FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT PEMILIKAN RUMAH BERMASALAH PADA BANK SUMUT CABANG SIMPANG KWALA TUGAS AKHIR

Transkripsi

1 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT PEMILIKAN RUMAH BERMASALAH PADA BANK SUMUT CABANG SIMPANG KWALA TUGAS AKHIR Ditulis Untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Oleh SANGGUP PANGIHUTAN NAULI SIHALOHO NIM PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014

2 ABSTRAK Kredit Pemilikan Rumah merupakan salah satu fasilitas yang diberikan bank untuk memudahkan masyarakat dalam memperoleh perumahan. Judul penelitian ini adalah faktor-faktor yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada bank SUMUT Cabang Simpang Kwala. Pokok permasalahan dari penelitian ini mengenai faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada bank SUMUT Cabang Simpang Kwala. Tujuannya untuk mengetahui faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada bank SUMUT Cabang Simpang Kwala. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder berasal dari PT bank SUMUT Cabang Simpang Kwala yaitu data jumlah debitur yang menunggak angsuran pembayaran kredit pemilikan rumah, agunan yang bermasalah dan usaha yang tidak jalan pada periode januari 2013 s. d. juli Teknik pengolahan data pada penelitian menggunakan metode analisis deskriptif. Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala adalah debitur yang terlalu banyak mempunyai hutang, agunan yang bermasalah dan usaha yang tidak jalan. Kata Kunci : kredit pemilikan rumah

3 ABSTRACT Mortgage is one of the facilities provided to facilitate public in obtaining housing. The title of this research are factors which will affect the troubled mortgage PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala. Principal problem of this research about what factors influence the homeownership credit problems at PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala. The data used in study is secondary data. Secondary data comes from PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala is data on the number of debtors who owner loan payments mortgage. Collateral is problematic and not the way the business period of January 2013 till July 2014 data processing technique in the study using descriptive analysis method. Based on the results revealed that affect mortgage problem in PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala are too many debtors who have debts, troubled assets and business that are not road Keyword: Morgage

4 KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat dan karunia-nya sehingga penulis mampu menyelesaikan Tugas Akhir ini tepat pada waktunya. Laporan Tugas Akhir ini disusun sebagai salah satu syarat bagi mahasiswa untuk menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan di Politeknik Negeri Medan. Dalam menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini, banyak pihak yang mendukung saya baik secara langsung maupun secara tidak langsung dalam bentuk motivasi, material dan informasi. Maka dengan segala kerendahan hati, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin Sahat Hamonangan Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Rizal Agus, S.E.,M.Sc., selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah banyak meluangkan waktu dan pikirannya untuk mengarahkan dan membimbing Penulis sejak awal sampai selesainya Tugas Akhir. 6. Drs. Sulaiman Ahmad, M.Hum selaku Dosen Pembimbing Pendamping yang banyak membantu Penulis dalam penyelesaian penulisan Tugas Akhir. 7. Sabarita Tarigan, S.E., selaku Dosen Wali Kelas 6F atas bimbingan dan pengarahan yang diberikan. 8. Sugiono, Pimpinan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Simpang Kwala Medan.

5 9. Keluarga yang tercinta Ayahanda Saur Tua Sihaloho dan Ibunda Kornita Sinaga, orangtua saya terima kasih atas doa, kasih sayang, dan dukungannya. 10. Seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan semuanya terima kasih buat doa dan motivasinya. Semoga kasih Tuhan selalu melimpah kepada kita semua. Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih belum sempurna. Oleh karena itu saya mengharapkan kritik dan saran dari semua pihak yang dapat membangun kesempurnaan laporan ini. Akhir kata, saya mengharapkan semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Medan, Agustus 2014 Penulis, Sanggup Sihaloho NIM

