ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG ISKANDAR MUDA TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh: Deanti Indira NIM 1305071017 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN 2016
KATA PENGANTAR Segala puji bagi ALLAH S.W.T atas segala rahmat dan karunia-nya yang telah memberikan kesempatan, kesehatan, dan kekuatan kepada penulis. Dan penulis mengucapkan Terima Kasih yang sebesar-besarnya untuk kedua orang tua, Ibunda tersayang Nurma dan Ayahanda Alm. Heri Purwadi yang memberikan doa, kasih sayang, semangat, dukungan moril maupun materil dan memberi bimbingan, saran dan nasehat kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan Laporan Tugas Akhir ini dengan baik. Adapun judul dari Laporan Tugas Akhir ini adalah ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG MEDAN ISKANDAR MUDA. Tujuan dari penulisan Laporan Tugas Akhir ini adalah sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan Diploma 3 di Politeknik Negeri Medan. Dalam penulisan laporan ini, penulis banyak memperoleh bimbingan, arahan, bantuan dan dukungan dari berbagai pihak baik baik moril maupun spiritual, maka dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. M. Syahruddin, ST., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin S.H Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Poiteknik Negeri Medan. 5. Azhar, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Utama dalam menyelesaikan laporan ini yang telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga dalam membimbing penulis.
6. Dra. Raina Rosanti, M. Hum., Dosen Pembimbing Pendamping yang telah memberikan bimbingan dan masukkan kepada Penulis. 7. Tengku Ade Maulanza, Pimpinan PT Bank SUMUT Cabang Iskandar Muda. 8. Bapak Nanda Ansori, Kepala Seksi Operasional dan seluruh Karyawan dan Karyawati PT Bank SUMUT Cabang Iskandar Muda telah banyak memberi bantuan dan bimbingan kepada penulis. 9. Mhd. Giri Willirang (Abang), dr. Zumartini dan seluruh keluarga besar yang telah banyak membantu dan mendukung saat penulis menyusun Laporan Tugas Akhir ini. 10. Ridarti Indah Lestari Nainggolan, Fuji Meliana, Hannida Putri Siregar, Ririn Aprilliani, Nur Rizal sebagai teman dekat penulis yang turut membantu dan memberikan semangat kepada penulis dan selalu ada di saat suka maupun duka. 11. Teman-teman Bk-6A dan teman-teman seperjuangan semester 6, terimakasih atas dukungan dan semangatnya. 12. Serta banyak lagi pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan Laporan Tugas Akhir ini yang tidak bisa disebutkan satu-persatu. Tugas Akhir ini masih ada kekurangan baik dari segi isi maupun susunan bahasa. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun untuk penyempurnaan dari laporan ini. Akhir kata penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu hingga selesainya Laporan Tugas Akhir ini. Medan, 22 Agustus 2016 Penulis, Deanti Indira NIM 1305071017
ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. Tujuan diadakan penelitian ini adalah untuk mengetahui Bagaimana kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) atas permohonan kredit yang diajukan oleh calon debitur pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. Data yang digunakan adalah data sekunder, yaitu buku pedoman perkreditan dari PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda dan Tabel Suku Bunga KPR Bersubsidi PT Bank Sumut. Metode yang digunakan untuk menganalisis data adalah analisis deskriptif. Berdasarkan hasil penelitian, dapat diperoleh kesimpulan bahwa Dalam Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) prinsip 5C tidak menjadi syarat utama. Tetapi persyaratan yang telah ditentukan oleh bank harus dipenuhi secara lengkap oleh calon debitur, untuk bank dapat menilai kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) yang diajukan oleh calon debitur pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda sehingga calon debitur dinyatakan layak apabila telah memenuhi semua persyaratan yang ditentukan oleh bank. Kata Kunci : Analisis, Kelayakan, Pemberian Kredit Pemilikan Rumah, Bank SUMUT
