BAB 4 ANALISIS DAN HASIL PENELITIAN

Transkripsi

1 BAB 4 ANALISIS DAN HASIL PENELITIAN Dalam penilaian peluang ekspansi usaha industri batako press mesin ini di Perigi Lama digunakkan asumsi banyaknya permintaaan dan penawaran batako yang cukup tinggi yang menimbulkan prospek usaha yang begitu menjanjikan dimasa yang akan datang. Yang hal ini ditunjukkan dengan adanya penjualan bagi perusahaan sehingga menghasilkan laba yang cukup signifikan bagi kegiatan operasional perusahaan selanjutnya. Dan dalam penilaian kelayakan rencana usaha produksi batako ini digunakan beberapa aspek-aspek yang relevan yang dikaji untuk menentukan suatu rencana usaha dapat dikatakan layak atau tidak layak. Hal ini dilakukan untuk menghindari kerugian biaya yang lebih besar karena menjalankan usaha yang belum tentu layak untuk dijalankan. Dalam penilaian ini aspek-aspek yang cukup relevan untuk dikaji dalam rencana usaha produksi batako adalah aspek pasar dan pemasaran, aspek teknis, aspek manajemen, aspek lingkungan, dan aspek keuangan. 4.1 Analisis Aspek Pasar dan Pemasaran Analisis Aspek Pasar Sebelum membahas lebih dalam dari berbagai aspek dalam kelayakan suatu usaha, terlebih dahulu akan dilakukan analisis terhadap aspek pasar. Analisis ini ditujukan untuk melihat besarnya potensi permintaan dan menentukan target penjualan perusahaan. Oleh karena itu, dibuat proyeksi penjualan secara kualitatif. Metode yang digunakan adalah metode perkiraan kualitatif, berdasarkan observasi dilapangan terhadap permintaan batako dari tahun sebelumnya. 50

2 51 Tabel 4.1 Proyeksi permintaan batako tahun 2007 (dalam buah) Bulan Permintaan penjualan Permintaan ratarata Rata-rata permintaan Rata-rata indeks Bulanan musiman January February Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember Total Sumber: Data dari perusahaan Bulan Permintaan Bulan Permintaan Januari Juli X = X = Februari Agustus X = X = Maret September X = X = April Oktober X = X = Mei November X = X = Juni Desember X = X = Sehingga didapat perincian total perkiraan penjualan batako ditahun 2007 adalah sebesar buah batako dengan asumsi penjualan sebagai berikut:

3 52 1. Januari 2007 Perkiraan penjualan pada awal usaha dibulan Januari ini diasumsikan sebanyak buah. Pada awal bulan ini direncanakan penjualan akan dilakukan langsung oleh perusahaan dengan terjun ke pasar-pasar atau toko-toko material untuk memperkenalkan produk. Asumsi penjualannya ke pasar-pasar: a. Batako ukuran 38 cm terjual sebanyak buah b. Batako ukuran 36 cm terjual sebanyak buah 2. Februari 2007 Perkiraan penjualan bulan Februari adalah sebanyak buah. Pada bulan ini diperkirakan perusahan akan mendapatkan 1 toko material. Perkiraan penjualan untuk 1 toko material mampu menjual sebesar buah dalam waktu 1 bulan. Perusahaan memperkirakan toko material dapat menjual produk sebanyak 50% nya dari total penjualan toko material dalam 1 bulan. Pada bulan ini juga diasumsikan perusahan masih menjual ke pasar-pasar sebanyak buah. Asumsi penjualan: a. Toko material terjual batako ukuran 38 cm = buah b. Pasar terjual batako ukuran 36 cm = buah 3. Maret 2007 Perkiraan penjualan bulan Maret diasumsikan sebanyak buah. Dengan memperkirakan perusahaan masih mempunyai 1 toko material, tetapi penjualan toko material tersebut meningkat. Diperkirakan perusahaan juga masih menjual produknya kepasar-pasar sebanyak buah untuk lebih cepat merangsang pasar dan dapat melirik toko material-material lain. Asumsi penjualan: a. Toko material terjual batako ukuran 36 cm = buah b. Toko material terjual batako ukuran 38 cm = buah c. Pasar terjual batako ukuran 36 cm = buah

4 53 d. Pasar terjual batako ukuran 38 cm = buah 4. April 2007 Diperkirakan penjualan bulan ini adalah sebanyak buah. Dengan perkiraan perusahaan mendapatkan penambahan 1 toko material sehingga bulan ini menjadi 2 toko material. Diperkirakan penjualan toko material A dapat menjual sebanyak buah untuk batako ukuran 38 cm dan toko material B mampu menjual sebanyak buah untuk batako ukuran 36 cm. Dan perusahaan tetap menjual ke pasar-pasar sebanyak buah. Asumsi penjualan: a. Toko material A terjual batako ukuran 38 cm dan batako ukuran 36 cm = buah ( buah dan buah) b. Toko material B menjual batako ukuran 36 cm = buah c. Pasar buah ukuran 38 cm dan buah ukuran 36 cm = buah 5. Mei 2007 Diperkirakan penjualan bulan Mei sebanyak buah. Pada bulan ini diasumsikan perusahaan tetap masih mempunyai 2 toko material. Toko material A diperkirakan dapat menjual sebanyak buah dan toko material B sebanyak buah. Sedangkan penjualan pasar diasumsikan sebanyak buah. Asumsi Penjualan: a. Toko material A batako ukuran 38 cm = buah b. Toko material A dapat menjual ukuran 36 cm sebanyak buah c. Toko Material B ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm = buah ( dan ) d. Pasar terjual ukuran 38 cm = buah 6. Juni 2007 Perkiraan penjualan pada bulan Juni adalah buah. Pada bulan ini diperkirakan perusahan dapat menambah 1 toko material lagi. Tetapi di bulan ini perusahaan tidak

5 54 menjual produk kepasar-pasar. Para toko material diperkirakan mampu menjual sebanyak ketersediaan barang ditoko. Asumsi penjualan: a. Toko material A terjual sebanyak buah. (Untuk ukuran 36 cm dan buah untuk ukuran 38 cm) b. Toko material B terjual = buah (ukuran 38 cm buah dan ukuran 36 cm buah) c. Toko material C terjual ukuran 36 cm buah 7. Juli 2007 Perkiraan penjualan pada bulan Juli 2006 sebesar buah. Pada bulan ini diperkirakan perusahaan masih tetap mempunyai 3 toko material. Tetapi, diantara ke tiga toko material tersebut diantaranya ada yang mengalami peningkatan penjualan. Asumsi penjualan: a. Toko material A terjual batako ukuran 36 cm = buah b. Toko material B terjual sebanyak buah ( ukuran 38 cm dan untuk ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual ukuran 36 cm = buah d. Toko material C terjual ukuran 38 cm = buah 8. Agustus 2007 Diperkirakan pada bulan Agustus ini penjualan mengalami peningkatan menjadi sebesar buah. Pada bulan ini di asumsikan perusahaan masih memiliki 3 toko material. Asumsi penjualan: a. Toko material A ukuran 38 cm = buah b. Toko material B terjual = buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual = buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm)