6 DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI...iii DAFTAR TABEL...vi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Perumusan Masalah Tujuan Pembahasan Manfaat Penelitian Manfaat untuk Penulis Manfaat untuk Politeknik Negeri Medan Manfaat untuk Bank Manfaat untuk Masyarakat Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Teknik Pengumpulan Data Sumber Data Populasi dan Sampel Populasi Sampel Teknik Pengolahan Data Jadwal Kegiatan dan Penulisan laporan... 6 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat PT Bank SUMUT Visi, Misi dan budaya PT Bank SUMUT... 12

7 Visi Bank SUMUT Misi Bank SUMUT Semboyan PT Bank SUMUT Deskripsi logo PT Bank SUMUT Makna Logo PT Bank SUMUT Struktur Organisasi PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Medan Job Description PT Bank SUMUT Ruang Lingkup Kegiatan PT Bank SUMUT Kegiatan yang sudah dilakukan PT Bank SUMUT Kegiatan yang sedang dilakukan PT Bank SUMUT Kegiatan yang akan dilakukan PT Bank SUMUT BAB 3 TINJAUAN PUSTAKA 3.1. Pengertian Bank Fungsi Utama Bank Pengertian Kredit Unsur-unsur Kredit Tujuan Kredit Fungsi Kredit Jenis-jenis Kredit Jenis Kredit Ditinjau dari Segi Penggunaan Jenis Kredit Ditinjau dari Segi Jangka Waktu Jenis Kredit Ditinjau dari Segi Kualitas Jenis Kredit Ditinjau dari Segi Jaminan Prinsip-prinsip Pemberian Kredit Kredit Pemilikan Rumah Kredit Bermasalah Teknik Penyelesaian Kredit Bermasalah Agunan Faktor Penyebab Kredit Bermasalah

8 3.10. Dampak Kredit Bermasalah BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Hasil Pengumpulan Data Pengolahan Data BAB 5 PEMBAHASAN 5.1. Faktor-faktor Kredit Pemilikan Rumah Bermasalah BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1. Simpulan Saran DAFTAR PUSTAKA

9 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Tahun Akademik 2013/ Tabel 3.3 Jangka Waktu Kredit Tabel 3.5 Persyaratan Kredit Pemilikan Rumah Tabel 3.6 Ketentuan Kredit Pemilikan Rumah Tabel 4.1 Jumlah Nasabah yang Menunggak Angsuran tahun Tabel 4.2 Jumlah Nasabah yang Menunggak Angsuran tahun Tabel 4.6 Data Jumlah Tunggakan Kredit Pemilikan Rumah pada PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala... 57

10 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Rumah merupakan kebutuhan primer bagi pemenuhan kesejahteraan manusia setelah sandang dan pangan. Berdasarkan data Badan Pusat Statistik Indonesia tahun 2013, jumlah penduduk Indonesia mencapai orang. Dengan jumlah penduduk yang begitu besar, tentu saja kebutuhan perumahan mengalami peningkatan. Kebutuhan perumahan di Indonesia tahun 2013 mencapai unit. Tiap tahun kebutuhan barunya mencapai unit. Sementara yang dapat dibangun hanya unit per tahunnya. Hal ini tentu saja dapat mengakibatkan permasalahan bagi Indonesia, khususnya dari sektor perumahan. ( Kebijakan pemerintah Indonesia tentang perumahan adalah mewujudkan pemenuhan kebutuhan perumahan (papan) bagi seluruh lapisan masyarakat, sebagai salah satu kebutuhan dasar manusia serta mewujudkan permukiman yang sehat, aman, harmonis dan berkelanjutan guna mendukung pengembangan jati diri, kemandirian, dan produktivitas masyarakat. Berkaitan dgn itu pihak perbankan mendukung program pemerintah. Dalam hal ini bank SUMUT yg memberikan fasilitas kredit kepada nasabah. Namun demikian, ternyata kebutuhan akan perumahan ini seringkali terbentur pada minimnya dana yang dimiliki oleh konsumen yang mendambakan memiliki rumah sendiri. Sehingga, pengembangan melalui Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dilirik sebagai alternatif utama pembiayaan perumahan. Kehadiran sistem Kredit Pemilikan Rumah (KPR) sangat dibutuhkan oleh masyarakat yang penghasilan ekonominya dalam tingkat kecil dan menengah. Kredit Pemilikan Rumah pada bank umumnya diminati oleh para konsumen yang tidak mampu untuk membeli rumah secara tunai dan hanya mempunyai

