EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO SKRIPSI Oleh : Eduar Oktora 1000878416 Enrico 1000853413 Fransiscus Herdiatno 1000878403 Kelas / Kelompok : 07PAA / 8 Bina Nusantara University Jakarta 2011
EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1 Oleh : Eduar Oktora 1000878416 Enrico 1000853413 Fransiscus Herdiatno 1000878403 Kelas / Kelompok : 07PAA / 8 Bina Nusantara University Jakarta 2011 ii
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Pernyataan Kesiapan Skripsi untuk Ujian Pendadaran Pernyataan Penyusunan Skripsi Kami, Eduar Oktora Enrico Fransiscus Herdiatno, dengan ini menyatakan bahwa skripsi yang berjudul : EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO adalah benar hasil karya kami dan belum pernah diajukan sebagai karya ilmiah, sebagian atau seluruhnya, atas nama kami atau pihak lain. Eduar Oktora Enrico Fransiscus Herdiatno 1000878416 1000853413 1000878403 Disetujui oleh Pembimbing Saya setuju skripsi tersebut diajukan untuk Ujian Pendadaran Evy Herawati, S.Kom., MM. 22 Januari 2011 Pembimbing iii
PRAKATA Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat dan rahmat-nya penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang berjudul Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai pada PT. Vica Mitra Sealindo dengan baik dan tepat waktu. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu persyaratan yang harus dipenuhi dalam menyelesaikan program studi Strata-1 di Fakultas Ilmu Komputer, Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. Dalam penyusunan skripsi ini penulis mendapat bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuannya dari awal sampai terselesaikannya penyusunan skripsi ini, antara lain : 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM, selaku Rektor Bina Nusantara University. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Bina Nusantara University. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekretaris Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. 5. Ibu Evy Herawati, S.Kom., MM., selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini. v
6. Ibu Agnes Chan, SE., selaku Marketing Manager pada PT. Vica Mitra Sealindo, yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melakukan kegiatan Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai pada PT. Vica Mitra Sealindo. 7. Ibu Sherly Marliana, S.Kom., selaku Marketing Staff pada PT. Vica Mitra Sealindo, yang telah banyak meluangkan waktu untuk memberikan informasi yang penulis butuhkan 8. Para Dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan pengajaran selama masa perkuliahan, yang tidak dapat disebutkan satu per satu. 9. Orangtua serta keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materiil kepada penulis. 10. Teman-teman dan semua pihak yang turut memberikan dukungan moril dan informasi kepada penulis yang tidak dapat disebutkan satu per satu. Akhir kata penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun bagi pengembangan lebih lanjut skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat berguna baik bagi pihak pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya, maupun bagi PT. Vica Mitra Sealindo pada khususnya. Jakarta, Januari 2011 Penulis vi
DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul.. ii Halaman Pengesahan... iii Abstrak.. iv KATA PENGANTAR v DAFTAR ISI. vii DAFTAR TABEL. x DAFTAR GAMBAR xi DAFTAR LAMPIRAN xii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang. 1 1.2 Ruang Lingkup. 3 1.3 Tujuan dan Manfaat. 4 1.3.1 Tujuan. 4 1.3.2 Manfaat.. 4 1.4 Metodologi 5 1.4.1 Perumusan Obyek Penelitian 5 1.4.2 Metode Pengumpulan Data. 5 1.4.3 Metode Analisa Data 6 1.5 Sistematika Penulisan 6 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Sistem Informasi.. 8 2.2 Pengertian Audit 8 2.2.1 Jenis-jenis Audit... 9 2.2.2 Pengertian Laporan Audit... 10 2.3 Metodologi Pengumpulan Data... 10 2.4 Pengertian Sistem Informasi Penjualan... 12 2.4.1 Prosedur Sistem Informasi Penjualan Penjualan Tunai... 12 2.5 Pengertian Pengendalian Internal... 14 2.5.1 Tujuan Sistem Pengendalian Internal 14 2.5.2 Komponen Pengendalian Internal 15 2.5.3 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Internal.. 16 2.5.4 Jenis-jenis Sistem Pengendalian Internal. 17 2.5.4.1 Pengendalian Umum. 17 2.5.4.2 Pengendalian Aplikasi... 24 vii
