PENGARUH MARGIN TERHADAP PENYALURAN PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAH MADA PERIODE AGUSTUS 2010 DESEMBER 2012 TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh: Rinaldy Yarta NIM 1005071081 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2013
ABSTRAK Judul penelitian ini adalah Pengaruh Margin Terhadap Penyaluran Pembiayaan Murabahah Pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Agustus 2010 Desember 2012. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) Besarnya pengaruh margin (anuitas) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah (anuitas) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada periode Agustus 2010 Desember 2012, (2) besarnya pengaruh margin BSM Griya (rumah) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah BSM Griya (rumah) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada periode Oktober 2010 Desember 2012. Data penelitian ini adalah data sekunder yang dikumpulkan dengan studi kepustakaan dan teknik dokumentasi. Analisis data yang digunakan adalah regresi linier sederhana. Hasil penelitian menunjukkan bahwa: (1) Margin murabahah sangat berpengaruh signifikan terhadap penyaluran pembiayaan murabahah (anuitas) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada periode Agustus 2010 sampai dengan Desember 2012, hal ini ditunjukkan dengan nilai koefisien determinasi sebesar 0,988 atau sama dengan 98,8% dan sisanya 1,2% merupakan faktor lain diluar variabel bebas. (2) Margin murabahah sangat berpengaruh signifikan terhadap penyaluran pembiayaan murabahah BSM Griya (rumah) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada periode Oktober 2010 sampai dengan Desember 2012, hal ini ditunjukkan dengan nilai koefisien determinasi sebesar 0,998 atau sama dengan 99,8% dan sisanya 0,2% merupakan faktor lain diluar variabel bebas. Kata Kunci: Margin Murabahah, Pembiayaan Murabahah.
ABSTRACT The title of this research is "The Effect of Margin to Distribution of Murabaha financing conducted at PT Bank Syariah Mandiri Branch Medan Gajah Mada period August 2010 - December 2012 ". The aims of this research are to determine: (1) The amount of influence margin (annuity) to murabaha financing distribution (annuity) at PT Bank Syariah Mandiri Branch Medan Gajah Mada period August 2010 - December 2012, (2) the amount of influence margin BSM Griya (home) to murabaha financing distribution BSM Griya (home) at PT Bank Syariah Mandiri Branch Medan Gajah Mada period October 2010 - December 2012. Analysis of the data used is a simple linear regression. The results showed that: (1) Margin very significant effect on the murabaha financing murabaha distribution (annuity) PT Bank Syariah Mandiri Branch Medan Gajah Mada period August 2010 to December 2012, as shown by the coefficient of determination of 0.988 or equal to 98,8% and the remaining 1,2% are other factors beyond the independent variables. (2) Margin murabaha very significant effect on the distribution of murabaha financing BSM Griya (home) PT Bank Syariah Mandiri Branch Medan Gajah Mada period October 2010 to December 2012, as shown by the coefficient of determination of 0,998 or equal to 99,8% and the remaining 0,2% are other factors beyond the independent variables. Keywords: Margin Murabaha, Murabaha financing
KATA PENGANTAR Bismillahirrahmaanirrahim, Alhamdulillahirabbil alamin, puji dan syukur penulis ucapkan kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-nya yang memberikan kesehatan, kesempatan dan kemudahan kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini. Salawat dan salam semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga, sahabat, dan umatnya yang berpegang teguh terhadap ajaran yang dibawanya sampai akhir zaman. Laporan Tugas Akhir ini berjudul Pengaruh Besaran Margin Terhadap Penyaluran Pembiayaan Murabahah Pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Agustus 2010 Desember 2012. Adapun maksud dari penulisan Tugas Akhir ini adalah guna memenuhi salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Pendidikan Diploma 3 Jurusan Akuntansi, Program Studi Perbankan dan Keuangan, Politeknik Negeri Medan. Dalam penyelesaian Tugas Akhir ini, Penulis mendapatkan bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini Penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Pirma Sibarani, S.E., MS.Ak, Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. M. Rikwan E. S. Manik, S.E., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Marlya Fatira AK, S.E. M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan dan sebagai Dosen Pembimbing Utama bagi Penulis.
