegiatan individu atau paket pekerjaan untuk menetapkan suatu acuan total biaya dalam mengukur kinerja proyek. Pernyataan lingkup proyek telah menyajikan ringkasan anggaran. Bagaimanapun, jadwal kegiatan atau perkiraan biaya paket pekerjaan disiapkan sebelum ada permintaan detail anggaran dan otorisasi pekerjaan. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-5

24 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Input/ Masukan didalam Pengalokasian Biaya 1. Project Scope Statement/Pernyataan Lingkup Proyek 2. Work Breakdown Structure/ Struktur Uraian Kerja 3. WBS Dictionary/ Kamus WBS 4. Activity Cost Estimates/ Estimasi biaya kegiatan 5. Supporting Detail/ Penunjang 6. Project Schedule/ Jadwal Proyek 7. Resources Calendars/ Kalender Sumberdaya 8. Contract/ Kontrak 9. Cost Management Plan/ Rencana Manajemen Biaya Penggunaan Teknik dan Cara didalam Mengalokasikan Biaya Cost Aggregation Menjadwalkan perkiraan biaya kegiatan yang dikumpulkan pada paket pekerjaan sesuai dengan WBS. Estimasi biaya paket pekerjaan kemudian dikumpulkan pada level komponen yang lebih tinggi dalam WBS. Seperti control accounts, dan pada akhirnya untuk seluruh proyek Reserve analysis/ Analisis cadangan Parametric Estimating/ Estimasi dengan parametric Funding limit reconciliation/ Rekonsiliasi batasan pendanaan Banyak macam didalam periode penggunaan dana, biasanya dibawah pengaturan operasional. Namun didalam penggunaan dana proyek dikonsulidasikan dengan batasan pendanaan yang dibutuhkan pelanggan atau perusahaan. Rescheduling bisa berdampak pada pengalokasian sumberdaya. Jika dana digunakan sebagai sumberdaya yang terbatas didalam proses penjadwalan proyek, maka harus melakukan peninjauan terhadap batasan waktu. Produk final dari perencanaan berulang menjadi Cost baseline. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-6

25 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Output/ keluaran dari Mengalokasikan Biaya Cost Baseline Cost Baseline adalah komponent dari Project management plan Sebagai acuan anggaran yang digunakan sebagai dasar pengukuran, monitor, dan kontrol seluruh kinerja biaya proyek. Biasanya disajikan dalam bentuk S-curve Diagram 2.1 S-curve 100 Commulative Value 50 Progress Time Project Funding Requirements Total & Periode didapat dari cost baseline dan bisa ditetapkan melebihi, biasanya menggunakan margin didalam menentukan early progress atau cost overruns. Funding terjadi biasanya pada kenaikan tertentu yang tidak sama jumlah maupun periodenya. Kebutuhan funding termasuk didalam cost baseline ditambah management contingency, tergantung kebijakan perusahaan. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-7

26 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek Diagram 2.2 Rekonsiliasi pendanaan proyek Funding requirements Commulative Value Cost Baseline Expected Cash flow The difference between the maximum funding and the end of the cost baseline is Management Reserve Time Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-8

27 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek RANGKUMAN Didalam merencanakan biaya diperlukan membuat estimasi biaya proyek sesuai dengan lingkup pekerjaan yang ada pada WBS dan disusun menggunakan kode biaya yang telah tersedia setiap perusahaan sebagai standar akuntansi/keuangan. Setelah nilai estimasi didapat digunakan sebagai pengelompokan biaya yang disusun sesuai pay item atau disebut Penganggaran sebagai acuan didalam pelaksanaan dan pengendalian. Di dalam memperkirakan diperlukan masukan : Kondisi pasar, Database bisnis, kebijakan memperkirakan biaya, formulir perkiraan biaya, informasi masa lalu, file proyek, pengetahuan tim proyek, pembelajaran, pernyataan lingkup proyek, WBS (Work Breakdown Structure), Lingkup Pekerjaan (Scope), WBS dictionary, Rencana Manajemen Proyek dalam hal Master schedule, Rencana penggunaan Sumberdaya dan Daftar risiko. Penggunaan Teknik dan Cara untuk Estimasi Biaya Proyek terdiri dari : Analog Estimating Determine Resources Cost Rates Bottom-up Estimating Parametric Estimating Project Management Software Vendor Bid Analysis Reserve Analysis Cost of Quality Output/Keluaran dari Estimasi Biaya Proyek Activity Cost Estimates Pengalokasian biaya sesuai pay item. Input/ Masukan didalam Pengalokasian Biaya Penggunaan Teknik dan Cara didalam Mengalokasikan Biaya. Cost Aggregation Reserve analysis/ Analisis cadangan Parametric Estimating/ Estimasi dengan parametrik Funding limit reconciliation/ Rekonsiliasi batasan pendanaan Output/ keluaran dari Mengalokasikan Biaya yaitu : Cost Baseline Project Funding Requirements Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-9