6 55 9. September 2007 Di asumsikan pada bulan ini penjualan tetap sebesar buah. Di asumsikan perusahaan masih tetap memiliki 3 toko material. Pada bulan ini penjualan meningkat dikarenakan penggunaan akan batako semakin diperlukan, dan juga dikarenakan bahan baku batako semakin mudah untuk diperoleh. Asumsi Penjualan: a. Toko material A terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) b. Toko material B terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) 10. Oktober 2007 Di perkirakan penjualan pada bulan ini turun sebanyak buah, karena menyambut hari raya Idul Fitri. Namun diasumsikan pada bulan oktober perusahaan tetap menambah 1 toko material sehingga memiliki 4 toko material. Asumsi Penjualan: a. Toko material A terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) b. Toko material B terjual buah( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) d. Toko material D terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm)

7 November 2007 Perkiraan penjualan bulan ini naik lagi sebanyak buah. Penjualan pada bulan ini mengalami peningkatan yang cukup signifikan dikarenakan, kebutuhan akan batako meningkat seiring dengan lewatnya hari raya Idul Fitri. Dan juga di perkirakan perusahaan akan menambah 1 toko material lagi sehingga menjadi 5 toko material. Asumsi Penjualan: a. Toko material A terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) b. Toko material B terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) d. Toko material D terjual ukuran 38 cm sebanyak buah e. Toko material E terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) 12. Desember 2007 Perkiraan penjualan pada bulan ini tetap sebanyak buah. Dikarenakan kebutuhan akan batako pada bulan ini mengalami stagnan. Dan juga di asumsikan pada bulan ini perusahaan mengalami penambahan toko material baru, sehingga menjadi 6 toko material langganan. Asumsi Penjualan: a. Toko material A terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) b. Toko material B terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) c. Toko material C terjual buah ( ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm)

8 57 d. Toko material D terjual buah (9.000 ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) e. Toko material E terjual buah (5.000 ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) f. Toko material F terjual buah (5.000 ukuran 38 cm dan ukuran 36 cm) Tabel 4.2 Perkiraan Penjualan Tahun Pertama (2007) Bulan Penjualan/buah Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember Total Sumber : Data diolah bulanan Tabel 4.3 Perkiraan Penjualan (Dalam buah) Asumsi Moderat No Tahun Sumber : Data diolah tahunan Persentase kenaikan Total Penjualan % % % %

9 58 Tabel 4.4 Perkiraan Penjualan (Dalam buah) Asumsi Optimis No Tahun Sumber : Data diolah tahunan Persentase kenaikan Total Penjualan % % % % Tabel 4.5 Perkiraan Penjualan (Dalam buah) Asumsi Pesimis No Tahun Sumber : Data diolah tahunan Persentase kenaikan Total Penjualan % % % % A. Asumsi Moderat 1. Tahun 2007 Berdasarkan keterangan perkiraan penjualan yang terdapat dalam table 4.1 perkiraaan penjualan tahun Tahun 2008 Diasumsikan pada tahun ini kenaikan penjualan 10% dari penjualan tahun pertama. Perhitungannya a. Kenaikan penjualan pertahun = (10% X ) = b. Kenaikan rata-rata perbulannya

10 59 = per 12 bulan = per bulan = = Tahun 2009 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan penjualan sebesar 15% dari total penjualan tahun ke 2. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 3 = (15% X ) = b. Total penjualan tahun ke 3 = = Tahun 2010 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan penjualan sebesar 20% dari total penjualan tahun ke 3. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 4 = (20% X ) = b. Total penjualan tahun ke4 = = Tahun 2011 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan 15% dari total penjualan tahun ke 4. Karena perusahaan menggunakan 2 mesin dengan kapasitas produksi maksimum 1 mesin 4000 batako sehingga batako pertahun/1 mesin. Di asumsikan:

11 60 - Hari kerja dalam 1 bulan 25 hari - Kapasitas maksimum 1 mesin 4000 batako per hari - Produksi maksimum perbulan: = 4000 X 25 hari kerja = per bulan - Produksi maksimum per tahun: = X 12 bulan = Sehingga kapasitas maksimal produksi tidak boleh lebih dari buah batako. Perinciannya sebagai berikut: = 1 mesin/tahun *2(pabrik ada 2 mesin) = = buah B. Asumsi Optimis 1. Tahun 2007 Berdasarkan keterangan perkiraan penjualan yang terdapat dalam table 4.1 perkiraaan penjualan tahun Tahun 2008 Diasumsikan pada tahun ini kenaikan penjualan 15% dari penjualan tahun pertama. Perhitungannya a. Kenaikan penjualan pertahun = (15% X ) = b. Kenaikan rata-rata perbulannya = per 12 bulan = per bulan =

12 61 = Tahun 2009 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan penjualan sebesar 20% dari total penjualan tahun ke 2. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 3 = (20% X ) = b. Total penjualan tahun ke 3 = = Tahun 2010 Diperkirakan pada tahun ini penjualan naik sebesar 20% dari total penjualan tahun ke 3. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 4 = (20% X ) = b. Total penjualan tahun ke4 = = Tahun 2011 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan 15% dari total penjualan tahun ke 4. Karena perusahaan menggunakan 2 mesin dengan kapasitas produksi maksimum 1 mesin 4000 batako sehingga batako pertahun/1 mesin. Di asumsikan: - Hari kerja dalam 1 bulan 25 hari - Kapasitas maksimum 1 mesin 4000 batako per hari - Produksi maksimum perbulan: = 4000 X 25 hari kerja

13 62 = per bulan - Produksi maksimum per tahun: = X 12 bulan = Sehingga kapasitas maksimal produksi tidak boleh lebih dari buah batako. Perinciannya sebagai berikut: = 1 mesin/tahun *2(pabrik ada 2 mesin) = = buah C. Asumsi Pesimis 1. Tahun 2007 Berdasarkan keterangan perkiraan penjualan yang terdapat dalam table 4.1 perkiraaan penjualan tahun Tahun 2008 Diasumsikan pada tahun ini kenaikan penjualan 10% dari penjualan tahun pertama. Perhitungannya a. Kenaikan penjualan pertahun = (10% X ) = b. Kenaikan rata-rata perbulannya = per 12 bulan = per bulan = = Tahun 2009 Diperkirakan pada tahun ini penjualan naik sebesar 10% dari total penjualan tahun ke 2. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 3

