RESUME HASIL VERIFIKASI LK

Transkripsi

1 RESUME HASIL RE SERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU CV APINDO (1) Identitas LVLK : a. Nama Lembaga : PT. TransTra Permada b. Nomor Akreditasi : LVLK-009-IDN c. Alamat : Jl. Petung No. 2 Papringan, Yogyakarta d. Nomor telepon/faks/ e. Direktur : Ir. Tri Madiyono f. Standar : Perdirjen PHPL No. P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 g. Tim Audit : Ir. Titik Kuswandari (Lead Auditor) Anik Sulistyowati, S.Hut.,M.M (Auditor) h. Pengambil Keputusan : Ir. Tri Madiyono (2) Identitas Auditee : a. Nama Pemegang Izin : CV APINDO b. Nomor & Tanggal IUI : SK Kepala Kantor Pelayanan Perijinan Terpadu (KPPT) Kabupaten Temanggung Provinsi Jawa Tengah Nomor : IUI 188.4/503/002/IUI/IV/2011 tanggal 29 April c. Alamat kantor dan Pabrik : Dusun Tanduran RT 002/004 Caturanom, Parakan, Temanggung, Jawa Tengah d. Nomor telepon/fax : (0293) / (0293) e. f. Pengurus : Direktur : Arif Rahardjo Direktur I : Pinto Wibowo Direktur II : Doni Taruna Direktur III : Lina Nur Afni Komisaris : Hajjah Subiyati // Halaman1 dari13

2 (3) Ringkasan Tahapan : Tahapan Waktu dan Tempat Ringkasan Catatan Konsultasi Publik (bila dibutuhkan) - dilakukan konsultasi Publik Pertemuan Pembukaan Waktu : 6 Dsember 2016 Tempat : Dusun Tanduran RT 002/004 Caturanom, Parakan, Temanggung, Jawa Tengah. Disampaikan susunan Tim Audit, Tujuan kegiatan verifikasi, ruang lingkup sesuai dengan peraturan terbaru, rencana kerja verifikasi, metodologi, mekanisme verifikasi, kerahasiaan dan permintaan wakil dari manajemen Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan Waktu : 6 7 Desember 2016 Tempat : Kantor & Pabrik CV APINDO di Dusun Tanduran RT 002/004 Caturanom, Parakan, Temanggung, Jawa Tengah. Dilakukan pengecekan dokumen legalitas perusahaan, dokumen bahan baku, proses produksi dan penjualan, uji petik bahan baku. Pertemuan Penutupan Waktu : 7 Desember 2016 Tempat : Kantor & Pabrik CV APINDO di Dusun Tanduran RT 002/004 Caturanom, Parakan, Temanggung, Jawa Tengah. Pengambilan Keputusan Yogyakarta, 28 Desember 2016 Disampaikan mengenai hasil sementara hasil penilaian lapangan, konfirmasi temuan hasil dengan auditee, BA Pertemuan. Lulus, Sertifikat Diterbitkan Kembali (4) Resume Hasil Penilaian : Prinsip 1. Pemegang Izin Usaha Mendukung Terselenggaranya Perdagangan Kayu yang Sah Kriteria 1.1. Unit usaha dalam bentuk : (a) Industri memiliki izin yang sah, dan (b) Eksportir produk olahan memiliki izin yang sah Indikator Unit usaha adalah produsen yang memiliki izin yang sah (a) Akte Pendirian Perusahaan dan/atau Perubahan Terakhir Hasil Re Sertifikasi, tidak terdapat perubahan dibanding penilaian sebelumnya. Tersedia Akta Pendirian No. 22 tanggal 18 Maret 2010 dengan Notaris Elly Dradjati Moelyono, SH. // Halaman2 dari13