11 kemampuan sampai dengan pembayaran uang muka, sehingga mereka perlu dibantu dengan Kredit Pemilikan Rumah. Namun pada kenyataannya, tidak semua nasabah dapat mengembalikan pinjamannya dengan baik, tepat waktu sebagaimana telah diperjanjikan pada awal pencairan kredit dengan pihak bank, sehingga perjalanan kredit akan macet atau terhenti. Sebagian nasabah bahkan tidak mampu lagi untuk membayar pinjamannya.( sis-keuangan-amerika--subprime-mortgage/) dan ( analisis-lintas.nl/2013/02). Sehubungan dengan hal di atas, pengalaman krisis keuangan yang terjadi di Amerika Serikat pada 15 september 2008 merupakan awal terjadinya krisis ekonomi di dunia. Penyebab utama krisis ini ternyata adalah gagalnya program Subprime Mortgage yaitu paket kredit kepemilikan rumah yang ditujukan untuk orang-orang miskin Amerika. Salah satu faktor yang menyebabkan kredit pemilikan rumah bermasalah di bank SUMUT Cabang Simpang Kwala adalah adalah adanya debitur yang menunggak pembayaran angsuran sehingga bank SUMUT Cabang Simpang Kwala harus membuat langkah langkah tertentu untuk mengatasi masalah tersebut. Oleh karena itu penulis tertarik untuk mengangkat permasalahan tersebut menjadi suatu tulisan dari laporan tugas akhir yang berjudul Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Kredit Pemilikan Rumah Bermasalah pada Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Medan.

12 1.2. Perumusan Masalah Adapun yang menjadi pokok permasalahan dalam penelitian ini yaitu faktorfaktor apa saja yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada bank SUMUT cabang Simpang Kwala Medan? 1.3. Tujuan Pembahasan Adapun tujuan pembahasan dari penulisan laporan tugas akhir ini adalah untuk mengetahui faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah pada bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Medan 1.4. Manfaat Penelitian Adapun manfaat penelitian dalam Tugas Akhir ini yang dapat diambil oleh penulis maupun pihak pihak lain adalah sebagai berikut: Manfaat Untuk Penulis 1. Menambah wawasan dan pengalaman penulis agar dapat mengembangkan ilmu yang telah diperoleh selama mengikuti perkuliahan di Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 2. Menerapkan ilmu yang diperoleh dari pendidikan pada Politeknik Negeri Medan dengan kondisi yang sebenarnya di lapangan. 3. Sebagai syarat dalam menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 4. Untuk mengetahui dan memperoleh informasi mengenai kredit pemilikan rumah bermasalah Manfaat Untuk Politeknik Negeri Medan 1. Penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan pembanding untuk penelitian dengan tema yang sama dan sebagai bahan informasi untuk penelitian selanjutnya 2. Sebagai informasi bagi Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan tentang kredit pemilikan rumah bermasalah