ABSTRACT This study titled Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) at PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. The aim of this study was to determine the feasibility of granting loans (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) at PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. The Data used is secondary data, i.e. credit handbook from PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda and interest rate table KPR Bersubsidi PT Bank Sumut. The Method used to analyze the data is descriptive analysis. Based on the results, it can be concluded that in such mortgage (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) 5C principle not be the mian requirement. But the requirements specified by the bank must be completed by debtor, the bank can assess the feasibility of providing mortgage (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) filed by debtor at PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda so that the debtor is declared eligible if it meets all the requirements specified by the bank. Keywords : Analysis, feasibility, providing mortgage, Housing Loans (KPR)
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR i DAFTAR ISI... iii DAFTAR TABEL... vi DAFTAR LAMPIRAN.... vii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang 1 1.2. Rumusan Masalah.. 3 1.3. Tujuan Penelitian 3 1.4. Manfaat Penelitian.. 3 1.4.1. Manfaat Bagi Penulis... 3 1.4.2. Manfaat Bagi Perusahaan. 4 1.4.3. Manfaat Bagi Politeknik Negeri Medan.. 4 1.5. Batasan Penelitian... 4 BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Bank. 5 2.1.1. Pengertian Bank 5 2.1.2. Fungsi Bank.. 6 2.2. Kredit 7 2.2.1. Unsur-Unsur Kredit... 7
2.2.2. Tujuan dan Fungsi Kredit. 9 2.2.3. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit... 11 2.2.4. Prosedur Pemberian Kredit... 13 2.3. Rumah... 17 2.3.1. Pengertian Rumah... 17 2.3.2. Fungsi Rumah 17 2.4. KPR.. 19 2.4.1. Pengertian KPR. 19 2.4.2. Jenis KPR... 19 2.5. Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) 20 BAB 3 METODE PENELITIAN 3.1. Lokasi dan Waktu Penelitian... 21 3.2. Jenis Data 22 3.3. Teknik Pengumpulan Data... 22 3.4. Teknik Pengolahan Data.... 23 3.5. Teknik Analisis Data... 23 BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Profil Perusahaan... 25 4.1.1. Sejarah Perusahaan.. 25 4.1.2. Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan. 26 4.1.2.1. Kegiatan yang sudah dilakukan PT Bank SUMUT... 26 4.1.2.2. Kegiatan yang sedang dilakukan PT Bank SUMUT 26 4.1.2.3. Kegiatan yang akan dilakukan PT Bank SUMUT.. 35 4.2. Hasil Pengumpulan dan Pengolahan Data 35 4.2.1. Hasil Pengumpulan Data.... 35 4.2.2. Hasil Pengolahan Data... 39 4.3. Pembahasan... 44 4.3.1. Syarat Permohonan Kredit.. 44
4.3.2. Prosedur Pelaksanaan Kredit... 46 4.3.3. Analisa Kredit. 59 4.3.4. Keputusan Kredit... 60 4.3.5. Perjanjian Kredit.. 61 4.3.6. Permintaan Pencairan Dana Fasilitas Likuiditas Pelayanan Perumahan (FLPP)... 61 4.3.7. Pengujian Dokumen oleh BLU-PPP Kemenpera 62 4.3.8. Pengikatan Agunan.. 63 4.3.9. Realisasi Kredit 63 4.3.10. Penerimaan Pembayaran Angsuran... 64 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1. Simpulan. 66 5.2. Saran... 66 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pada saat sekarang ini rumah merupakan menjadi kebutuhan yang sangat mendasar bagi masyarakat yang harus dipenuhi. Untuk memenuhi kebutuhan dasar tentang papan (rumah) berbagai cara ditempuh oleh masyarakat misalnya dengan sewa/kontrak, indekost, menumpang dirumah saudara dan cara lainnya saat masyarakat belum memiliki rumah sendiri. Menurut UU No. 4 Tahun 1992 tentang perumahan, yang dimaksud dengan rumah adalah bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal atau hunian dan sarana pembinaa keluarga. Banyak masalah yang membuat masyarakat tidak memiliki rumah sendiri, salah satunya tidak terjangkaunya harga rumah oleh masyarakat berpenghasilan rendah. Dengan demikian, untuk mengatasi masalah pokok tersebut pemerintah dan pihak lembaga keuangan membuat berbagai kebijaksanaan dan program salah satunya dengan memberikan suatu pelayanan produk perbankan berupa kredit pemilikan rumah bersubsidi (KPR Sejahtera Tapak-FLPP). Kredit yang disalurkan merupakan dana yang dihimpun dari masyarakat dan bank akan menyalurkannya lagi kepada masyarakat. Karena kegiatan utama perbankan adalah kedit. Bila diperhatikan dari neraca, sisi aktiva bank akan didominasi oleh besarnya jumlah kredit yang diberikan, sedangkan bila diperhatikan pada Laporan Laba Rugi, akan terlihat bahwa sisi pendapatan bank didominasi oleh besarnya pendapatan dari bunga dan provisi kredit. Hal tersebut dikarenakan aktivitas perbankan terbesar adalah berhubungan dengan perkreditan. Saat ini kebutuhan masyarakat atas kebutuhan Sandang dan Papan semakin meningkat, mengakibatkan aktivitas perbankan juga meningkat khususnya dalam bidang perkreditan. Untuk memenuhi kebutuhan masyarakat khususnya dalam bidang papan, PT Bank SUMUT mengeluarkan produk kredit
