UNIVERSITAS BINA NUSANTARA EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA

Transkripsi

1 UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Fakultas Ilmu Komputer Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester 7 tahun 2007 EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA VENNY RYANA WYDIA KASTRENA AJENG KHRISNA P Kelas/Kelompok : 07 PLA/05 Abstrak Badan Kepegawaian Daerah Provinsi DKI Jakarta merupakan lembaga pemerintahan daerah yang mengolah data-data Pegawai Negeri Sipil di daerah DKI Jakarta. Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah untuk mengevaluasi, mendeteksi dan memberikan rekomendasi terhadap pengendalian yang diterapkan oleh Badan Kepegawaian Daerah yaitu pengendalian manajemen keamanan, pengendalian manajemen operasional, pengendalian input, pengendalian output dan pengendalian boundary. Cara-cara penulis melakukan penelitian yang digunakan adalah studi pustaka, wawancara, list evaluasi, observasi serta studi dokumentasi. Metode evaluasi yang digunakan adalah audit around the computer. Dari hasil evaluasi pada sistem informasi kepegawaian ditemukan bahwa pengendalian internal pada Badan Kepegawaian Daerah masih belum sesuai dengan standart yang berlaku pada Badan Kepegawaian Daerah dan Standart Audit sehingga memungkinkan adanya potensi resiko yang dapat terjadi. Berdasarkan hasil list evaluasi yang diperoleh maka pengendalian sistem informasi Badan Kepegawaian Daerah masih memerlukan perbaikan. Kata Kunci: Evaluasi, Sistem Informasi, Kepegawaian, Keamanan, Operasional, Input, Output, Boundary.

2 PRAKATA Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat, berkat dan karunia-nya sehingga skripsi ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana komputer program studi Komputerisasi Akuntansi, jenjang pendidikan strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini dapat terwujud karena bantuan, dukungan serta nasehat-nasehat dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang sebesar-besarnya kepada : 1) Alm Ibu Ir.Th.Widia Soerjaningsih, Ir., MM, Dr, selaku pendiri Universitas Bina Nusantara dan mantan Rektor Universitas Bina Nusantara 2) Bapak Prof.Dr.Gerardus, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara 3) Bapak Ir.Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara. 4) Ibu Yanti, S.Kom, MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 5) Ibu Noerlina, S.Kom, MM, selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi Akuntansi yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menuntut ilmu dan meyelesaikan skripsi di kampus ini.

3 6) Bapak Fredy Irjadi, S.Kom., MM., M.ACC, selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan serta petunjuk dalam menyelesaikan skripsi ini. 7) Seluruh Dosen dan Karyawan Universitas Bina Nusantara yang secara langsung maupun tidak langsung menunjang selesainya skripsi ini. 8) Kepala Badan Kepegawaian Daerah dan seluruh staff Badan Kepegawaian Daerah yang telah membantu kami dalam memberikan informasi untuk penyusunan skripsi ini. 9) Dan seluruh anggota keluarga yang telah memberikan dukungan baik secara moril maupun materiil dalam penulisan skripsi ini. 10) Sahabat-sahabat penulis yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang banyak membantu menyelesaikan penulisan skripsi dengan memberi saran dan masukan serta kritikan yang bersifat membangun. 11) Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Akhir kata, kami berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkannya. Jakarta, 13 Januari 2007 Penulis

4 DAFTAR ISI halaman Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Softcover Abstrak Prakata Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Gambar Daftar Lampiran i ii iii iv v vii xiii xv xvi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Ruang Lingkup Tujuan dan Manfaat Metodologi Penelitian Sistematika Penulisan 7 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi Pengertian Sistem Informasi Akuntansi Tujuan Sistem Informasi akuntansi 9

5 halaman Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi Sistem Pengendalian Internal Pengertian Sistem Pengendalian Internal Tujuan Sistem Pengendalian Internal Komponen Sistem Pengendalian Internal Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer Pengendalian Umum Pengendalian Aplikasi Audit Sistem Informasi Pengertian Audit Sistem Informasi Tujuan Audit Sistem Informasi Prosedur Audit Sistem Informasi Standar Audit Metode Audit Instrumen Audit Kepegawaian Negeri Sipil Pengertian Pegawai Negeri Sipil Tujuan dan Pengembangan Sistem Informasi Manajemen Kepegawaian 46

6 halaman Pengertian Perekrutan dan Penyeleksian Pengertian Kepangkatan Pengertian Pensiunan Data Flow Diagram Pengertian Data Flow Diagram 55 BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Badan Kepegawaian Daerah Latar Belakang Badan Kepegawaian Daerah Visi dan Misi Badan Kepegawaian Daerah Visi Badan Kepegawaian Daerah Misi Badan Kepegawaian Daerah Tujuan Badan Kepegawaian Daerah Tujuan Jangka Panjang Tujuan Jangka Pendek Struktur Organisasi Badan Kepegawaian Daerah Uraian Jabatan Badan Kepegawaian Daerah Sistem yang Berjalan Uraian Proses 67