14 63 = (10% X ) = b. Total penjualan tahun ke 3 = = Tahun 2010 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan penjualan sebesar 5% dari total penjualan tahun ke 3. a. Kenaikan Penjualan tahun ke 4 = (5% X ) = b. Total penjualan tahun ke4 = = Tahun 2011 Diperkirakan pada tahun ini terjadi kenaikan 0% dari total penjualan tahun ke 4. Karena perusahaan menggunakan 2 mesin dengan kapasitas produksi maksimum 1 mesin 4000 batako sehingga batako pertahun/1 mesin. Di asumsikan: - Hari kerja dalam 1 bulan 25 hari - Kapasitas maksimum 1 mesin 4000 batako per hari - Produksi maksimum perbulan: = 4000 X 25 hari kerja = per bulan - Produksi maksimum per tahun: = X 12 bulan =

15 64 - Sehingga kapasitas maksimal produksi tidak boleh lebih dari buah batako. Perinciannya sebagai berikut: = 1 mesin/tahun *2(pabrik ada 2 mesin) = = buah Analisis Aspek Pemasaran Dalam rencana usaha produksi batako, aspek pemasaran merupakan salah satu aspek yang penting untuk dikaji lebih mendalam. Agar dapat meningkatkan penjualan, perusahaan diharuskan memilih strategi pemasaran yang tepat. Berbicara mengenai strategi pemasaran tidak terlepas dari bagaimana perusahaan menentukan Segmen, Target, dan Position yang tepat bagi calon pelanggannya, serta salah satu cara cepat untuk mempercepat penetrasi pasar. 1. Segmentasi pasar a. Aspek Geografis Dalam rencana usaha perluasan industri batako press ini, perusahaan secara cermat dan teliti memilih daerah lokasi sehingga didapat didaerah Tangerang- Banten tepatnya di desa Perigi Lama. Pertimbangan memilih lokasi tersebut karena pertumbuhan pembangunan perumahan diderah ini cukup tinggi yang rata-rata dalam 1(satu) bulan terjadi pembangunan 5-6 rumah. Untuk itu perusahaan melihat prospek usaha batako ini sangat menjanjikan dimasa mendatang dan juga karena jarak pengambilan bahan baku yang tidak terlalu jauh yang hal ini berdampak pada biaya produksi yang akan dibebankan kepada calon konsumen. b. Aspek Demografis Dalam usaha ini tidak memandang istilah gender serta usia tetapi pada umumnya adalah seseorang yang sudah mapan untuk membangun rumah, karena setiap orang pasti membutuhkan batako untuk pembangunan rumahnya disamping bata merah. Ditambah dengan perekonomian Indonesia yang semakin membaik perusahaan optimis bahwa pendapatan penduduk disetiap daerah otomatis meningkat yang hal ini berdampak pada tingginya permintaan akan batako.

16 65 c. Aspek Psikografis Di Perigi Lama perusahaan melihat karakter(kepribadian) dan sikap penduduk sekitar cukup mendukung usaha batako secara kondusif. Gaya hidup masyarakat sekitar masih standar dengan yang ada didaerah lainnya yaitu pekerja/karyawan, usahawan serta petani. d. Aspek Perilaku Secara perilaku bakal calon pelanggan dari produk usaha batako ini cukup tinggi hal itu dapat dilihat dari jumlah kepala keluarga yang berjumlah 15 orang dalam jarak meter. Sikap orang disekitar lokasi cenderung konsumtif terhadap apa yang terjadi dipasar. 2. Target pasar Perusahaan mencanangkan dalam 5 tahun kedepan usaha ini terus dapat berkembang sebesar 6-7% pertahun. Hal ini dipengaruhi oleh kondisi ekonomi termasuk didalamnya tingkat pendapatan penduduk, dan laju pertambahan penduduk yang berdampak pada kenaikkan akan permintaan batako. 3. Posisi pasar Perusahaan berkesinambungan secara rutin selalu memperbaiki kualitas produk batakonya dalam menghadapi kerasnya persaingan dalam industri ini. Perusahaan menempatkan produknya pada kualitas bahan serta kecepatan pengiriman. Dan perusahaan berusaha membangun citra/image yang baik bagi konsumennya. Dalam suatu rencana pemasaran pastinya ada hal-hal lain yang penting untuk dibahas salah satunya adalah bauran pemasaran atau yang lebih dikenal dengan nama marketting mix. Adapun kombinasi dari keempat bauran pemasaran tersebut antara lain: 1. Produk Produk yang di perdagangkan perusahaan ini adalah merupakan produk batako lubang 2(dua). Produk batako digunakan untuk memenuhi kebutuhan akan pembangunan rumah kontrakkan dan rumah sederhana disamping penggunaan bata merah. Produk yang di produksi terdiri dari 2 jenis antara lain:

17 66 a. Batako ukuran 38 cm Perinciannya sebagai berikut: - Panjang Lebar tinggi = 38cm, 8cm, 18cm. - Berat 1 buah batako = 1.2 kg - Kedalaman lubang - Panjang = 16cm - Lebar = 4 cm b. Batako ukuran 36 cm Perinciannya sebagai berikut: - Panjang Lebar Tinggi = 36cm, 8cm, 17cm - Berat 1 buah batako = 1 kg - Kedalaman lubang - Panjang = 13cm - Lebar = 3.5cm Seiring dengan perkembangan industri di Indonesia, maka dalam rencana usaha ini juga mengalami perkembangan produk di masa yang akan datang, misalnya dengan melakukan terobosan inovatif produk, yaitu dengan perubahan bentuk ukuran dan bahan yang digunakan agar mutu lebih baik. Perkembangan produk tersebut juga dilihat dari kondisi eksternal dan internal perusahan itu sendiri. 2. Harga Dalam penentuan harga, merupakan salah satu keputusan yang cukup penting bagi perusahaan. Dimana harga yang ditetapkan oleh perusahaan harus dapat memenuhi semua biaya-biaya yang dikeluarkan, atau bahkan lebih dari itu, yaitu untuk memperoleh laba semaksimal mungkin. Perusahaan dalam hal ini menggunakan sistem pengawasan mutu dan standar perusahaan dimana keseluruhan harga yang ditetapkan disesuaikan dengan tingkat pasar yang dituju. Pada rencana usaha produksi batako harga ditetapkan sebesar untuk ukuran 38cm Rp dan untuk ukuran 36cm Rp Tetapi, seiring dengan