3 1.1.1 (b) Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) atau Izin Perdagangan yang tercantum dalam Izin Industri (c) Izin HO (Izin Gangguan Lingkungan Sekitar Industri) dan telah disahkan dengan pendaftaran di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Temanggung dalam daftar yang disediakan untuk keperluan itu dengan Nomor : 45/CV/2010/PN.Tmg pada hari Rabu tanggal 12 Mei 2010 dan Akta perubahan terakhir berupa Perubahan Peseroan Komanditer CV APINDO Nomor 78, tanggal 22 September 2014, Notaris Mursidi, SH. Akta telah disahkan dengan pendaftaran di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Temanggung dalam daftar yang disediakan untuk keperluan itu dengan Nomor 78 tanggal 22 September 2014 dengan Notaris Mursidi, S.H, di Temanggung Hasil verifikasi pada Re Sertifikasi terdapat perubahan SIUP. SIUP telah diperpanjang dengan Nomor: /026/SIUP.M/VIII/2016 tanggal 19 Mei 2016 yang diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Perizinan dan Penanaman Modal Pemerintah Kabupaten Temanggung. Berlaku sampai dengan 29 April Izin masih berlaku, diterbitkan oleh instansi berwenang dan sesuai dengan bidang usahanya yaitu Perdagangan barang Palet. Hasil verifikasi pada Re Sertifiikasi, terdapat perubahan Ijin Gangguan (HO). Izin Gangguan (HO) perpanjangan Nomor : 504/346/HO/V/2016 tanggal diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Perizinan dan Penanaman Modal Pemerintah Kabupaten Temanggung. Izin masih berlaku hingga 29 April 2021 dan sesuai dengan ruang lingkup usahanya yaitu industri pengolahan kayu (d) Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Hasil verifikasi Re-Sertifikasi, terdapat perubahan berupa perpanjangan, menjadi Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Nomor tanggal yang // Halaman3 dari13

4 1.1.1 (e) Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) (f) Dokumen lingkungan hidup (AMDAL/ UKL-UPL/ SPPL/ DPLH/ SIL/ DELH/ dokumen lingkungan hidup lain yang setara}. diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Perizinan dan Penanaman Modal Pemerintah Kabupaten Temanggung. TDP masih berlaku sampai dengan 19 April 2021, dan sesuai dengan lingkup usahanya yaitu Perdagangan Besar Bahan Konstruksi dari Kayu. Hasil Re Sertifikasi, tidak terdapat perubahan dari verifikasi sebelumnya. NPWP Nomor : atas nama CV APINDO, SKT Nomor PEM-04727/WPJ.32/KP.1103/2010 tanggal 10 Februari 2012 dan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak Nomor PEM-00207/WPJ.32/KP.1103/2012 tanggal 09 Februari Data NPWP sesuai dengan dokumen lain yaitu SIUP. Tersedia dokumen lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai dengan kegiatan usahanya dan tersedia Laporan/catatan pengelolaan dan pemantauan lingkungan semester II tahun 2015 dan Semester I tahun 2016 merujuk pada catatan temuan penting (g) IUIPHHK atau Izin Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha Tetap (IUT) (h) Rencana Pemenuhan Bahan Baku Industri (RPBBI) untuk IUIPHHK. Terdapat IUI No: 188.4/503/002/IUI/IV/2011 tanggal 29 April 2011, diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Perijinan Terpadu (KPPT) Kabupaten Temanggung dan bukti pengurusan izin penambahan kapasitas produksi serta surat keterangan dari dinas P2KUMKM Nomor : 530 / 806 / 2014 tanggal 27 Oktober 2014 tentang menerangkan boleh berproduksi sampai m3 / tahun. CV APINDO bukan merupakan industri primer yang menggunakan bahan baku kayu bulat dan/atau kayu bulat sedang dan/atau kayu bulat kecil. Oleh karena itu maka tidak wajib membuat RPBBI sebagaimana Permenhut No. P.13/Menlhk-II/2015 Pasal 38 ayat (1c): Setiap Pemegang Izin Usaha // Halaman4 dari13

5 Industri Primer Hasil Hutan (IUIPHH) wajib menyusun RPBBI setiap tahun Kriteria 1.2. Importir kayu dan produk kayu Indikator Importir adalah importir yang memiliki izin yang sah 1.2.1: Dokumen identitas importir. CV APINDO tidak menggunakan kayu impor dalam proses produksinya. Pemenuhan bahan bakunya memakai kayu yang berasal dari dalam negeri Indonesia Indikator Importir memiliki sistem uji tuntas (due diligence) : Panduan/pedoman/prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas (due diligence) importir. CV APINDO tidak menggunakan kayu impor dalam proses produksinya. Pemenuhan bahan bakunya memakai kayu yang berasal dari dalam negeri Indonesia Kriteria 1.3 Unit usaha dalam bentuk kelompok Tidk berlaku untuk IUIPHHK kapasitas > m3/thn Indikator Kelompok memiliki akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok : Akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok. : Internal Audit anggota kelompok CV APINDO melakukan proses sertifikasi secara mandiri, tidak melalui kelompok CV APINDO melakukan proses sertifikasi secara mandiri, tidak melalui kelompok Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya. Kriteria 2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk impor) dan hasil olahannya. Indikator Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal dari sumber yang sah (a) Dokumen jual beli/nota atau kontrak suplai bahan baku dilengkapi bukti pembelian. Seluruh penerimaan bahan baku kayu gergajian/balken/kaso dengan jenis Sengon di CV APINDO dari Pemasok dilengkapi dengan dokumen jual beli berupa Nota dan disertai DKP. Pembayaran dilakukan dengan cara transfer setelah barang diterima. // Halaman5 dari13