28 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek PELATIHAN/ PENILAIAN MANDIRI ELEMEN KOMPETENSI & KRITERIA UNJUK KERJA (KUK) 1. Memberikan kontribusi dalam perencanaan anggaran proyek 1.1 Perkiraan biaya dibuat berdasarkan WBS dengan tingkat keakuratan sesuai dengan besarnya informasi data yang diperoleh dan dapat digambarkan pada metode estimating dan hasilnya disebut Preliminari estimate (sangat kasar), budget estimate (kasar), dan definitif estimate (sesuai kontrak). 1.2 Biaya-biaya dipetakan sesuai pay item pada WBS dictionary dan dikomunikasikan kepada pihak yang lebih berwewenang untuk dimasukkan ke dalam cash flow proyek sebagai anggaran (persyaratan pendanaan proyek). LATIHAN / PENILAIAN MANDIRI Didalam menyusun estimasi biaya proyek mengapa diperlukan WBS? Sebutkan salah satu metode estimasi biaya proyek? Apa yang disebut Definitif estimate? Apa tandanya dari estimasi yang jelek? Apakah anggaran proyek yang realistis itu? Berdasarkan apa penyusunan anggaran proyek? Untuk apa anggaran proyek disusun? Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-10

29 BAB II Perencanaan Anggaran Proyek KUNCI JAWABAN BAB II Karena WBS disusun secara hirarqi dan mendapatkan persetujuan secara formal yang menggambarkan lingkup proyek Analogous estimating Definitive estimate, adalah biaya proyek secara detail yang bersifat definitif (Nilai kontrak), yaitu pertemuan angka antara Owner estimate dan Bid price kontraktor (a) Terjadi Cost Overrun terhadap estimasi awal, (b) Terjadi hasil yang tidak konsisten (c) Kurang detail, (d) Dokumentasi yang jelek/lemah, (e) Tidak dapat diandalkan untuk alokasi dana (f) Tidak dapat diandalkan untuk cost control Sesuai dengan biaya aktual (sesuai kemampuan manajemen) yang diharapkan Cost estimate (a) Untuk menetapkan biaya produksi, (b) untuk keperluan sendiri. (intern) Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) II-11

30 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek BAB III MONITOR DAN PENGENDALIAN BIAYA PROYEK 3.1 UMUM Mempunyai kaitan dengan : a) Mempengaruhi faktor yang menciptakan perubahan acuan biaya guna memastikan bahwa perubahan dapat disetujui, b) Menentukan bahwa perubahan acuan biaya telah terjadi, dan c) Mengelola perubahan yang nyata ketika perubahan terjadi. d) Meyakinkan bahwa cost overrun tidak melebihi pembiayaan yang diberi hak pada waktu tertentu dan di dalam total proyek. e) Monitoring kinerja biaya untuk mendeteksi dan memahami perbedaan (cost variance) dari cost baseline. f) Perekaman semua perubahan yang sesuai secara teliti terhadap cost baseline. g) Pencegahan kesalahan, tidak sesuai, atau perubahan yang tidak disetujui dari maksud laporan biaya atau pemakaian sumber daya. h) Memberi tahu kepada stakeholders dari perubahan yang disetujui. i) Melakukan untuk membawa terjadinya cost overrun dalam batas yang bisa diterima. 3.2 PENGUKURAN DAN PENILAIAN KINERJA SECARA BERKALA Input/masukan untuk Pengendalian Biaya Cost Baseline Project Funding Requirements Laporan Kinerja Laporan progres disusun secara ringkas dari hasil pengumpulan dari beberapa informasi lapangan. Hasilnya dianalisis dan dibandingkan dengan pengukuran kinerja baseline Laporan harus meliputi Status dan informasi progres, detail persyaratan dari stakeholder, seperti yang telah didokumentasikan pada communication management plan. Biasanya format terdiri dari bar-chart, Pert Chart, S-curve, tabular report, Graphic Report seperti contoh dibawah ini. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 1