18 67 perkembangan perekonomian indonesia di masa yang akan datang, harga pun diasumsikan dapat meningkat. 3. Distribusi Rantai distribusi yang digunakan dalam rencana perusahaan ini hanya terdapat 1 jenis saluran distribusi yaitu saluran distribusi langsung dimana perusahan secara langsung menawarkan produknya ke toko-toko material atau langsung ke tangan konsumen rumah tangga (saluran I tingkat). Berikut ini gambar saluran distribusi yang digunakan dalam rencana usaha ini: Perusahaan/ pabrik Sumber: Gambar diolah Toko bahan bangunan/ Material Gambar 4.1 Rantai Distribusi Langsung Konsumen 4. Promosi Kegiatan promosi yang dilakukan dalam rencana usaha batako ini umumnya menggunakan jasa perorangan dalam pelaksanaannya. Individu-individu yang melaksanakan kegiatan personal selling disebut dengan tenaga penjual (Salesman). Tenaga penjual (Salesman) tersebut dibekali dengan ilmu pendidikan tentang pengertian mengenai produk yang akan dijual, pasar yang dituju sesuai target perusahaan, dan teknik-teknik penjualan yang akan digunakan. Selain dari itu, kegiatan promosi yang akan dilakukan dalam rencana usaha batako ini adalah dengan memberikan bonus atau hadiah kepada para pelanggan (material) atau konsumen langsung yang dapat berupa potongan harga, apabila mereka dapat menjual dan membeli produk melebihi target penjualan yang telah ditetapkan perusahaan.

19 68 Kesimpulan: Berdasarkan analisis aspek pasar dan pemasaran bahwa rencana usaha ini dinyatakan layak. Aspek pasar dalam usaha ini adalah bahwa kebutuhan akan batako diperkirakan akan terus meningkat sehingga terjadi over demand sedangkan aspek pemasaran hanya ditekankan pada kemampuan perusahaan untuk menjalin kerja sama yang baik dengan toko materialmaterial maupun konsumen langsung. Karena pemasaran dalam usaha ini terfokus pada kerja sama dengan para pelanggannya. 4.2 Analisis Aspek Teknis Setelah dilakukan analisis terhadap aspek pasar dan pemasaran, selanjutnya analisis terhadap aspek teknis segera dilakukan. Analisis terhadap aspek teknis ini meliputi penilaian alternatif lokasi bisnis, proses produksi, kapasitas produksi, dan lay out / tata letak pabrik Penilaian Alternatif Lokasi Usaha Penentuan lokasi proyek merupakan hal yang cukup penting untuk dipertimbangkan, karena penentuan lokasi yang tidak tepat akan menimbulkan kendala yang menyebabkan gagalnya suatu proyek bisnis maupun perkembangan penjualan perusahaan. Pada rencana usaha produksi batako ini sudah terdapat lokasi yang akan dipilih yaitu di Perigi Lama. Untuk pemilihan lokasi menggunakan metode kualitatif subyektif. Dalam penilaian alternatif lokasi metode kualitatif subyektif ini tidak dapat tentukan secara pasti maka menggunakan faktor faktor yang akan dipertimbangkan dalam penentuan lokasi pabrik. Faktorfaktor tersebut diantaranya adalah: 1. Sarana Transportasi, yaitu memperhitungkan bagaimana akses dari/ke material maupun konsumen langsung. Dan untuk kemudahan akses bahan baku produksi. 2. Kondisi Geografis, yaitu memperhitungkan kondisi iklim dan kelembaban masing-masing daerah yang dalam produksi batako sangat berpengaruh misal hujan.

20 69 3. Ketersediaan Tenaga kerja, yaitu memperhitungkan tersedianya tenaga kerja terlatih dan terdidik. 4. Ketersediaan bahan bakar minyak(solar), yaitu Menjamin dan memperhitungkan ketersediaan bahan bakar untuk kelancaran proses produksi selama proses operasonal perusahaan berlangsung. 5. Air dan listrik, yaitu memperhitungkan ketersediaan air dan listrik untuk keperluan dan kebutuhan dalam kelancaran proses produksi perusahaan Produksi Proses Produksi Dalam rencana usaha batako ini, perusahaan memproduksi 2 jenis produk batako yaitu batako dengan ukuran 38cm dan batako dengan ukuran 36cm. Perusahaan memilih memproduksi batako dengan dua ukuran tersebut karena permintaan batako dengan ukuran 38cm dan ukuran 36cm relatif tinggi. Berikut ini proses produksi ke-2(dua) batako tersebut. Berhubung proses kedua batako tersebut sama, maka dibuat 1(satu) diagram proses produksi batako tersebut. 1. Tahapan proses produksi untuk batako baik untuk ukuran 38cm maupun 36cm adalah tahap pertama bahan baku berupa teras diproses kedalam mesin molen bersama semen dan hancuran batako, kemudian tahap kedua, proses pemberian zat kimia oker yaitu penghitam batako dengan cara menuangkan sebanyak 3 centong. Tahap ketiga, bahan tersebut didorong dan dicetak didalam mesin press batako. Tahap keempat batako jadi tersebut dibawa ketempatnya diatas besi siku. Kemudian tahap terakhir proses pengeringan, yaitu memindahakan batako ketanah untuk terkena sinar matahari untuk mempercepat proses pengeringan yang biasanya memakan waktu + 4 hari. Proses produksi batako tersaji dalam gambar 4.6.

21 70 Bahan baku Proses Pengadukan Proses Pemberian Zat Kimia/oker Produk Batako Proses Pengeringan Proses Penempatan Proses Pencetakan Sumber: Gambar diolah Gambar 4.2 Proses Produksi Batako Bahan baku Bahan baku dalam produksi batako ini adalah berupa Teras gunung. Teras ini diperoleh didaerah pegunungan dibogor. Atau dari teras-teras yang ada dipinggir jalan disepanjang jalan kelokasi pengambilan bahan(gunung). tetapi tidak semua daerah yang dekat dengan gunung terdapat teras, tapi ada juga gunung yang menghasilkan pasir hitam. Dan setiap daerah yang dekat dengan gunung terasnya berbeda-beda satu dengan daerah yang lainnya. Teras yang memiliki kualitas yang baik adalah teras yang jarang ada batunya serta tidak terlalu basah. Teras yang baik terdapat didaerah jawa yaitu Bogor dan Tangerang. Dalam pembuatan batako, teras yang baik didapat pada musim kemarau. Musim kemarau bagi para pengusaha bahan maupun pengusaha batako terjadi antara bulan Juli (Ke 7) sampai bulan Oktober (ke 10), sehingga musim panen untuk mencetak batako berlangsung selama 3 bulan dalam setahun. Selama musim panen berlangsung, umumnya harga batako mengalami penurunan, dikarenakan batako yang dihasilkan oleh para pengusaha batako meningkat, oleh karena itu harga persaingan antar perusahaan batako menjadi naik tinggi dan umumnya berkisar antara Rp 950,-/buah sampai Rp 1000,-/buah. Tetapi, selama tidak musim panen harga batako mengalami peningkatan sampai Rp 1.200,-/buah.