6 (b) Daftar Pemeriksaan Kayu Bulat (DPKB) (c) Bukti serah terima kayu selain kayu bulat dari hutan Negara, dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah (d) Dokumen angkutan hasil hutan yang sah (e) Nota & Dokumen Keterangan (Berita Acara dari petugas kehutanan atau dari Aparat Desa/Kelurahan) yang dapat menjelaskan asal usul untuk kayu bekas/ hasil bongkaran/ sampah kayu bukan dari kayu lelang,serta DKP (f) Dokumen angkutan berupa Nota untuk kayu limbah industri (g) Dokumen S-LK/ S-PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau DKP dari CV APINDO dalam proses produksinya menerima bahan baku berupa kayu gergajian/balken, tidak menerima kayu bulat Seluruh penerimaan kayu gergajian Sengon dari Pemasok disertai dengan Nota Pembelian yang sekaligus sebagai bukti serah terima barang antara Pemasok dengan CV APINDO dan juga sebagai dokumen angkutan yang sah yang dilengkapi dengan DKP CV APINDO periode Desember 2015 s.d November 2016 melakukan penerimaan bahan baku kayu gergajian Sengon yang berasal dari Hutan Hak sebanyak kali, jumlah batang pcs dengan volume sebesar ,9195 m 3. CV APINDO menggunakan bahan baku dari hutan hak sehingga tidak ada kewajiban mempunyai tenaga teknis. Uji petik di lapangan tidak dapat dilakukan karena tidak ada stock bahan baku. CV APINDO tidak terdapat penggunaan kayu lelang. CV APINDO dalam proses produksinya tidak menerima bahan baku berupa kayu bekas/hasil bongkaran/sampah kayu CV APINDO tidak pernah melakukan pembelian dan menerima kayu limbah industri untuk digunakan dalam proses produksi Seluruh penerimaan bahan baku untuk periode bulan Desember 2015 s.d November 2016 dilengkapi DKP dan tersedia prosedur // Halaman6 dari13

7 pemasok. pemeriksaan terhadap pemasok yang menerbitkan DKP serta personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam pemeriksaan terhadap dokumen DKP yang diterima dari pemasok beserta laporan hasil pemeriksaan kepada pemasok yang menerbitkan DKP CV APINDO (h) Informasi terkait VLBB untuk pemasok yang belum memiliki SLK/S-PHPL/DKP (i) Dokumen pendukung RPBBI. CV APINDO menggunakan bahan baku berupa balken/papan dari kayu rakyat dengan jenis Sengon, penerimaan bahan baku sudah dilengkapi dengan DKP CV APINDO bukan IUIPHHK yang berkewajiban membuat RPBBI dan dokumen pendukungnya Indikator Importir mampu membuktikan bahwa kayu yang diimpor berasal dari sumber yang sah (a) Pemberitahuan Impor Barang (PIB) (b) Bill of Lading (B/L) (c) Packing List (P/L) (d) Invoice (e) Deklarasi (f) Bukti pembayaran bea masuk (bila terkena bea masuk) (g) Dokumen lain yang relevan untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangan nya. // Halaman7 dari13

8 (h) Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya Indikator Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu (a) Tally sheet penggunaan bahan baku dan hasil produksi. Tersedia tallyseet/catatan laporan penggunaan bahan baku dan hasil produksi CV APINDO yang dapat menunjukkan informasi ketertelusuran asal usul bahan baku (b) Laporan produksi hasil olahan (c) Produksi industri tidak melebihi kapasitas produksi yang diizinkan (d) Hasil produksi yang berasal dari kayu lelang dipisahkan (e) Dokumen catatan / laporan mutasi kayu Dari hasil verifikasi diketahui bahwa Laporan hasil produksi CV APINDO sudah sesuai dengan LMK. Rendemen barecore bahan baku kayu gergajiansebesar 47,41 %. Realisasi produksi CV APINDO dalam satu tahun terakhir periode Desember 2014 s.d November 2015 tidak melebihi kapasitas sesuai Surat Keterangan. kayu yang berasal dari hasil lelang. Hasil verifikasi CV APINDO menunjukkan dokumen LMK telah sesuai dengan laporan penerimaan bahan baku, laporan produksi, dan laporan penjualan pada periode yang sama. Indikator Proses pengolahan produk melalui jasa dengan pihak lain (industri lain atau pengrajin/industri rumah tangga) (a) Dokumen S-LK atau DKP. tidak berlaku bila penyedia jasa bukan industri pengolahan kayu (b) Kontrak jasa pengolahan produk antara auditee dengan pihak penyedia jasa (pihak lain) (c) Berita acara serah terima kayu yang CV APINDO melakukan kegiatan produksi sendiri dan tidak ada kontrak jasa pengolahan produk dengan pihak lain CV APINDO melakukan kegiatan produksi sendiri dan tidak ada kontrak jasa pengolahan produk dengan pihak lain CV APINDO melakukan kegiatan produksi sendiri dan tidak ada kontrak jasa // Halaman8 dari13