7 halaman Sistem Informasi Perekrutan dan Penyeleksian Calon Pegawai Negeri Sipil Sistem Informasi Kepangkatan Pegawai Negeri Sipil Sistem Informasi Kepensiunan Pegawai Negeri Sipil Data Flow Diagram Diagram Konteks Diagram Nol Uraian Aplikasi yang digunakan 80 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI KEPEGAWAIAN PADA BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA 4.1 Perencanaan evaluasi Pengumpulan Bukti Evaluasi Penjelasan Bukti Evaluasi dan Evaluasi Hasil Temuan Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Keamanan Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Operasional 119

8 halaman Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Input Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Output Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap Boundary Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen Keamanan Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen Operasional Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi Input Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi Output Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi Boundary Risk Measurement 163

9 halaman 4.5 Pengujian Substantif Tampilan Pengendalian Pada Aplikasi Kepegawaian Laporan Evaluasi 194 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan Saran 196 DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN

10 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 2.1 Kriteria Kerja COBIT 38 Tabel 4.1 Rencana Evaluasi 84 Tabel 4.2 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Keamanan 102 Tabel 4.3 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Operasional 119 Tabel 4.4 Pengendalian Aplikasi Terhadap Input 128 Tabel 4.5 Pengendalian Aplikasi Terhadap Output 132 Tabel 4.6 Pengendalian Aplikasi Terhadap Boundary 138 Tabel 4.7 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian Manajemen Keamanan 141 Tabel 4.8 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian Manajemen Operasional 142 Tabel 4.9 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian Input 144 Tabel 4.10 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian Output 145 Tabel 4.11 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian Boundary 147 Tabel 4.12 Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Keamanan 154 Tabel 4.13 Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Operasional 155 Tabel 4.14 Penilaian Resiko atas Pengendalian Input 158

11 halaman Tabel 4.15 Penilaian Resiko atas Pengendalian Output 160 Tabel 4.16 Penilaian Resiko atas Pengendalian Boundary 162 Tabel 4.17 Spesifikasi Aplikasi Tabel 4.18 Master Data Umum Kepegawaian Agustus Tabel 4.19 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Manajemen Keamanan 187 Tabel 4.20 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Manajemen Operasional 188 Tabel 4.21 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Input 190 Tabel 4.22 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Output 191 Tabel 4.23 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Aplikasi Boundary 192

12 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Metode Data Input 25 Gambar 2.2 Prosedur Audit 33 Gambar 3.1 Stuktur Organisasi BKD Provinsi DKI 62 Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem Informasi BKD Provinsi DKI Jakarta 72 Gambar 3.3 Diagram NOL Sistem Informasi BKD Provinsi DKI Jakarta 73 Gambar 3.4 Tampilan Login 74 Gambar 3.5 Error Login 75 Gambar 3.6 Trans ID 76 Gambar 3.7 Tampilan Logo 77 Gambar 3.8 Tampilan Panel Menu Utama Pelaporan Data 77 Gambar 3.9 Form Data Identitas Pokok Pegawai 78 Gambar 3.10 Form Riwayat Kepangkatan 79 Gambar 3.11 Form Pensiun PNS 80 Gambar 4.1 Tampilan Login 173 Gambar 4.2 Error Login 174 Gambar 4.3 Trans ID 175 Gambar 4.4 Tampilan Logo 176 Gambar 4.5 Tampilan Panel Menu Utama Pelaporan Data 176 Gambar 4.6 Form Data Identitas Pokok Pegawai 177 Gambar 4.7 Form Riwayat Kepangkatan 177 Gambar 4.8 Form Pensiun PNS 178

13 DAFTAR LAMPIRAN Halaman Lampiran Kerjasama Dengan Pos Kota L-1 Lampiran Kerjasama Dengan Kapolda Metro Jaya L-2 Lampiran Kerjasama Untuk Penyediaan Tempat L-3 Lampiran Kerjasama Untuk Penyediaan Soal L-4 Lampiran Surat Tugas Untuk Tim Seleksi L-6 Lampiran Surat Perintah Kerja Untuk Penyediaan Tempat L-8 Lampiran Persyaratan CPNS L-12 Lampiran Hasil Seleksi Administrasi L-13 Lampiran Blanko NIP PNS L-14 Lampiran Surat Edaran Proses Kenaikan Pangkat L-16 Lampiran Usulan Kenaikan Pangkat Dari Unit L-18 Lampiran Baperkat L-19 Lampiran Usulan Kenaikan Pangkat ke BKN L-21 Lampiran SK Kolektif Kenaikan Pangkat L-28 Lampiran Usulan Pensiun Dari Unit L-29 Lampiran Usulan Pensiun ke BKN L-32 Lampiran Tembusan SK Pensiun L-34 Lampiran Foto L-36