UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI PADA PT INTERNUSA KERAMIK ALAMASRI TBK. Stephanie Rosnawati Husin 0700688296 Benny Setiady Setiawan 0700689153 Lina Tjahyadi 0700689222 Kelas / Kelompok : 07PBA / 1 Abstrak Evaluasi Sistem Informasi Persediaan Barang Jadi pada PT. Internusa Keramik Alamasri Tbk., bertujuan untuk mengidentifikasi kelemahan dalam sistem informasi yang sedang berjalan dalam perusahaan dan memberikan rekomendasi atas kelemahan tersebut. Rekomendasi tersebut berguna untuk penyempurnaan sistem informasi di masa mendatang. Metode penelitian yang digunakan dalam menyusun skripsi ini adalah studi pustaka dan studi lapangan. Studi pustaka dilakukan untuk mencari referensi dari buku yang berhubungan dengan pembahasan. Studi lapangan yang dilakukan yaitu pengamatan secara langsung di lokasi kegiatan operasional, wawancara dengan pihak yang terkait dengan sistem informasi persediaan, pengisian check list oleh pihak perusahaan, dan dokumentasi atas bukti-bukti yang berhubungan dengan prosedur yang dibahas. Hasil yang dicapai ialah sistem persediaan yang sedang berjalan dapat dikatakan sudah baik tetapi penulis menemukan terdapat beberapa kelemahan dalam sistem informasi yang berjalan dan penerapannya dalam kegiatan operasional perusahaan, yang penjelasannya akan disajikan dalam skripsi ini. Kesimpulan yang didapat oleh penulis ialah sistem informasi yang berjalan dalam perusahaan sudah cukup membantu dalam memberikan informasi yang berguna dalam pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan. Namun masih diperlukan beberapa perbaikan dalam penerapan sistem informasi persediaan barang jadi yang berjalan, yang penjelasannya akan disajikan dalam skripsi ini. iii
Kata Kunci: Evaluasi, Sistem Informasi Persediaan, Persediaan Barang Jadi. PRAKATA Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas kasih dan karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih yang tulus dan penuh hormat kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekjur Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 5. Bapak Heryandi Wijaya, S.Kom., MM., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini. 6. Bapak Sugito Gunawan, selaku manajer divisi TI PT. Internusa Keramik Alamasri Tbk., yang telah banyak membantu dalam pengumpulan data dan informasi yang berguna untuk penyusunan skripsi ini. iv
7. Seluruh staf PT. Internusa Keramik Alamasri Tbk. yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini. 8. Seluruh dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini. 9. Keluarga yang telah memberikan dukungan dan dana yang sangat besar selama penyusunan skripsi ini. 10. Rekan-rekan dan semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang telah memberikan bantuan dan dukungan selama proses penyelesaian skripsi ini. Akhir kata, penulis mengucapkan banyak terima kasih serta mengharapkan kritik dan saran yang membangun atas penulisan skripsi ini. Jakarta, Januari 2007 Penulis v
Halaman Judul Luar DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul Dalam... i Halaman Persetujuan Hardcover... ii Abstrak... iii Prakata... iv Daftar Isi... vi Daftar Tabel... x Daftar Gambar... xi Daftar Lampiran... xiii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang...1 1.2 Ruang lingkup... 2 1.3 Tujuan dan Manfaat... 3 1.4 Metodologi Penelitian... 4 1.5 Sistematika Penulisan... 5 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi... 7 2.1.2 Tujuan atau Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi... 7 2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi... 8 2.1.4 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Persediaan... 9 vi
2.2 Sistem Pengendalian Internal 2.2.1 Pengertian Pengendalian Internal...10 2.2.2 Tujuan Pengendalian Internal...11 2.2.3 Komponen Pengendalian Internal...12 2.2.4 Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer...14 2.2.4.1 Pengendalian Umum...15 2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi...18 2.3 Audit Sistem Informasi 2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi...24 2.3.2 Prosedur Audit Sistem Informasi...24 2.3.3 Standar Audit Sistem Informasi...25 2.3.4 Instrumen Audit...33 2.4 Sistem Informasi Persediaan 2.4.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan...36 2.4.2 Jenis Persediaan...36 2.4.3 Metode Persediaan...37 2.4.4 Tujuan Audit Persediaan...38 BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 3.1.1 Latar Belakang Perusahaan...39 3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan 3.1.2.1 Visi Perusahaan...41 3.1.2.2 Misi Perusahaan...41 vii