13 Manfaat Untuk Bank. 1. Sebagai dasar pertimbangan dalam memilih kebijakan perkreditan yang paling tepat pada masa yang akan datang terutama berhubungan dengan prosedur analisis pemberian kredit pemilikan rumah 2. Sebagai bahan evaluasi atas kebijakan yang telah diterapkan pada masa lalu Manfaat Untuk Masyarakat 1. Sebagai referensi bagi masyarakat yang ingin menambah wawasan tentang faktor faktor yang mempengaruhi kredit pemilikan rumah bermasalah. 2. Sebagai referensi bagi para peneliti selanjutnya 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Teknik Pengumpulan Data Dalam pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini, penulis menggunakan teknik pengumpulan data yaitu: 1. Dokumentasi Cara dokumentasi biasanya dilakukan untuk mengumpulkan data sekunder dari berbagai sumber, baik secara pribadi maupun kelembagaan. Data seperti: laporan keuangan, rekapitulasi personalia, struktur organisasi, peraturan-peraturan, data produksi, surat wasiat, riwayat hidup, riwayat perusahaan, dan sebagainya, biasanya telah tersedia dilokasi penelitian (Sanusi, 2011:114). Dokumentasi yang dilakukan dalam penelitian ini adalah data dari buku-buku, internet, dan dokumentasi yang dikeluarkan oleh PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala 2. Wawancara Wawancara merupakan teknik pengumpulan data yang menggunakan pertanyaan secara lisan kepada subjek penelitian. Pada saat mengajukan pertanyaan, peneliti dapat berbicara berhadapan langsung dengan, juga responden atau bila hal itu tidak mungkin dilakukan, juga bias melalui alat komunikasi, misalnya pesawat telepon (Sanusi, 2011:114). Wawancara yang dilakukan dalam penelitian ini

14 adalah dengan mewawancarai karyawan kredit pemilikan rumah PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Sumber Data Sumber data yang digunakan adalah data sekunder Data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain (Sanusi, 2011:104). Data sekunder diperoleh penulis dari karyawan kredit pemilikan rumah PT bank SUMUT Cabang Simpang Kwala berupa faktor-faktor penyebab terjadinya kredit pemilikan rumah bermasalah Populasi dan Sampel Populasi Populasi adalah seluruh kumpulan elemen yang menunjukkan ciri-ciri tertentu yang dapat digunakan untuk membuat kesimpulan (Sanusi, 2011:87). Populasi pada penelitian ini adalah seluruh Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang disalurkan pada PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Sampel Sampel adalah bagian dari elemen-elemen populasi yang terpilih. Dalam praktiknya, seorang peneliti jarag sekali melakukan penelitian terhadap keseluruhan kumpulan elemen (populasi). Peneliti biasanya melakukan seleksi terhadap bagian elemen-elemen populasi dengan harapan hasil seleksi tersebut dapat merefleksikan seluruh karakteristik yang ada (Sanusi, 2011:87). Sampel yang digunakan pada penelitian ini adalah Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang disalurkan pada PT Bank SUMUT Cabang Simpang Kwala Teknik Pengolahan Data Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah Analisis deskriptif. Analisis deskriptif adalah prosedur pemecahan masalah yang diselidiki dengan menggambarkan atau melakukan keadaan subjek atau objek penelitian (seseorang,

15 lembaga, masyarakat, dan lain-lain) pada saat sekarang berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana adanya (Nawawi, 2005:63) Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Penulisan laporan Tugas Akhir membutuhkan waktu selama 3 (tiga) bulan yang berisi kegiatan dari pengajuan judul Tugas Akhir, penetapan dosen pembimbing, penulisan Tugas Akhir yang dibimbing oleh dosen pembimbing, revisi penulisan, sidang atau ujian Tugas Akhir, revisi Tugas Akhir yang telah diujikan serta penyerahan Tugas Akhir yang telah dibukukan kepada Jurusan Akuntansi. Jadwal tersebut telah ditetapkan oleh Ketua Jurusan Akuntansi sesuai buku pedoman penulisan Tugas Akhir yang dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:

