ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD BPR BKK KENDAL DENGAN METODE RGEC TAHUN 2009 2012 NABELLA ROSALIANA Unvrstas Dan Nuswantoro Smarang E-mal: nabllarosalana@gmalcom ABSTRACT Th bankng ndustry s fnancal nsttuton that dvlopd qut wll n Indonsa Bascally th functon of a bank s a fnancal nsttuton that conncts btwn th parts rqur funds to parts who hav surplus funds, or can b sad to b a collctor of funds from surplus unts and channlng funds to dfct unts ( fnancal ntrmdary ) Accordng to th Fnancal Stablty Rvw, th fnancal nsttuton wth th hghst numbr s BPR BPR growth must b balancd wth a mor halthy condton BPR anyway, n ordr to provd maxmum srvc to th communty and mantan th xstnc of th BPR Ths study ams to dtrmn th soundnss of banks n PD BPR BKK Kndal wth RGEC mthod and dtrmn th dvlopmnt of th bank from yar to yar Data usd n ths study s scondary data n th form of bank fnancal statmnts publshd by th PD BPR BKK Kndal n 2009-2012 To b abl to assss th halth of th bank shall b calculatd n accordanc wth th standardzaton of th RGEC mthod s also compard wth CAMEL and CAMELS mthod that alrady xst Th rsults showd for th analyss of th soundnss of banks wth CAMEL mthod on PD BPR BKK Kndal n 2009-2012 showd a halthy catgory It s mplmntd by CAMEL rato masurmnts usd n ths rsarch s KAP, NPL, LDR, ROA and CAR In th CAMELS mthod s mplmntd wth KAP, NPL, LDR, IRRR, NPM, ROA, NIM and CAR thr s no unformty conclusons bank halth assssmnt of ach rato RGEC mthod s mplmntd wth KAP, NPL, ROA, NIM and CAR whch can not rflct th ovrall halth of banks bcaus not yt avalabl th rankng crtra matrx componnt wth RGEC And soundnss of th bank from yar to yar has ncrasd for th bttr Kywords : Sgnalng Thory, CAMEL, CAMELS, RGEC, KAP, NPL, LDR, IRRR, NPM, ROA, NIM and CAR
PENDAHULUAN Industr prbankan mrupakan salah satu lmbaga kuangan yang brkmbang cukup bak d Indonsa Faktanya hampr sluruh plosok tanah ar, trsbar banyak bank yang mlayan masyarakat dalam jasa kuangan Sbaga pnyda jasa kuangan yang handal, bank cukup mnark hat masyarakat untuk mngalokaskan dananya dan mmprmudah mmprolh dana untuk mmbantu mmnuh sgala kbutuhan dan mngmbangkan brbaga usaha mlalu krdt yang dbrkan bank Pranan bank cukup pntng dalam mmbantu usaha pncapaan tujuan pmbangunan nasonal, hal n trkat dngan tujuan prbankan Indonsa yatu mnunjang plaksanaan pmbangunan nasonal dalam rangka mnngkatkan pmrataan, prtumbuhan konom, dan stabltas nasonal k arah pnngkatan rakyat banyak (UU No10 tahun 1998) Bank brdasarkan jnsnya mnurut Undang Undang Pokok Prbankan No14 tahun 1967 bank dbdakan mnjad 5 yatu : Bank Sntral, Bank Umum, Bank Pmbangunan, Bank Tabungan, dan Bank Skundr (Bank prkrdtan Rakyat) Slanjutnya untuk mnysuakan dngan prkmbangan yang ada dkluarkanlah UU RI No7 tahun 1992 yang dubah dalam UU RI No10 tahun 1998 tntang prbankan, yang mmbag bank brdasarkan jnsnya mnjad Bank Umum dan Bank Prkrdtan Rakyat Mnurut Kajan Stabltas Kuangan (KSK) BI NO 18 Mart 2012 (Ftryah,2012), lmbaga kuangan dngan jumlah trbanyak adalah BPR Jumlah BPR d Indonsa sampa dngan Dsmbr 2011 yatu 1669, hal n mnunjukkan bahwa jumlah BPR jauh lbh banyak darpada lmbaga kuangan lan trmasuk Bank Umum yang hanya brjumlah 120 Prtumbuhan BPR yang smakn banyak harus dmbang dngan konds BPR