31 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.1 Tabular Report Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 2

32 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.2 S Curve Graphic Report Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 3

33 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.3 S.Curve Resource Graphic Report Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 4

34 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.4 S.Curve Resource Graphic Report Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 5

35 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.5 Contoh Formulir Pengendalian Biaya No. URAIAN Total budget Realisasi s/d tgl. Budget Realisasi realisasi biaya Sisa budget Penyimpangan ( + / - ) Perkiraan sisa biaya a b c d = a - c e f = d - e 1. Material 2. Upah 3. Alat 4. Subkon 5. Pekerjaan persiapan 6. Overhead lapangan TOTAL BCWP ACWP Work Performance Information/ Informasi kinerja pekerjaan Pengumpulan informasi dari status dan biaya proyek yang telah dilaksanakan. Termasuk : Pekerjaan yang ditetapkan sudah selesai atau belum? Biaya yang dianggarkan dan yang telah digunakan? Estimasi biaya untuk menyelesaikan pekerjaan? Berapa Percent telah selesai secara fisik? Approved Changes Requests/ Persetujuan Permintaan Perubahan Project Management Plan/ Rencana Manajemen proyek Project management plan dan komponen Cost management plan dan perencanaan lain disesuaikan dan diintegrasikan ketika melaksanakan proses kontrol biaya. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 6

36 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Penggunaan Teknik dan Cara dalam Pengendalian Biaya Cost Change Control System/Sistem pengendalian perubahan biaya. Didokumentasikan pada cost management plan, menggambarkan prosedur yang mana cost baseline bisa dirubah. Termasuk bentuk formulir, dokumen, cara penelusuran, dan persetujuan perubahan Integrated dengan integrated change control process Performance Measurement Analysis/ Analisis pengukuran kinerja Dengan cara Earned Value analysis mengukur kinerja dengan membandingkan besar pekerjaan yang direncanakan dengan actual pekerjaan yang selesai, untuk menentukan kinerja jadwal & biaya sesuai rencana. Memungkinkan manager proyek mendetaksi penyimpangan dari rencana sedini mungkin dan mengambil tindakan korektif yang sesuai Forcasting/ memperkirakan Forecasting termasuk membuat estimasi atau memprediksi kondisi proyek yang akan datang berdasarkan informasi dan pengetahuan yang ada pada saat melakukan forecasting. Forecasts dihasilkan, diupdate, dan di review atas dasar informasi progres. Informasi progres terdiri dari hasil progres yang lalu dan dan informasi lain yang akan mempengaruhi proyek yang akan datang contohnya : Estimate at completion dan Estimate to complete Project Performance Reviews Review kinerja dengan membandingkan kinerja biaya melebihi waktu, Jadwal kegiatan atau melewati paket pekerjaan yang direncanakan dan tidak terpenuhinya anggaran (planed value). Variance analysis/analisis perbedaan Trend analysis/ analisis kecenderungan Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 7

37 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Earned value techniques/teknik nilai pendapatan Project Management Software Dapat menggunakan spreadsheet atau PM software seperti Artemis-7, Primavera, Microsoft office project. Dll Variance Management Cost management plan menjelaskan bagaimana cost variance dikelola, contoh : adanya tanggapan yang berbeda terhadap masalah major atau minor. Besarnya varian menuju ke penurunan seperti tambahan pekerjaan yang terpenuhi. Variance lebih besar diijinkan pada awal proyek dan bisa menurun pada akhir proyek Output/keluaran dari Pengendalian Biaya Cost Estimate diperbaharui Cost Baseline diperbaharui Performance Measurements/ pengukuran kinerja Hasil perhitungan CV (Cost Variance), SV (Schedule Variance), CPI (Cost Performance Index) dan nilai SPI (Schedule Performance Index) untuk komponen WBS, khususnya paket pekerjaan dan control accounts, didokumentasikan dan dikomunikasikan kepada stakeholders Forcasted Completion/Perkiraan selesainya proyek Perhitungan nilai EAC (Estimate at Completion) atau laporan nilai EAC didokumentasikan dan nilai dikomunikasikan dengan stakehloders. Perhitungan nilai ETC (Estimate to Complete) atau laporan nilai ETC yang disajikan perusahaan didokumentasikan dan nilai dikomunikasikan kepada stakeholders Requested Changes/Permintaan perubahan Recommended Corrective Actions/Rekomendasi tindakan koreksi Tindakan koreksi dilaksanakan untuk membawa perkiraan kinerja proyek yang akan datang segaris dengan project management plan. Tindakan koreksi didalam cost management sering melibatkan penyesuaian jadwal anggaran kegiatan. Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 8