16 Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Tahun Akademik 2013/2014 Waktu Pelaksanaan No Nama Kegiatan 01 Ok t 13 s. d. 12 Jan s. d. 26 Ja n Fe b s. d. 08 M ar M ar s. d. 19 Ap r s. d. 26 Ap r Ap r s. d. 10 M ei Mei s. d. 12 Jun s. d. 26 Jul Ju l s. d. 05 Ag t s. d. 23 Agt s. d. 28 Agt Ag t Pengajuan judul proposal Tugas Akhir dan penetapan dosen pembimbing 2. Penulisan, konsultasi dan bimbingan Tugas Akhir pada dosen pembimbing utama 3. Batas Penyerahan Tugas Akhir pada dosen pembimbing utama 07 Juni Penulisan, konsultasi dan bimbingan Tugas Akhir pada dosen pembimbing pendamping 5. Batas Penyerahan Tugas Akhir pada dosen pembimbing pendamping 12 Juli Penyerahan Tugas Akhir yang telah disetujui oleh dosen pembimbing utama dan pendamping kepada Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan 7. Pendaftaran sidang atau ujian Tugas Akhir 8. Pelaksanaan sidang atau ujian Tugas Akhir 9. Revisi Tugas Akhir yang telah diujikan oleh dosen penguji 10. Batas akhir penyerahan Tugas Akhir yang telah di jilid lux kepada Jurusan Akuntansi Sumber: Buku Pedoman Penulisan Tugas Akhir Jurusan Akuntansi Tahun 2014

17 Keterangan: 1) Pengajuan judul proposal Tugas Akhir dan penetapan dosen pembimbing Mahasiswa mengajukan judul proposal Tugas Akhir kepada Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan, Jurusan Akuntansi pada tanggal 01 Oktober 2013 s. d. 10 April Kemudian Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan dengan mendapatkan persetujuan Ketua Jurusan Akuntansi akan menentukan dosen pembimbing yang disesuaikan antara judul proposal Tugas Akhir dengan kompetensi dosen sesuai bidangnya masing-masing pada tanggal 11 April 2014 s. d. 10 Mei ) Penulisan, konsultasi dan bimbingan Tugas Akhir pada dosen pembimbing utama Pada tanggal 28 April s. d. 12 Juni 2014, mahasiswa sudah dapat menulis Tugas Akhir sesuai judul yang telah disetujui dengan berkonsultasi mengenai isi Tugas Akhir yang akan dibimbing oleh dosen pembimbing utama. 3) Batas penyerahan Tugas Akhir pada dosen pembimbing utama Tugas Akhir yang telah ditulis oleh mahasiswa akan diserahkan kapada dosen pembimbing utama pada tanggal 07 Juni ) Penulisan, konsultasi dan bimbingan Tugas Akhir pada dosen pembimbing pendamping Pada tanggal 14 s. d. 26 Juli 2014, mahasiswa dapat berkonsultasi mengenai teknik penulisan Tugas Akhir kepada dosen pembimbing pendamping. 5) Batas penyerahan Tugas Akhir pada dosen pembimbing pendamping Pada tanggal 12 Juli 2014, Tugas Akhir yang telah disetujui oleh dosen pembimbing utama selanjutnya akan diserahkan kepada dosen pembimbing pendamping untuk diperiksa mengenai teknik penulisan Tugas Akhir.

18 6) Penyerahan Tugas Akhir yang telah disetujui oleh dosen pembimbing utama dan pendamping kepada Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Tugas Akhir yang telah disetujui oleh kedua dosen pembimbing sudah dapat diserahkan kepada Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Jurusan Akuntansi pada tanggal 18 Juli s. d. 02 Agustus ) Pendaftaran sidang atau ujian Tugas Akhir Pendaftaran sidang atau ujian Tugas Akhir dilaksanakan pada tanggal 18 Juli s. d. 05 Agustus ) Pelaksanaan sidang atau ujian Tugas Akhir Mahasiswa mengikuti sidang atau ujian Tugas Akhir pada tanggal 11 s. d. 23 Agustus 2014 untuk mempertanggungjawabkan hasil tulisan Tugas Akhir kepada dosen penguji. 9) Revisi Tugas Akhir yang telah diujikan oleh dosen penguji Mahasiswa memperbaiki Tugas Akhir yang salah setelah diperiksa oleh dosen penguji pada tanggal 24 s. d. 28 Agustus ) Batas akhir penyerahan Tugas Akhir yang telah di jilid lux kepada Jurusan Akuntansi Setelah Tugas Akhir tersebut diperbaiki, maka Tugas Akhir tersebut sudah bisa di jilid lux kemudian diserahkan ke Jurusan Akuntansi pada tanggal 31 Agustus 2014.

19