perumahan yaitu Kredit Pemilikan Rumah Sejahtera Tapak (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) adalah Kredit yang diberikan oleh Bank dengan dukungan fasilitas likuiditas pelayanan perumahan (FLPP) kepada masyarakat berpenghasilan rendah (MBR) yaitu maksimal Rp 2.500.000,- dalam rangka pemilikan rumah sejahtera tapak yang dibeli dari pengembang yang pengelolaannya dilaksanakan oleh Kementerian Perumahan Rakyat (Kemenpera). Pada pemberian Kredit Pemilikan Rumah Sejahtera Tapak (KPR Sejahtera Tapak- FLPP) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda permohonan kredit secara langsung diajukan oleh pemohon atau calon debitur ke kantor Bank Sumut baik Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Prosedur yang harus dipenuhi pemohon kredit ialah dengan memenuhi persyaratan seperti dokumen-dokumen yang harus diserahkan kepada pihak bank, yang selanjutnya berkas akan diidentifikasi terlebih dahulu untuk mengetahui keabsahan dokumen dan untuk menentukan apakah kredit yang diajukan dapat dilanjutkan atau ditolak. Dalam pemberian kredit bank harus memerhatikan prinsip-prinsip pemberian kredit yang benar. Aritnya sebelum bank memberikan fasilitas kredit bank harus merasa yakin terlebih dahulu bahwa kredit yang diberikan benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit disalurkan. Penilian kredit dapat dilakukan dengan berbagai prinsip untuk mendapatkan keyakinan tentang nasabahnya. Adapun prinsip yang diterapkan dalam pemberian kredit salah satunya adalah prinsip 5C, yaitu character, capacity, capital, condition, collateral (Khasmir, 2009:108). Semua prinsip dalam pemberian kredit oleh Bank tidak lepas dari adanya suatu prosedur yang diterapkan lembaga keuangan tersebut dalam menentukan atau menilai sejauh mana nasabah tersebut dapat diberikan kredit pemilikan rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP). Dari prosedur yang diterapkan oleh lembaga keuangan tersebut dapat menciptakan suatu kinerja yang baik. Berdasarkan gambaran dan uraian diatas, maka penulis tertarik untuk membahas mengenai permasalahan tersebut dengan judul tugas akhir
ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG MEDAN ISKANDAR MUDA 1.2. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang dikemukakan sebelumnya dapat dirumuskan permasalahan yaitu : Bagaimana Bank menentukan kelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) atas permohonan kredit yang diajukan oleh calon debitur pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda. 1.3. Tujuan Penelitian Tujuan penelitian tugas akhir ini adalah untuk mengetahui kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda 1.4. Manfaat Penelitian 1.4.1. Manfaat Bagi Penulis 1. Penulis dapat mengetahui prosedur pemberian pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda. 2. Menambah wawasan dan pengetahuan mengenai Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda. 3. Mengetahui relevansi antara teori yang diperoleh dibangku kuliah dengan praktik sebenarnya didunia kerja. 1.4.2. Manfaat Bagi Perusahaan 1. Dapat memberikan informasi yang dapat digunakan oleh PT Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda. 2. Sebagai bahan masukan dan pertimbangan khususnya mengenai kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP).
1.4.3. Manfaat Bagi Politeknik Negeri Medan Memperkenalkan dan memberikan wawasan mengenai kelayakan pemberian kredit perumahan khususnya KPR Sejahtera Tapak-FLPP pada jurusan akuntansi program studi perbankan dan keuangan. 1.5. Batasan Penelitian Dalam penulisan laporan ini pembatasan masalah yang akan penulis bahas adalah untuk mengetahui apakah pemebrian kredit perumahan bersubsidi ini sudah tepat sasaran atau tidak.