BAB 3 BAB 4 2.6 Pengertian Audit Sistem Informasi... 30 2.6.1 Tujuan Audit Sistem Informasi... 30 2.6.2 Metode Audit yang Berkaitan dengan Komputer... 32 2.6.3 Tahapan Audit Sistem Informasi... 34 2.6.4 Standar Audit... 37 2.6.5 Standar ISACA... 38 2.6.6 Alasan Perlunya Standar Audit SI... 39 2.7 Tingkatan Resiko... 45 Analisa Sistem yang Berjalan 3.1 Gambaran Umum PT. Vica Mitra Sealindo.. 47 3.1.1 Sejarah Perusahaan 47 3.1.2 Visi Perusahaan 48 3.1.3 Misi Perusahaan 48 3.2 Struktur Organisasi Perusahaan. 49 3.2.1 Struktur Organisasi 49 3.2.2 Uraian Tugas dan Wewenang 50 3.3 Gambaran Sistem yang Berjalan 52 3.3.1 Deskriptif Prosedur Penjualan Tunai 52 3.3.2 Overview Activity Diagram (OAD). 56 3.3.3 Detail Activity Diagram(DAD) 57 3.3.4 Dokumen Yang Digunakan.. 62 Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai Pada PT.Vica Mitra Sealindo 4.1 Persiapan dan Perencanaan Audit. 64 4.1.1 Tahapan Perencanaan Audit... 64 4.1.2 Program Kerja Audit... 66 4.1.2.1 Pengendalian Umum... 67 4.1.2.2 Pengendalian Aplikasi... 69 4.2 Hasil Wawancara... 73 4.2.1 Hasil Wawancara Pengendalian Umum... 73 4.2.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan... 73 4.2.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional... 74 4.2.2 Hasil Wawancara Atas Pengendalian Aplikasi... 75 4.2.2.1 Pengendalian Input... 75 4.2.2.2 Pengendalian Output 76 4.2.2.3 Pengendalian Boundary 76 viii
4.3 Hasil Checklist.. 78 4.3.1 Checklist Atas Pengendalian Umum 78 4.3.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan. 78 4.3.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional.. 80 4.3.2 Checklist Atas Pengendalian Aplikasi( Application Control) 82 4.3.2.1 Checklist Atas Pengendalian Input.. 82 4.3.2.2 Checklist Atas Pengendalian Output 84 4.3.2.3 Checklist Atas Pengendalian Boundary.. 87 4.4 Hasil Observasi. 89 4.4.1 Hasil Observasi Pengendalian Umum. 89 4.4.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan. 89 4.4.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional 89 4.4.2 Hasil Observasi Pengendalian Aplikasi 90 4.4.2.1 Pengendalian Input.. 90 4.4.2.2 Pengendalian Output 90 4.4.2.3 Pengendalian Boundary 90 4.5 Resiko dan Rekomendasi. 91 4.5.1 Resiko dan Rekomendasi Pada Pengendalian Umum 91 4.5.2 Resiko dan Rekomendasi Pada Pengendalian Aplikasi (Application Control) 94 4.6 Laporan Evaluasi. 99 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan 109 5.2 Saran. 110 DAFTAR PUSTAKA. 111 RIWAYAT HIDUP. 113 Lampiran-lampiran SURAT SURVEI. ix
DAFTAR TABEL No Tabel Judul Tabel Halaman Tabel 4.1 Tabel Program Kerja Manajemen Keamanan 67 Tabel 4.2 Tabel Program Kerja Manajemen Operasional.. 68 Tabel 4.3 Tabel Program Kerja Pengendalian Input.. 69 Tabel 4.4 Tabel Program Kerja Pengendalian Output 70 Tabel 4.5 Tabel Program Kerja Pengendalian Boundary... 71 Tabel 4.6 Tabel Checklist Pengendalian Manajemen keamanan... 78 Tabel 4.7 Tabel Checklist Pengendalian Manajemen Operasional 80 Tabel 4.8 Tabel Checklist Pengendalian Input... 82 Tabel 4.9 Tabel Checklist Pengendalian Output 84 Tabel 4.10 Tabel Checklist Pengendalian Boundary 87 Tabel 4.11 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen 91 Keamanan... Tabel 4.12 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen 92 Operasional. Tabel 4.13 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Input. 95 Tabel 4.14 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Output.. 96 Tabel 4.15 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Boundary.. 97 x
DAFTAR GAMBAR No Gambar Judul Gambar Halaman Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Vica Mitra Sealindo. 49 Gambar 3.2 Overview Activity Diagram (OAD)... 57 Gambar 3.3 Detail Activity Diagram (DAD) Menerima Purchase Order. 58 Gambar 3.4 Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Surat Jalan. 59 Gambar 3.5 Detail Activity Diagram (DAD) Menyiapkan Barang.. 60 Gambar 3.6 Detail Activity Diagram (DAD) Menyiapkan Tagihan 60 Gambar 3.7 Detail Activity Diagram (DAD) Mengirim Barang. 61 Gambar 3.8 Detail Activity Diagram (DAD) Menerima Pembayaran.. 61 Gambar 3.9 Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Laporan 62 Penerimaan Pembayaran Gambar 3.10 Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Laporan Penjualan 62 xi
DAFTAR LAMPIRAN Judul Lampiran Halaman Tampilan Pada Saat Menu Login Awal... Tampilan Ketika Login Sukses... Tampilan Pilihan Menu Jenis Program. Tampilan Username/Password Tidak Cocok... Tampilan Menu Utama... Tampilan Menu Penjualan Bagian Daftar Master Tampilan Menu Penjualan Bagian Transaksi Penjualan... Tampilan Menu Penjualan Bagian Transaksi Penjualan 2 Tampilan Menu Laporan... Tampilan Layar Invoice Tampilan Invoice Dengan Detail Barang... Tampilan Surat Jalan (SJ) Tampilan Surat Jalan Dengan Detail Barang Contoh Dokumen Surat Jalan... Contoh Dokumen Invoice. Contoh Dokumen Purchase Order... L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 xii