5. Hj. Ermyna Seri, Dra., M.Hum., Dosen Pembimbing Pendamping bagi Penulis. 6. Seluruh Dosen dan pegawai Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi yang telah memberikan bimbingan dan pengetahuannya. 7. Waziruddin, sebagai Kepala Cabang PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada yang telah memberikan izin kepada Penulis untuk melakukan riset. 8. Seluruh karyawan PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada, khususnya kepada kak Malahayati, pak Yugho dan pak Irfan yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis serta bersedia memberikan penjelasan yang penulis butuhkan selama mengadakan riset. 9. Teristimewa penulis menyampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih kepada Ayahanda Marahombang Siregar dan Ibunda Gusriana, yang senantiasa ikhlas dalam mendidik, sabar dalam membimbing dan ridha dalam setiap pengorbanan yang diberikan kepada penulis, pengorbanan yang tiada ternilai harganya, yang selalu mencintai dan mendoakan penulis untuk menjadi yang terbaik. Terima kasih juga kepada abang dan adik-adik saya tercinta yang selalu memberikan doa dan dukungan kepada penulis. 10. Seluruh teman-teman BK-6A, terima kasih untuk kebersamaan, persahabatan dan yang telah memberi semangat dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 11. Teman-teman UKMI POLMED yang telah memberikan penulis pengalaman berorgaisasi yang berdasarkan kekeluargaan dan penuh syariat terutama buat kakak senior/alumni, pengurus, dan adik junior UKMI POLMED yang dirahmati Allah SWT. 12. Teman-teman mahasiswa perbankan 2010 untuk semua hal yang bisa kita lewati bersama-sama.
Penulis menyadari masih banyak kekurangan di dalam penyajian dan penyampaian Tugas Akhir ini, sungguh hanya Allah SWT yang memiliki kesempurnaan. Kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan. Akhir kata penulis berharap agar Tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Amin. Medan, Agustus 2013 Penulis, Rinaldy Yarta NIM 1005071081
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iv DAFTAR TABEL... vii DAFTAR GAMBAR... viii DAFTAR LAMPIRAN... ix BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul... 1 1.2. Perumusan Masalah... 4 1.3. Tujuan Penelitian... 5 1.4. Manfaat Penelitian... 5 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data... 5 1.5.1. Teknik Pengumpulan Data... 5 1.5.1.1. Jenis Data... 6 1.5.1.2. Sumber Data... 6 1.5.1.3. Populasi dan Sampel... 6 1.5.2. Teknik Pengolahan Data... 7 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... 10 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat PT Bank Syariah Mandiri... 13 2.1.1. Sejarah PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada.. 15 2.1.2. Visi dan Misi PT Bank Syariah Mandiri... 15 2.1.3. Deskripsi Logo PT Bank Mega Syariah... 16
2.2. Ruang Lingkup Kegiatan PT Bank Mega Syariah... 17 2.2.1. Kegiatan Yang Sudah Dilakukan PT Bank Syariah Mandiri... 17 2.2.2. Kegiatan Yang Sedang Dilakukan PT Bank Syariah Mandiri... 18 2.2.3. Kegiatan Yang Akan Dilakukan PT Bank Syariah Mandiri... 28 2.3. Keunggulan PT Bank Syariah Mandiri... 29 2.3.1. Status dan Lokasi Penelitian... 29 2.3.3. Penghargaan-penghargaan PT Bank Syariah Mandiri... 29 2.4. Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri... 32 BAB 3 TINJAUAN PUSTAKA 3.1. Pengertian Bank Syariah... 35 3.2. Kegiatan Operasional Bank Syariah... 36 3.2.1. Penghimpunan Dana (Funding)... 36 3.2.2. Penyaluran Dana atau Pembiayaan... 36 3.2.3. Pembiayaan Jasa-jasa Pelayanan Perbankan (Bank Service)... 37 3.3. Sistem Pembiayaan Bank Syariah... 37 3.3.1. Pengertian Pembiayaan Bank Syariah... 38 3.3.2. Sumber Pendapatan Bank Syariah... 38 3.4. Pengertian Pembiayaan Murabahah... 38 3.4.1. Pembiayaan Murabahah Anuitas... 39 3.4.2. Pembiayaan Griya BSM... 40 3.4.3. Ketentuan Jual Beli (Murabahah)... 42 3.5. Margin Murabahah... 43 3.5.1. Pengertian Margin Murabahah... 43 3.5.2. Unsur-unsur Margin Murabahah... 44 3.6. Penelitian Terdahulu... 45 BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Hasil Pengumpulan data... 47 4.2. Hasil Pengolahan Data... 49