yang shat pula, agar dapat mmbrkan playanan kpada masyarakat scara maksmal dan mmprtahankan ksstns BPR trsbut Karna pntngnya pnlaan tngkat kshatan bank, maka sluruh bank dwajbkan untuk mlakukan pnlaan tngkat kshatan bank ssua dngan UU prbankan no10 tahun 1998 Pada pnltan n pnuls mmlh Bank Prkrdtan Rakyat (BPR) sbaga objk pnltan karna pnltan pnltan yang sudah ada lbh banyak mnggunakan Bank Umum sbaga objk pnltan Olh karna tu pnuls cndrung untuk mlakukan pnltan pada Bank Prkrdtan Rakyat karna mash sdkt dtmukan pnltan yang dlakukan d BPR Dan pnuls brfokus pada PD BPR BKK Kndal sbaga objk pnltan karna PD BPR BKK Kndal mmprolh pnghargaan sbaga BPR brknrja sangat bak vrs majalah Info Bank Jakarta pada tahun 2010 Slan tu slama 3 tahun brturut turut PD BPR BKK Kndal mndapatkan hasl audt tahunan dngan opn wajar tanpa pngcualan (WTP) dar akuntan publk yang ndpndn Brdasarkan alasan trsbut datas maka pnuls trtark untuk mlakukan pnltan pada PD BPR BKK Kndal Brdasarkan latar blakang yang tlah dkmukakan d atas, maka yang akan dbahas dalam pnltan n dbatas pada tngkat kshatan bank pada PD BPR BKK Kndal Dan pnuls mrumuskan prmasalahannya sbaga brkut : 1 Bagamana tngkat kshatan bank dtnjau dar mtod Rsk Profl pada
PD BPR BKK Kndal tahun 2009-2012? 2 Bagamana tngkat kshatan bank dtnjau dar mtod Good Corporat Govrnanc pada PD BPR BKK Kndal tahun 2009-2012? 3 Bagamana tngkat kshatan bank dtnjau dar mtod Earnng pada PD BPR BKK Kndal tahun 2009-2012? 4 Bagamana tngkat kshatan bank dtnjau dar mtod Captal pada PD BPR BKK Kndal tahun 2009-2012? 5 Bagamana prkmbangan tngkat kshatan bank pada PD BPR BKK Kndal tahun 2009-2012? METODE PENELITIAN Mtod untuk mndapatkan data dan nformas dar prusahaan mnggunakan : Jns data yang dgunakan dalam pnltan n adalah data skundr yang brupa laporan kuangan bank yang dpublkaskan olh PD BPR BKK Kndal yang khususnya pada tahun 2009-2012 Laporan kuangan BPR yang dgunakan adalah Nraca dan Laporan laba-rug dar PDBPR BKK Kndal Tknk Pngumpulan Data yang dgunakan adalah dokumntas Tknk dokumntas dgunakan untuk mngumpulkan data yang brupa laporan kuangan PD BPR BKK Kndal prod 2009-2012 Analss Data Tujuan utama pada pnltan n adalah untuk mngtahu tngkat kshatan bank PD BPR BKK Kndal dngan mnggunakan mtod RGEC Untuk dapat mnla kshatan bank trsbut maka harus dlakukan prhtungan ssua dngan standarsas pada mtod RGEC Maka rumus raso yang dgunakan untuk mnla tngkat kshatan kuangan Bank Prkrdtan Rakyat untuk masng- masng faktor dan komponnnya adalah sbaga brkut : dngan mnggunakan raso KAP, NPL, LDR, IRRR, NPM, ROA, NIM, CAR Pmbahasan 421 Analss Faktor Rsk Profl Dalam prhtungan tngkat kshatan bank dngan mtod RGEC adapun komponn prtama adalah faktor Rsk Profl Dalam faktor n mnggambarkan gabungan antara 3 faktor dalam CAMELS yang dbahas dalam satu ksatuan faktor 3 faktor dalam CAMELS trsbut adalah (1) Asst dalam CAMELS yang mlbur mnjad Rsko Krdt dalam RGEC, (2) Snstvty to markt dalam CAMELS yang brubah mnjad Rsko Pasar dalam RGEC dan (3) Lqudty dalam CAMELS yang brubah mnjad Rsko Lkudtas dalam RGEC Pada Rsko Krdt dgambarkan dalam raso KAP dan NPL, kmudan Rsko Pasar dgambarkan dalam raso IRRR dan raso LDR mnggambarkan Rsko Lkudtas Adapun prhtungan raso trsbut dsajkan sbaga brkut : a Raso KAP Raso KAP adalah raso prhtungan Rsko Krdt dalam RGEC yang mnggambarkan tntang kmungknan dtrmanya kmbal dana yang dtanamkan dalam aktva produktf brdasarkan krtra trtntu Dmana smakn kcl raso n