22 71 Permintaan akan teras gunung sebagai bahan baku produksi batako tidak akan kekurangan pada saat musim tidak panen serta bahan baku yang sekarang diambil masih cukup untuk 20 tahun kedepan untuk satu lokasi. Jadi stok bahan baku batako mencukupi untuk bulanbulan pada saat tidak musim panen Peralatan Produksi Jenis-jenis peralatan yang digunakan dalam proses produksi adalah: 1. Mesin Penggilingan batako Mesin penggiling terbuat dari bahan besi plat, yang dapat digunakan dalam jangka waktu yang cukup lama dengan harga Rp ,-. Untuk menunjang mesin itu dipakai mesin genset yang berkekuatan 30KVA. 2. Mesin Diesel(genset) Mesin diesel yang dipakai dipabrik adalah mesin truck fuso dengan tenaga 140 daya kuda dengan harga Rp ,-. Jangka waktu pemakaian mesin ini 10 tahun. Mesin ini memegang peranan penting dalam operasional perusahaan, karena tanpa mesin ini proses produksi tidak bisa berjalan dengan lancar. 3. Mesin Molen Mesin molen ini digunakan untuk proses pengadukan batako antara semen, bahan baku dan zat kimia yang disebut dengan oker. Berbentuk bulat dan terbuat dari besi plat, mesin ini di gerakan dengan mesin genset berkekuatan 30KVA. Diperkirakan harga mesin molen ini adalah Rp ,-. 4. Alat cetak Alat pencetak batako terbuat dari besi baja dan plat. Dalam pembuatan cetakan harus dipesan 3 bulan sebelumnya, dengan jumlah minimal , jadi Rp

23 72 5. Mesin Pres Mesin pres digunakan untuk mencetak batako secara presisi. Dan memastikan bahwa hasil batako dalam kondisi baik. Untuk mencetak batako digunakan 1 unit mesin, masing-masing berharga Rp , jadi Rp Papan kayu Papan yang digunakan terbuat dari bahan triplek dengan lapisan sebanyak 7 lapis untuk menahan getaran mesin press batako selama proses pencetakan. Untuk pemesanan diharapkan 3 bulan sebelum operasional pabrik, dengan jumlah pemesanan minimal sebanyak 6000 buah dengan 2.000, jadi Rp Besi Siku Besi siku terdiri dari sebuah besi panjang dengan panjang + 5 meter. Berdiameter 15cm. Besi ini digunakan untuk menunjang hasil cetakan batako yang sudah jadi, untuk hasil batako sebanyak 1000 buah dibutuhkan besi siku sebanyak 10 buah dengan , pemesanan dilakukan sebanyak 60 buah jadi Rp Peralatan lainnya (Handdle, Contacteur, MCB) Peralatan ini digunakan untuk memperlancar proses produksi dan sebagai penahan arus listrik yang dihasilkan oleh mesin diesel. Rata-rata peralatan yang digunakan berdaya 30-60A yang didalamnya terbuat dari kawat timah penahan arus listrik dengan harga: = 3 buah 30A Rp = 3 buah 60A Rp MCB (Mini Circuit = 3 buah 30A Rp Kapasitas Produksi Dikarenakan permintaan akan produk batako terus meningkat, sampai over demand maka kapasitas produksi ditentukan oleh kemampuan mesin berproduksi (dalam satuan tahun). Pada rencana usaha produksi batako ini kemampuan 1 mesin press batako secara normal = 2000

24 73 batako per hari dan per tahunnya sebanyak /1mesin kalau 2(dua) mesin sebanyak batako. Tetapi masih dapat di maksimalkan sebanyak 100% dari produksi per tahunnya. Sehingga menjadi: 1 mesin secara maksimal 4000 batako sehingga perbulan dan pertahun adalah sebanyak buah batako. Kapasitas maksimum produksi sebesar = /tahun Layout Pabrik Karena tempat yang terbatas maka perusahaan harus memikirkan bagaimana seharusnya penentuan tata letak pabrik yang akan didirikan secara efektif dan efisien untuk digunakan dalam kegiatan operasioanal pruduksi batako ini. dalam rencana usaha batako ini harus dilakukan secara cermat dan tepat, sehingga lahan pabrik dapat menjadi efisien. Dengan memperhatikan bagian-bagian mulai dari proses pengolahan bahan baku, proses pengadukan, proses pemberian zat kimia atau Oker, proses pencetakan, proses penempatan, proses pengeringan, hingga pada proses barang jadi. Mesin yang digunakan dalam kegiatan pencetakan batako ini tidak terlalu banyak, tetapi mengunakan tenaga kerja yang cukup banyak yaitu untuk satu mesin menggunkan 4 orang dan 1 orang yang memindahkannya ketanah lapang untuk terkena sinar matahari langsung. Dengan pengawasan membuat proses produksi akan berjalan lancar dan efisien. Pada proses ini semua bagian mempunyai peran penting untuk terbentuknya suatu produk.

25 b a 2 1 Sumber: Gambar diolah Gambar 4.3 Rencana Layout Pabrik Keterangan: 1. Pintu depan utama 2. Kantor perusahaan dan ruang tunggu tamu/calon konsumen 3. Gedung atau bangunan tempat proses pengolahan dan pencetakan bahan baku hingga menjadi barang jadi. 4. Rumah tempat tinggal para karyawan yang umumnya dibuat tinggi sekitar 5 meter dari bawah tanah. 5. Gedung tempat penyimpanan mesin diesel atau genset untuk keperluan operasional perusahaan. 6. Gedung tempat penyimpanan batako untuk proses pengeringan jikalau hujan atau ditaruh ditanah agar terkena sinar matahari. 7. Mesin penggilingan batako untuk menggiling hancuran batako dan dicampur kembali pada proses pencetakan batako baru. 8. Toilet