9 dijasakan. pengolahan produk dengan pihak lain (d) Ada pemisahan produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa (e) Adanya pendokumentasian bahan baku, proses produksi, dan ekspor apabila ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa. CV APINDO melakukan kegiatan produksi sendiri dan tidak ada kontrak jasa pengolahan produk dengan pihak lain CV APINDO sepanjang periode audit, tidak pernah melakukan ekspor melalui industri jasa Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi Kriteria 3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik. Indikator Unit usaha menggunakan dokumen angkutan hasil hutan yang sah untuk perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik. : Dokumen angkutan hasil hutan yang sah. Seluruh penjualan produk barecore CV APINDO dengan tujuan domestik/dalam negeri/lokal didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah berupa nota penjualan (regular invoice) Kriteria 3.2 Pengapalan kayu olahan untuk ekspor Indikator Pengapalan kayu olahan untuk ekspor harus memenuhi kesesuaian dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) (a) Produk hasil olahan kayu yang diekspor (b) Pemberitahuan Ekspor Barang (P E B) Dari hasil verifikasi tersedia laporan produksi, laporan ekspor dan laporan mutasi kayu CV APINDO periode Desember 2015 s.d November 2016, menunjukkan bahwa produk hasil olahan kayu yang diekspor merupakan hasil produksi sendiri. Seluruh penjualan ekspor CV APINDO periode Desember 2015 s.d November 2016 (53 kali) telah dilengkapi dengan dokumen PEB. Keabsahan dokumen PEB yang diterbitkan untuk CV APINDO sudah sesuai dan memenuhi kelengkapannya, diantaranya dilakukan pencatatan dan dilakukan // Halaman9 dari13

10 (c) Packing List (P/L) pemeriksaan oleh Kantor Pabean Pemeriksaan KPPBC Tanjung Emas. Saat dilakukan verifikasi terhadap dokumen PEB diperoleh kesesuaian dengan dokumen ekspor lainnya seperti Invoice, Packing List, Bill Of Loading dan Nota Pelayanan Ekspor. Setiap penjualan ekspor telah dilengkapi dengan dokumen Packing List (P/L). Berdasarkan hasil verifikasi dokumen Packing List diperoleh informasi bahwa data mengenai deskripsi produk, jumlah produk dan volume produk, serta negara tujuan, yang tercantum dalam dokumen Packing List sesuai dengan data informasi yang tercantum dalam Invoice, Bill Of Loading, PEB dan NPE (d) Invoice Verifikasi dilakukan terhadap data kegiatan ekspor yaitu dokumen ekspor/transaksi Invoice sebanyak 53 kali yang berisi informasi tentang deskripsi produk, jumlah pieces produk, penerima dan negara tujuan, nilai transaksi. Hasil pemeriksaan terhadap CV APINDO dapat menunjukkan kelengkapan dokumen Invoice dalam setiap kegiatan ekspornya. Data pada invoice sesuai dengan data PEB, Packing List, Bill Of Loading dan NPE (e) Bill of Lading (B/L) Verifikasi dilakukan terhadap data kegiatan ekspor yaitu dokumen ekspor/ transaksi invoice sebanyak 53 kali. Hasil pemeriksaan terhadap CV APINDO menyatakan bahwa industri dapat menunjukkan kelengkapan dokumen Bill Of Loading dalam setiap kegiatan ekspornya serta terdapat kesesuain dengan dokumen ekspor lainnya (PEB, Packing List, Invoice) (f) Dokumen V-Legal untuk produk yang wajib dilengkapi dengan Berdasar hasil verifikasi pada periode Desember 2015 s.d November 2016 terdapat 53 penggunaan dokumen V-Legal, dan data // Halaman10 dari13