mnggambarkan tngkat kshatan bank yang smakn bak Adapun prhtungan raso KAP sbaga brkut : No Uraan 1 KAP 6,12% 5,97% 5,74% 3,92% 2 Growth - (0,15%) (0,23%) (1,82%) 3 APYD 4796 052,75 5201820,5 61973 55 52561 22 4 CAMEL Shat Shat Shat Shat 5 CAMELS Kuran Cukup Cukup Cukup g 6 RGEC Modr at to Hgh b Raso NPL Raso NPL juga mnggambarkan Rsko Krdt dalam prhtungan tngkat kshatan bank dngan mtod RGEC Raso n mnggambarkan kmampuan bank dalam mnylks calon pmnjam dngan bak shngga trjadnya krdt mact dapat dhndar PBI mntapkan bsarnya raso NPL sbsar 5%, dan dalam standar CAMELS dsbutkan untuk NPL 5% - 8% mnunjukkan kadaan bank yang cukup bak Jad smakn kcl raso n mnunjukkan kadaan kshatan bank yang smakn shat Brkut adalah prhtungan raso NPL : No Uraan 1 NPL 5,47% 6,04% 6,19% 3,84% 2 Growth - 0,57% 0,15 (2,35%) 3 Total Krdt 6236 1242 681317 87 726599 01 958131 52 4 CAMEL Cuku Cukup Cukup Shat p Shat Shat Shat 5 CAMELS Cuku Cukup Cukup p 6 RGEC Mod rat c Raso LDR Low to LDR adalah raso yang mnggambarkan tngkat kshatan bank pada RGEC dalam pnlaan Rsko Lkudtas Raso LDR mnggambarkan kmampuan bank dalam mmbayar kmbal kwajban kpada para nasabah yang tlah mnanamkan dananya kpada phak bank Dmana smakn kcl raso n mnggambarkan tngkat kshatan bank yang smakn bak karna tngkat kprcayaan nasabah kpada bank smakn tngg Adapun prhtungan raso LDR sbaga brkut : No Uraan 1 LDR 92,45 88,80% 74,28% 77,91% % 2 Growth - (3,65%) (14,52%) 3,62% 3 Krdt Yang 6236 1242 6813178 7 7265990 1 95813 152 Dbrkan 4 Dana Phak Ktga 6745 0322 7672187 4 9781365 1 122965 028 5 CAMEL Shat Shat Shat Shat 6 CAMELS Cukup Cukup 7 RGEC - - - - d Raso IRRR Pada mtod RGEC untuk mnla tngkat kshatan bank Rsko Pasar djlaskan dalam CAMELS dngan raso IRRR Raso n mnggambarkan kmampuan bank dalam mngcovr baya bunga yang harus dkluarkan dngan pndapatan bunga yang dhaslkan Adapun prhtungan raso IRRR adalah sbaga brkut : No Uraan 1 IRRR 34,16% 29,10% 32,53% 32,24% 2 Growth - (5,06%) 3,43% (0,29%) 3 CAMEL - - - - 4 CAMELS - - - - 5 RGEC - - - - 422 Analss Faktor Good Corporat Govrnanc Dalam RGEC faktor Good Corporat Govrnanc dgambarkan dngan raso NPM dngan asums bahwa kmampuan manajmn danggap brhasl apabla mampu mnghaslkan laba prusahaan yang smakn bsar Jad smakn bsar laba yang dhaslkan mnggambarkan kmampuan manajmn dalam mngolah prusahaan smakn bak Smakn bsar raso NPM brart tngkat kshatan bank smakn bak Adapun prhtungannya adalah sbaga brkut :
No Uraan 1 NPM 19,25% 18,87% 17,55% 20,40% 2 Growth - (0,38%) (1,32%) 2,85% 3 CAMEL - - - - 4 CAMELS Tdak Tdak Tdak Tdak 5 RGEC - - - - 423 Analss Faktor Earnng Dalam prhtungan tngkat kshatan bank dngan Mtod RGEC komponn yang k-3 adalah Earnng Pada dasarnya faktor Earnng dalam mtod CAMELS tdak jauh bda dngan mtod RGEC akan ttap pada mtod RGEC hanya mngalam pnympurnaan Faktor Earnng dalam RGEC dgambarkan dngan raso ROA dan NIM Adapun prhtungannya adalah sbaga brkut : a Raso ROA No Uraan 1 ROA 4,13% 3,98% 3,21% 3,25% 2 Growth - (0,15%) (0,77%) 0,04% 3 CAMEL Shat Shat Shat Shat 4 CAMEL S 5 RGEC b Raso NIM No Uraan 1 NIM 12,53% 14,95% 11,39% 9,91% 2 Growth - 2,42% (3,56%) (1,48%) 3 Pndapat an bunga 98171 21 130148 00 122825 72 132941 80 brsh 4 CAMEL - - - - 5 CAMEL S 6 RGEC Mmad a 424 Analss Faktor Captal Dalam mtod RGEC komponn yang k- 4 adalah prhtungan faktor Captal Faktor n sblumnya sudah ada pada CAMELS ttap dsmpurnakan lag dalam RGEC Untuk mnggambarkan faktor Captal dgunakan raso CAR dalam prhtungan pnlaan tngkat kshatan bank Raso CAR mnjlaskan tntang sbrapa jauh aktva bank yang mngandung rsko kut dbaya dar dana modal sndr bank dsampng mmprolh dana dana dar sumbr sumbr d luar bank N Uraan o 1 CAR 37,98% 32,48% 30,05% 39,53% 2 Growt - (5,5%) (2,43%) 9,48% h 3 Modal 255880 90 245854 64 250373 54 431530 33 4 ATM R 673685 64,8 756940 01,6 832942 83,9 109150 057,2 5 CAM Shat Shat Shat Shat EL 6 CAM ELS 7 RGEC mmada mmada mmada mmada Ksmpulan dan Saran 51 Ksmpulan Untuk analss tngkat kshatan bank dngan mtod CAMEL pada PD BPR BKK Kndal tahun 2009 2012 mnunjukkan katgor shat Hal n dmplmntaskan dngan pngukuran raso CAMEL yang dgunakan dalam pnltan n adalah KAP, NPL, LDR, ROA dan CAR Raso KAP,LDR, ROA dan CAR mnunjukkan prhtungan raso yang shat scara trus mnrus dar tahun 2009 2012 Sdangkan untuk raso NPL pada tahun 2009 2011 dalam kadaan cukup bak dan pada tahun 2012 mnjad bak Olh karna tu dapat dsmpulkan bahwa tngkat kshatan bank pada PD BPR BKK Kndal dngan mtod CAMEL dalam kadaan shat Pada mtod CAMELS dmplmntaskan dngan raso KAP, NPL, LDR, IRRR, NPM, ROA, NIM, dan CAR tdak adanya ksragaman ksmpulan Untuk raso KAP tahun 2009 dalam konds kurang bak dan mngalam prkmbangan pada
tahun 2010 2012 mnjad cukup bak Raso NPL tahun 2009-2011 dalam konds cukup bak dan pada tahun 2012 mnjad bak Raso LDR tahun 2009 2010 cukup bak dan mngalam prubahan pada tahun 2010 2012 mnjad bak Untuk raso NPM tahun 2009 2012 dalam katgor tdak bak Sdangkan raso ROA, NIM dan CAR pada tahun 2009 2012 dalam kadaan sangat bak Mtod RGEC dmplmntaskan dngan raso KAP, NPL, ROA, NIM dan CAR Raso KAP pada tahun 2009 mnunjukkan katgor to Hgh dan pada tahun 2010 2012 dalam katgor Raso NPL tahun 2009 2011 mnunjukkan hasl dan tahun 2012 mngalam knakan mnjad lbh bak yatu trmasuk dalam katgor Low to Dan untuk raso ROA, NIM dan CAR pada tahun 2009 2012 dalam konds sangat mmada Dar hasl pnlaan tngkat kshatan bank PD BPR BKK Kndal scara umum brada pada konds shat Pada tahun 2009 2012 trus mngalam knakan dngan konds yang lbh bak dar tahun sblumnya 52 Saran Bag prbankan d Indonsa agar pncatatan laporan kuangan lbh dssuakan dngan standarsas yang brlaku ssua dngan standar Bank Indonsa shngga tdak trjad ksalahan catat maupun ksalahan htung pada laporan kuangan yang dsajkan Bag Bank Indonsa agar lbh mmprhatkan standar dan mplmntas prhtungan tngkat kshatan bank trutama dngan mtod RGEC, karna susahnya dtmukan rfrns atau standar prhtungan dngan mtod baru trsbut Srta Bank Indonsa harus lbh mmprhatkan standar pnlaan kshatan bank untuk BPR scara khusus, shngga aplkas prhtungan untuk BPR dapat dprhtungkan trsndr tdak dsamakan dngan Bank Umum karna pada knyataannya banyak pos pos akun BPR yang brbda dngan Bank Umum shngga mnyultkan dalam analss Bag pnltan slanjutnya dsarankan untuk mnggunakan Bank Umum untuk mmudahkan dalam mnganalss karna pada
Bank Umum trdapat pos pos akun yang lbh lngkap dar pada BPR