26 Analisis Aspek Manajemen Selanjutnya aspek yang dianalisis adalah aspek manajemen. Rencana manajemen yang dibahas disini adalah manajemen dalam kegiatan operasional perusahaan yang meliputi: Jenis pekerjaan dan persyaratan jabatan a. Jenis-jenis pekerjaan yang dibutuhkan. Jenis-jenis pekerjaan yang dibutuhkan terbagi menjadi dua kelompok yaitu kelompok manajerial dan kelompok operasional. Kelompok manajerial terdiri dari pemilik, direktur dan keuangan, sedangkan kelompok operasional terdiri dari pemasaran, kepala produksi, dan staff pekerja. b. Persyaratan kemampuan untuk menduduki bagian kunci. Untuk mengisi jabatan kunci, dalam hal ini yang dimaksud adalah Direktur diperlukan persyaratan sebagai berikut: Pendidikan minimal : S1 atau D3 Pengalaman : minimal 3 tahun dibidang yang bersangkutan Mampu memberi motivasi, tegas dan disiplin Menguasai daerah Tangerang dan sekitarnya Untuk Keuangan persyaratan sebagai berikut: Pendidikan minimal : S1 atau D3 accounting Pengalaman : minimal 2 tahun dibidang yang bersangkutan Mampu mengoperasikan komputer ( MS Office) Tinggal di daerah Tangerang c. Struktur organisasi dan uraian pekerjaan Uraian pekerjaan atau deskripsi pekerjaan adalah suatu daftar tugas-tugas, tanggung jawab, hubungan laporan, kondisi kerja, tanggung jawab ke penyelia suatu jabatan.

27 76 Pemilik Direktur Pemasaran Keuangan Produksi Distribusi Salesman Administrasi & Umum Akuntansi Kepala Produksi Staff Pekerja Sumber: Gambar diolah Gambar 4.4 Rencana Struktur Organisasi Tugas dan tanggung awab dari struktur organisasi adalah sebagai berikut: a. Sebagai Pemilik Tugas dan wewenangnya adalah sebagai berikut: 1. Melakukan pengawasan secara menyeluruh atas semua kegiatan produksi dan non produksi yang terjadi di pabrik. 2. Memeriksa laporan keuangan dan membuat keputusan taktis dan strategis untuk pengembangan usaha dimasa yang akan datang. 3. Bertanggung jawab sepenuhnya terhadap jalannya operasional dan memperhatikan kondisi baik material maupun tenaga kerja. b. Sebagai Direktur Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Merumuskan rencana tujuan, sasaran, dan kebijakan umum perusahaan secara keseluruhan. 2. Mengawasi, mengkoordinasi dan memimpin jalannya aktifitas perusahaan dalam mencapai tujuan yang telah ditetapkan.

28 77 3. Bertanggung jawab dan membeli laporan kepada pemilik c. Bagian Pemasaran Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Menetapkan kebijaksanaan dibidang pemasaran dan mengawasi pelaksanaannya. 2. Melakukan promosi untuk meningkatkan volume penjualan. 3. Menyampaikan laporan bulanan atau tahunan tentang hasil penjualan. 4. Melaksanakan kebijaksanaan harga yang ditetapkan perusahaan. d. Bagian Keuangan Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Melakukan pencatatan atas seluruh kegiatan keluar masuknya arus keuangan. 2. Mengevaluasi kerja karyawan menurut tata cara yang telah disepakati. 3. Mempertanggung jawabkan tugas yang diberikan oleh pimpinan dan menyampaikan laporan secara periodik kepada pimpinan. e. Bagian produksi Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Melakukan motivasi kepada karyawan untuk meningkatkan kinerjanya. 2. Mengarahkan karyawan bila menyimpang dari pekerjaannya. 3. Melaksanakan tugas dari pimpinan untuk menyelesaikan produksi yang ditargetkan. 4. Bertanggung jawab atas laporan yang diberikan secara periodik kepada pimpinan. f. Bagian Distribusi Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Menyusun, mengatur dan mengawasi pengiriman barang hingga tujuan. 2. Bertanggung jawab atas ketepatan waktu dan kondisi barang agar tetap terjaga. 3. Memperluas pemasaran dengan mencari koneksi distributor baru. g. Bagian Salesman Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Memasarkan produk kepada pelanggan dan berusaha mencari pelanggan baru.

29 78 2. Bertanggung jawab atas target penjualan yang telah diberikan oleh perusahaan. 3. Memberikan laporan kepada bagian pemasaran mengenai tingkat penjualan yang telah dicapai. h. Bagian Administrasi dan umum Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Memantau perkembangan organisasi dan keamanan perusahaan. 2. Memperhatikan peningkatan kesejahteraan dan pembinaan karyawan. 3. Melakukan perekrutan dan seleksi karyawan baru. i. Bagian Akuntansi Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Membuat laporan laba rugi bulanan maupun tahunan. 2. Membuat jurnal penerimaan dan pengeluaran kas. 3. Bertanggung jawab atas laporan keuangan yang telah dibuat. j. Kepala Produksi Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Melakukan pencatatan atas pekerjaan yang telah diproduksi oleh karyawan. 2. Mengawasi jalannya proses produksi dari input menjadi output. 3. Memotivasi karyawan untuk meningkatkan produksi dan kebersihan produk. k. Staff Pekerja Tugas dan tanggung jawabnya adalah sebagai berikut: 1. Bertanggung jawab dan bertugas untuk melaksanakan tugas sehari-hari. 2. Memberikan laporan kepada bagian produksi atas kondisi barang yang dihasilkan Jumlah dan biaya Gaji yang direncanakan Jumlah tenaga kerja dan biaya yang direncanakan:

30 79 Keterangan: Tabel 4.6 Proyeksi Jumlah dan Biaya Tenaga Kerja Perusahaan No Jabatan Jumlah Gaji per bulan Gaji pertahun 1 Direktur 1 orang Rp * Rp Kepala produksi 1 orang Rp Rp Keuangan 1 orang Rp Rp Pemasaran 2 orang Rp Rp Total Rp Sumber : Data diolah Khusus Untuk Gaji Direktur tidak mengikuti kenaikan biaya-biaya pertahunnya pada setiap skenario. Berikut ini tabel gaji direktur dalam rencana usaha ini: Table 4.7 Proyeksi Gaji Direktur Tahun Gaji Bulan Gaji Per Tahun 2007 Rp ,- Rp , Rp ,- Rp , Rp ,- Rp , Rp ,- Rp , Rp ,- Rp ,- Total Rp Sumber : Data diolah Pada rencana usaha produksi batako ini menggunakan 2 jenis tenaga kerja, yaitu tenaga kerja tetap dan tenaga kerja borongan. Untuk tenaga kerja tetap terdapat 4 orang, dan tenaga kerja borongan 12 orang, untuk biaya tenaga kerja borongan sudah termasuk pada biaya produksi. 4.4 Analisis Aspek Lingkungan, Sosial dan Ekonomi Dalam menjalankan usaha tentunya perusahaan tidak hanya menggunakan tenaga mesin saja, melainkan juga menggunakan sumber daya manusia. Hal ini membuat perusahaan secara tidak langsung telah menciptakan lapangan pekerjaan dan meningkatkan taraf hidup bagi masyarakat di sekitarnya. Selain itu pula perusahaan juga membantu terciptanya sarana-sarana umum seperti, sarana jalan, tenaga listrik, dan sarana pelatihan dalam pembinaan usaha kecil menengah.