4.2.1. Pengaruh Margin (Anuitas) Terhadap Penyaluaran Pembiayaan Murabahah (Anuitas) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Agustus 2010 sampai Desember 2012... 49 4.2.2 Pengaruh Margin BSM Griya (Rumah) Terhadap Penyaluaran Pembiayaan Murabahah BSM Griya (Rumah) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Oktober 2010 sampai Desember 2012.... 54 BAB 5 PEMBAHASAN 5.1. Pengaruh margin (anuitas) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah (anuitas) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah mada periode Agustus 2010 sampai dengan Desember 2012... 59 5.2. Pengaruh margin BSM Griya (rumah) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah BSM Griya (rumah) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah mada periode Oktober 2010 sampai dengan Desember 2012... 61 BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1. Simpulan... 64 6.2. Saran... 64 DAFTAR PUSTAKA... 66
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1 Penilaian Angka Korelasi... 8 1.2 Penilaian Angka Determinasi... 9 1.3 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... 10 2.1 Daftar Penghargaan Tahun 2013... 29 3.1 Unsur-unsur Margin Murabahah... 41 4.1 Jumlah Margin (anuitas) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Agustus 2010 Desember 2012... 45 4.2 Jumlah Margin BSM Griya (Rumah) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas) PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah Mada Periode Oktober 2010 - Desember 2012... 46 4.3 Statistik Deskriptif Margin (anuitas) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas)... 47 4.4 Koefisien Regresi Margin (anuitas) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas)... 48 4.5 Koefisien Korelasi dan Koefisien Determinasi Margin (anuitas) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas)... 49 4.6 Statistik Deskriptif Margin BSM Griya (rumah) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah BSM Griya (rumah)... 52 4.7 Koefisien Regresi Margin BSM Griya (rumah) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah BSM Griya (rumah)... 53 4.8 Koefisien Korelasi dan Koefisien Determinasi Margin BSM Griya (rumah) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah BSM Griya (rumah)... 54
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1 Logo PT Bank Syariah Mandiri... 16 2.2 Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri... 33 2.3 Struktur Organisasi BSM Medan Gajah Mada... 34 5.1 Grafik Margin (anuitas) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah (anuitas) Periode Agustus 2010 Desember 2012..... 58 5.2 Grafik Margin BSM Griya (rumah) dan Penyaluran Pembiayaan Murabahah BSM Griya (rumah) Periode Oktober 2010 Desember 2012... 60
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1: Pengaruh margin (anuitas) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah (anuitas) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah mada periode Agustus 2010 sampai dengan Desember 2012 Lampiran 2: Pengaruh margin BSM Griya (rumah) terhadap penyaluran pembiayaan murabahah BSM Griya (rumah) pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajah mada periode Oktober 2010 sampai dengan Desember 2012 Lampiran 3: Biodata Mahasiswa