11 Dokumen V-Legal (g) Hasil verifikasi teknis (Laporan Surveyor) untuk produk yang wajib verifikasi teknis (h) Bukti pembayaran bea keluar bila terkena bea keluar (i) Dokumen lain yang relevan untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya dalam dokumen V-Legal sesuai dengan data dalam dokumen-dokumen ekspor lainnya, dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang, Invoice, Packing List dan Bill of Landing serta tidak dibuktikan bahwa CV APINDO menggunakan bahan baku dari kayu hasil lelang. Seluruh kegiatam stuffing dilakukan di industri CV APINDO. Produk CV APINDO berupa Barecore, untuk kegiatan ekspor, produk tersebut tidak termasuk produk yang harus dilakukan verifikasi teknis (Laporan Surveyor) Produk CV APINDO berupa Barecore dengan menggunakanbahan baku dari hutan hak, berdasar Lampiran 1 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 151/KM.4/2016 tentang Penetapan Harga Ekspor untuk Penghitungan Bea Keluar, produk tersebut tidak termasuk barang keluar/ekspor yang dikenai bea keluar Produk CV APINDO berupa Barecore dengan menggunakan bahan baku dari hutan hak jenis Sengon, jenis tersebut tidak termasuk yang dibatasi perdagangannya Kriteria 3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal Indikator Implementasi Tanda V-Legal : Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai ketentuan. Verifikasi dilakukan terhadap penggunaan tanda V-Legal dimana CV APINDO telah membubuhkan tanda V-Legal dalam kemasan produk ekspornya sesuai ketentuan. CV APINDO tidak menggunakan kayu lelang (sitaan, temuan, rampasan) serta tidak membubuhkan Tanda V-Legal pada produk kayu lelang. Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan. Kriteria 4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3). Indikator Pedoman/Prosedur dan implementasi K3 // Halaman11 dari13

12 (a) Pedoman/prosedur K (b) Implementasi K (c) Catatan Kecelakaan Kerja CV APINDO mempunyai Prosedur K3 dan sudah mempunyai penanggung-jawab K3 atau K3 Officer atas nama Gregorius Wiratno (Kepala Boiler). Tersedia peralatan APAR, kotak P3K dan peralatan K3 berupa APD (masker dan sarung tangan) yang berfungsi dengan baik. Peralatan juga tersedia sewaktu-waktu apabila dibutuhkan. Terdapat jalur evakuas dan tempat berkumpul di areal yang aman dan terdapat tanda-tanda peringatan dilarang merokok dan agar menjaga keselamatan kerja. Tersedia catatan kecelakaan kerja periode Desember 2015 s/d Nopember 2016 di CV APINDO, dengan rincian pada bulan Desember 2015 terjadi 2 (dua) kali kecelakaan dan Februari 2016 terjadi 2 (dua) kali kecelakaan, yang pertama melibatkan karyawan CV APINDO tapi terjadi di luar kawasan pabrik dan di luar jam kerja, dan yang kedua terjadi kebakaran dan ledakan pada mesin boiler tapi tidak terjadi korban. Pada kedua kecelakaan kerja terdapat upaya penanggulangannya. Kriteria 4.2. Pemenuhan Hak-Hak Tenaga Kerja Indikator4.2.1.Kebebasan Berserikat Bagi Pekerja : Ada Serikat pekerja atau kebijakan perusahaan (auditee) yang membolebkan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja. Terdapat kebijakan dari Manajemen CV APINDO yang memberi kebebasan kepada karyawan untuk beserikat dan hal tersebut diperkuat dari hasil wawancara dengan karyawan CV APINDO. Indikator Adanya Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan Perusahaan (PP) yang mengatur hak-hak pekerja untuk IUIPHHK dan IUI yang mempekerjakan karyawan > 10 orang. : Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang mengatur hak-hak pekerja. CV APINDO telah memiliki Peraturan Perusahaan dan telah didaftarkan ke Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi untuk // Halaman12 dari13

13 mendapatkan pengesahan kembali. Indikator Mempekerjakan Anak di bawah Umur (di luar ketentuan). : Pekerja yang masih di bawah Umur Hasil verifikasi tidak terdapat pekerja yang masih di bawah umur. Karyawan termuda a.n Sidik Adriyanto mulai bekerja di CV. APINDO pada umur 18 taun 11 bulan. Yogyakarta, 28 Desember 2016 Ir. Tri Madiyono Direktur // Halaman13 dari13