31 80 Sedangkan ditinjau dari aspek lingkungan, Limbah dari sisa produksi batako dalam rencana proyek ini tidak berdampak negatif terhadap lingkungan di sekitarnya, misalnya tidak menimbulkan pencemaran air dan tanah, tetapi untuk udara perusahaan sudah semaksimal mungkin untuk mengurangi asap mesin diesel dengan membuat sekat pada knalpot dan membuat tabung pada asap atau membuat ruang khusus untuk asap knalpot. Dari aspek ekonomi, proyek ini memberikan pendapatan domestik termasuk pajak bagi pemerintah setempat dan kebutuhan akan batako dalam pembangunan perumahan sederhana dengan menambah produksi batako dalam negeri dan menyerap tenaga kerja didaerah sekitar proyek ini. 4.5 Analisis Aspek Keuangan Sumber Dana dan Biaya Modal 1. Kebutuhan dana untuk aktiva tetap Aktiva Tetap Berwujud dianggarkan sebesar Rp ,-. Aktiva tetap berwujud Meliputi: a. Bangunan dan perlengkapannya Rp ,- - Bangunan dan Pabrik Rp ,- Perlengkapan - Listrik dan Instalasi Rp ,- - Air dan Instalasi Rp ,- b. Pembelian tanah seluas 1000 M (20M *500M) Rp c. Aktiva Tetap lainnya dianggarkan sebesar Rp ,- Meliputi: 1. Mesin Gilingan batako Rp ,- 2. Mesin Diesel (Genset) Rp ,- 3. Mesin Molen Rp ,-

32 81 4. Biaya peralatan produksi dianggarkan sebesar Rp ,-. Dimana biaya-biaya tersebut meliputi: a. Alat press batako 2 Rp = Rp ,- b. Cetakan batako 4 Rp = Rp ,- c. Papan kayu = Rp ,- d. Besi siku 60 Rp = Rp ,- e. Biaya peralatan lainnya sebesar Rp Handdle 30A = Rp ,- - Contacteur 60A = Rp ,- - MCB (Mini Circuit Breaker) 30A = Rp Inventaris Kantor, biaya inventaris kantor yang dianggarkan sebesar Rp ,- Dimana biaya tersebut meliputi: a. Perlengkapan kantor (bulpein, buku bon,map, dsb) Rp ,- b. Meja dan kursi Rp ,- c. Telepon dan instalasi Rp ,- 6. Pembelian kendaraaan dianggarkan sebesar Rp ,- Meliputi: 2. Kebutuhan dana Modal Kerja a. Mobil truck = Rp ,- b. Mobil engkel = Rp ,- Kebutuhan dana modal kerja terdiri dari: Tabel 4.8 Modal Kerja Keterangan Modal Kerja Biaya Produksi Rp ,- Biaya gaji karyawan tetap Rp ,- Biaya umum dan administrasi Rp ,- Cadangan kas minimum Rp ,- Sumber : Data diolah Total Rp ,-

33 82 3. Jumlah dana investasi Dengan demikian jumlah keseluruhan dana investasi untuk rencana usaha produksi batako ini adalah: Jumlah dana investasi = dana modal aktiva tetap + dana modal kerja Jumlah dana investasi = Rp ,- + Rp ,- = Rp , Sumber dana Untuk merealisasikan suatu proyek bisnis dibutuhkan dana untuk investasi, yang diklasifikasikan atas dasar aktiva berwujud, aktiva tidak berwujud. Dan juga dana dibutuhkan untuk modal kerja yang diartikan sebagai modal kerja bruto (investasi yang diperlukan untuk aktiva lancar). Menghitung modal kerja dapat menggunakkan metode yang didasarkan pada waktu yang diperlukan dana sejak keluar dari kas sampai kembali menjadi kas. Dalam proyek ini untuk mengetahui biaya modal atas dana yang digunakan yaitu dana yang berasal dari modal sendiri, maka perhitungan biaya modal atas modal sendiri berdasarkan penilaian internal perusahaan. Menurut pihak internal perusahaan, biaya modal yang dibebankan atas pemanfaatan modal sendiri berdasarkan tingkat pengembalian yang diharapkan. Dimana perusahaan dalam menentukan tingkat pengembalian investasi yang diharapkan berdasarkan tingkat pengembalian resiko, dalam hal ini adalah suku bunga deposito sebesar 9.5% di tambah resiko atas jenis proyek batako ini yaitu sebesar 9% (data diperoleh secara rata-rata dari 3 perusahaan sejenis), sehingga biaya modal atas modal sendiri yang diperhitungkan dalam rencana usaha ini adalah sebesar 18.5% Skenario Moderat Analisis Penjualan

34 83 Tabel 4.9 Proyeksi Penjualan Tahun Pertama (2007) Unit Penjualan Penjualan Ukuran Ukuran Rp 1.100,- Rp 1.050,- Bulan (38cm) (36cm) Total (Rp) January February Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember Total ,- Sumber : Data diolah bulanan Tabel 4.10 Proyeksi Penjualan (dalam buah) No. Tahun Persentase kenaikan Penjualan (Unit Penjualan) (Rp) Rp , % Rp , % Rp , % Rp , % Rp ,- Sumber : Data diolah tahunan Keterangan: Kenaikan penjualan per tahun di asumsikan berdasarkan kapasitas normal produksi yaitu sebesar ,-. - Hari kerja dalam 1 bulan 25 hari - Kapasitas normal 1 mesin 2000 batako per hari - Produksi normal perbulan: = 2000 X 25 hari kerja = per bulan - Produksi normal per tahun:

35 84 = X 12 bulan = /1mesin = 2 mesin = buah batako Tabel 4.11 Proyeksi Penjualan Setelah Terjadi Kenaikan Harga Jual Keterangan: No. Tahun Persentase kenaikan Penjualan Harga (10%) (Rp) Rp , Rp , Rp ,- Rp , Rp , Rp ,- Sumber : Data diolah tahunan Kenaikan harga direncanakan terjadi pada tahun 2009, dikarenakan pada tahun sebelumnya terjadi kenaikan biaya-biaya sebesar 7%, oleh karena itu untuk menutupi kenaikan biaya operasional tersebut maka pada tahun 2009 perusahaan menaikan harga yang di asumsikan sebesar 10% dari penjualan sebelumnya Analisis Biaya Operasional Biaya yang termasuk biaya operasional disini adalah biaya produksi, biaya gaji untuk karyawan tetap, biaya perawatan mesin serta biaya umum dan administrasi. Sedangkan biayabiaya tersebut di asumsikan mengalami kenaikan sesuai dengan kenaikan rata-rata inflasi, yaitu sebesar 7%. Adapun proyeksi dari masing-masing biaya adalah sebagai berikut: 1. Proyeksi Biaya Produksi Biaya produksi untuk tahun 2007 ditetapkan sebesar Rp ,-. Berikut ini akan diuraikan proyeksi biaya produksi setiap tahunnya sebagai berikut:

36 85 Tabel 4.12 Biaya Produksi batako ukuran 38 cm Bahan Baku 480 Tenaga kerja 80 B. Bahan Bakar minyak (solar) 60 B. Transport 70 Total 690 B. Overhead 10 % 69 Total Biaya Produksi 759 Sumber : Data dari perusahaan sejenis Keterangan : - Bahan Baku = 1 batako berat 1,2 kg 1 kg bahan baku = Rp 400,- Jadi 1 buah batako = 1,2 X Rp 400 = Rp.480,- Tabel 4.13 Biaya Produksi batako ukuran 36 cm Bahan Baku 400 Tenaga kerja 80 B. Bahan Bakar Minyak (solar) 60 B. Transport 70 Total 610 B. Overhead 10 % 61 Total Biaya Produksi 671 Sumber : Data dari perusahaan sejenis Keterangan: - Bahan Baku = 1 batako berat 1 kg 1 kg bahan baku = Rp 400,- Jadi 1 buah batako = 1 X Rp 400 = Rp 400,-

37 86 Tabel 4.14 Proyeksi Biaya Produksi tahun 2007 (dalam bulanan) Unit Produksi Biaya Produksi Ukuran Ukuran Bulan (38cm) (36cm) Rp. 759 Rp. 671 Total (Rp) January February Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember Total Rp Sumber : Data diolah bulanan Tabel 4.15 Proyeksi Biaya Produksi per tahun No Tahun Persentase kenaikan Total Biaya Produksi Rp % Rp % Rp % Rp % Rp Sumber : Data diolah tahunan Keterangan: Kenaikan biaya produksi per tahun berdasarkan kenaikan rata-rata inflasi sebesar 7%. Diperkirakan kenaikan inflasi dari tahun 2007 sampai 2011 adalah 5% sampai 9% jadi rataratanya sebesar 7%.

38 87 2. Proyeksi Biaya Gaji Karyawan Tetap Biaya gaji karyawan tetap untuk tahun 2007 ditetapkan sebesar Rp ,-. Berikut ini akan diuraikan proyeksi biaya gaji karyawan tetap sebagai berikut: Tabel 4.16 Proyeksi Biaya Gaji karyawan No. Tahun Persentase Kenaikan Biaya Gaji Direktur Total Biaya Gaji Gaji Karyawan Gaji Karyawan Rp ,- Rp ,- Rp , % Rp ,- Rp ,- Rp , % Rp ,- Rp ,- Rp , % Rp ,- Rp ,- Rp , % Rp ,- Rp ,- Rp ,- Sumber : Data diolah tahunan Keterangan: Tenaga Kerja Tetap (tahun 2007) 1. Kepala Produksi 1 orang Gaji = Rp ,- per bulan Gaji per tahun = X 12 = Rp ,- 2. Bagian Keuangan 1 orang Gaji = Rp ,- per bulan Gaji per tahun = X 12 = Rp ,- 3. Bagian Pemasaran 2 orang Gaji per orang = Rp ,- per bulan Gaji 2 orang = Rp * 2 = Rp Gaji per tahun = X 12 = Rp ,- Total biaya gaji karyawan adalah sebesar Rp ,- Keterangan:

39 88 Untuk Gaji Direktur pada rencana usaha produksi batako ini, diperkirakan tidak mengikuti kenaikan persentasi karyawan lainnya. Perincian mengenai gaji direktur sebagai berikut: Tahun 2007 Gaji Per bulan Gaji Per tahun X 12 bulan = Rp ,- Tahun 2008 Gaji Per bulan diperkirakan mengalami kenaikan sebesar Rp sehingga menjadi Rp ,- Gaji Per tahun ,- X 12 bulan = Rp ,- Tahun 2009 Diasumsikan gaji per bulan mengalami kenaikan sebesar Rp sehingga menjadi Rp ,- Gaji per tahun x 12 bulan = Rp ,- Tahun 2010 Pada tahun ini diperkirakan gaji direktur mengalami kenaikan sebesar sehingga menjadi Rp ,- per bulan. Gaji per tahun ,- X 12 bulan = Rp ,- Tahun 2011 Tahun ini gaji direktur per bulannya tetap, tidak mengalami kenaikan yaitu sebesar Rp ,- Gaji per tahun x 12 bulan = Rp ,- 3. Proyeksi Biaya Perawatan Mesin Biaya perawatan mesin untuk tahun 2007 ditetapkan sebesar Rp ,-. Berikut ini akan diuraikan proyeksi biaya perawatan mesin sebagai berikut:

40 89 Tabel 4.17 Proyeksi Biaya Perawatan Mesin No Tahun Persentase kenaikan Total biaya perawatan mesin Rp , % Rp , % Rp , % Rp , % Rp ,- Sumber : Data diolah tahunan Keterangan: Diasumsikan pada tahun 2007 biaya perawatan mesin sebesar Rp ,-. Berikut ini uraian biaya perawatan mesin adalah: Biaya perawatan mesin per bulan = Rp ,- Per tahun = X 12 bln = Rp ,- 4. Proyeksi Biaya Administrasi dan Umum Biaya administrasi dan umum untuk tahun 2007 ditetapkan sebesar Rp ,-. Berikut ini akan diuraikan proyeksi biaya administrasi dan umum sebagai berikut: Tabel 4.18 Proyeksi Biaya Administrasi dan Umum Keterangan: No Tahun Persentase kenaikan Total Biaya Adm & umum Rp , % Rp , % Rp , % Rp , % Rp ,- Sumber : Data diolah tahunan Diasumsikan pada tahun 2007 biaya administrasi dan umum sebesar Rp ,-. Berikut ini uraian biaya adm dan umum adalah: Biaya adm & umum per bulan = Rp ,- Per tahun = X 12 bln = Rp ,-