38 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Seperti tindakan khusus diambil untuk menyeimbangkan cost variances. Tabel 3.6 Contoh Formulir Pencatatan Realisasi Biaya Kel. Sub.Kel PEMBEBANAN Rp. Keterangan I BIAYA LANGSUNG PROYEK 1. BAHAN / MATERIAL 2. UPAH 3. ALAT 4. SUBKONTRAKTOR 5. PERSIAPAN / PENYELESAIAN 6. OVERHEAD LAPANGAN II KEWAJIBAN PAJAK SUB TOTAL PPN ( 10% ) UANG MUKA PPH / PPH final III BIAYA TIDAK LANGSUNG SUB TOTAL OVERHEAD PUSAT / CABANG/ PERW. PENYUSUTAN AKTIVA TETAP CADANGAN SUB TOTAL TOTAL ( NILAI KONTRAK ) Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 9

39 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek Tabel 3.7 Contoh Status Biaya Proyek Dengan Earned Value Analysis JutaIDR% Projected Budget Completed Cost Overrun C o s t Actual Cost (AC) (ACWP) Planned Cost (PV) (BCWS) Work Performed (EV) (BCWP) Projected Time Completed Schedule Overrun % Data Date Month Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 10

40 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek RANGKUMAN Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek menjamin bahwa pelaksanaan biaya sesuai penganggaran yang telah ditetapkan, namun bila ternyata didalam pelaksanaan terjadi perubahan, maka akan dilakukan peninjauan ulang dan persetujuan adanya perubahan biaya dan anggaran. Pengukuran/penilaian terhadap realisasi biaya dilakukan secara berkala dengan metode Earned Value Analisis yang memberikan early warning terhadap kinerja biaya/anggaran. Pengukuran dan penilaian kinerja secara berkala diperlukan Input/masukan untuk Pengendalian Biaya yaitu : Cost Baseline Project Funding Requirements Laporan Kinerja Work Performance Information/ Informasi kinerja pekerjaan Approved Changes Requests/ Persetujuan Permintaan Perubahan Project Management Plan/ Rencana Manajemen proyek Penggunaan Teknik dan Cara dalam Pengendalian Biaya yaitu : Cost Change Control System/Sistem pengendalian perubahan biaya. Performance Measurement Analysis/ Analisis pengukuran kinerja dengan cara Earned Value analysis Forcasting/ memperkirakan Project Performance Reviews Project Management Software Variance Management Output/keluaran dari Pengendalian Biaya adalah : Cost Estimate diperbaharui Cost Baseline diperbaharui Performance Measurements/ pengukuran kinerja Forcasted Completion/Perkiraan selesainya proyek Requested Changes/Permintaan perubahan Recommended Corrective Actions/Rekomendasi tindakan koreksi Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 11

41 BAB III Monitor dan Pengendalian Biaya Proyek PELATIHAN/PENILAIAN MANDIRI ELEMEN KOMPETENSI & KRITERIA UNJUK KERJA (KUK) 2. Memonitor dan mengendalikan biaya proyek 2.1 Kinerja diukur dan dinilai secara periodik dengan membedakan & membandingkan antara realisasi biaya (AC) terhadap Rencana pekerjaan (PV) yang menghasilkan Cost Variance (CV = 0) dan Cost Performance Index (CPI = 1) 2.2 Realisasi biaya dicatat sebagai masukan dalam memberikan rekomendasi & akuntansi / perpajakan. 2.3 Status biaya proyek saat ini, dan faktor yang mempengaruhi adanya perubahan biaya ditetapkan LATIHAN / PENILAIAN MANDIRI Apa akibatnya bila Cost Variance kurang dari Nol? Apa artinya bila Cost Variance lebih dari Nol? Apa artinya bila Cost Variance = Nol? Bagaimana kalau Indek kinerja biaya kurang dari 1? Dan bagaimana kalau lebih dari 1? Untuk apa catatan realisasi biaya? Kapan realisasi biaya dilaporkan? Kepada siapa realisasi biaya dilaporkan? Faktor apa yang akan mempengaruhi perubahan biaya proyek? Apa arti status biaya saat ini? Bila perubahan biaya terjadi, apa yang akan dilakukan? Ahli Muda Manajemen Konstruksi Bangunan Gedung (Construction Management Of Buildings) III - 12