3.1.3 Tujuan Perusahaan... 41 3.2 Struktur Organisasi Perusahaan... 41 3.3 Uraian Jabatan... 43 3.4 Sistem yang berjalan 3.4.1 Uraian Proses... 46 3.4.2 Diagram dari proses yang berjalan... 51 3.4.3 Aplikasi yang digunakan... 58 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI 4.1 Perencanaan Audit 4.1.1 Penentuan Ruang Lingkup Audit...97 4.1.2 Tujuan dan Sasaran Pelaksanaan Audit... 98 4.1.3 Pengumpulan bukti-bukti Audit...98 4.1.4 Jadwal Pelaksanaan Audit. 99 4.2 Daftar Check List Pengendalian 4.2.1 Pengendalian manajemen operasi... 102 4.2.2 Pengendalian manajemen keamanan... 106 4.2.3 Pengendalian boundary... 110 4.2.4 Pengendalian input... 112 4.2.5 Pengendalian output... 115 4.3 Hasil Temuan 4.3.1 Pengendalian manajemen operasi... 117 4.3.2 Pengendalian manajemen keamanan... 117 4.3.3 Pengendalian boundary...118 viii
4.3.4 Pengendalian input... 118 4.3.5 Pengendalian output... 118 4.4 Resiko Temuan 4.4.1 Pengendalian manajemen operasi... 118 4.4.2 Pengendalian manajemen keamanan... 119 4.4.3 Pengendalian boundary... 120 4.4.4 Pengendalian input... 120 4.4.5 Pengendalian output...120 4.5 Rekomendasi Audit 4.5.1 Pengendalian manajemen operasi...121 4.5.2 Pengendalian manajemen keamanan...122 4.5.3 Pengendalian boundary...123 4.5.4 Pengendalian input... 123 4.5.5 Pengendalian output... 123 4.6 Laporan Audit... 124 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan. 127 5.2 Saran 128 DAFTAR PUSTAKA 129 RIWAYAT HIDUP 130 132 LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI ix
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1 Jadwal Pelaksanaan Audit 100 Tabel 4.2 Check List Pengendalian Manajemen Operasional 102 Tabel 4.3 Check List Pengendalian Manajemen Keamanan 106 Tabel 4.4 Check List Pengendalian Boundary 110 Tabel 4.5 Check List Pengendalian Input 112 Tabel 4.6 Check List Pengendalian Output 115 x
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 3.1 Struktur Organisasi 42 Gambar 3.2 Flowchart Prosedur Mutasi Barang Masuk 51 Gambar 3.3 Flowchart Prosedur Mutasi Barang Keluar 54 Gambar 3.4 User Login Interface 59 Gambar 3.5 Main Menu Interface 60 Gambar 3.6 Maintain Menu Interface 61 Gambar 3.7 Transaction Menu Interface 62 Gambar 3.8 List Menu Interface 63 Gambar 3.9 Report Menu Interface 64 Gambar 3.10 System Menu Interface 65 Gambar 3.11 Exit Menu Interface 66 Gambar 3.12 Windows Menu Interface 67 Gambar 3.13 Stock In Transaction 68 Gambar 3.14 Picking In 69 Gambar 3.15 Confirm Picking In 70 Gambar 3.16 Stock Out Transaction 71 Gambar 3.17 Picking Out 72 Gambar 3.18 Confirm Picking Out 73 Gambar 3.19 Miscellaneous Transaction 74 Gambar 3.20 Stock Search 75 Gambar 3.21 Stock View 76 xi
Gambar 3.22 Transfer to Working Area 77 Gambar 3.23 Transfer from Working Area 78 Gambar 3.24 Booking Report Form 79 Gambar 3.25 Miscellaneous In Report 80 Gambar 3.26 Miscellaneous Out Report 81 Gambar 3.27 Transfer to Working Area Report 82 Gambar 3.28 Transfer from Working Area Report 83 Gambar 3.29 Stock In Report 84 Gambar 3.30 Picking In List Report 85 Gambar 3.31 Picking In Report 86 Gambar 3.32 Stock Out Status Report 87 Gambar 3.33 Detail Stock Out Status Report 88 Gambar 3.34 Daily Transaction Out Report 89 Gambar 3.35 Picking Out Report 90 Gambar 3.36 Picking Out List Report 91 Gambar 3.37 Stock Out Summary Report 92 Gambar 3.38 Back Delivery Order Report 93 Gambar 3.39 Stock Card 94 Gambar 3.40 Mapping Stock Movement Report 95 Gambar 3.41 Stock Summary Report 96 xii
DAFTAR LAMPIRAN Halaman A. Matrix Hasil Temuan Audit Pengendalian Manajemen Operasi L 1 L 4 Pengendalian Manajemen Keamanan L 5 L 9 Pengendalian Boundary L 10 Pengendalian Input L 11 Pengendalian Output L 12 B. Laporan Booking Report Form L 13 Miscellaneous In Report L 14 Miscellaneous Out Report L 15 Transfer to Working Area Report L 16 Transfer from Working Area Report L 17 Stock In Report L 18 Picking In Report L 19 Picking In List Report L 20 Stock Out Status Report L 21 Detail Stock Out Status Report L 22 Daily Transaction Out Report L 23 Picking Out Report L 24 Picking Out List Report L 25 xiii
Stock Out Summary Report L 26 Back Delivery Order Report L 27 Stock Card L 28 Mapping Stock Movement Report L 29 Stock Summary Report L 30 Dokumen Hasil Produksi L 31 L 41 Dokumen Mutasi Barang Masuk L 42 Dokumen Mutasi Barang Keluar L 43 Dokumen Delivery Order L 44 Kartu Persediaan L 45 xiv