ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PEMBIAYAAN PADA BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA [huruf Times N Roman size 15 Bold, spasi 1] TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 [huruf Times New Roman size 12 Bold, spasi 1] Diajukan Oleh: PRITA AYUNDA ANDINI NIM 1005072224 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2013
ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Pembiayaan pada Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) di Indonesia. Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh DPK dan NPF terhadap Pembiayaan pada BUS dan UUS di Indonesia periode 2010 sampai April 2013 baik secara parsial maupun secara simultan. Variabel yang digunakan adalah jumlah DPK (X1), NPF (X2) (sebagai variabel independent), dan jumlah pembiayaan (sebagai variabel dependent). Data penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari website Bank Indonesia. Metode analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda, analisis korelasi linier berganda, koefisien determinasi, uji F dan Uji t. Berdasarkan hasil pengolahan data melalui SPSS versi 21dapat diketahui bahwa DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan, sedangkan NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan. Bila dilihat secara bersamaan maka kedua variabel independent tersebut berpengaruh secara simultan signifikan terhadap pembiayaan. Kata kunci: Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF)
ABSTRACT This research is entitled The Analysis of Effect of The Third Party Deposit (DPK) and Non Performing Financing (NPF) on The Financing of Syaria General Bank (BUS) and Syaria Business Unit (UUS) in Indonesia. This research is done to know the effect of DPK and NPF on the financing of BUS and UUS in Indonesia period 2010 until April 2013 partially and simultaneously. The variable that is used on this research are quantity of DPK (X1), NPF (X2) (as independent variables) and the quantity of the financing (as an independent variable). The data of this research is secondary data that obtained from website of Bank Indonesia. The method of data analyze are multiple linear regression, linear correlation regression analyze, coeficient of determination, test F, and test t. Based on the result of data processing by SPSS version 21, we have known that DPK has positive influence and significant to the financing. Whereas NPF has negative influence and significant on the financing. As a result of the effect of the two independent varibles on the financing is that DPK and NPF have simultaneously and significantly effect on the financing. Key words: Third Party Deposit, Non Performing Financing
KATA PENGANTAR Puji dan syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat dan karunia-nya kepada penulis sehingga dapat terselesaikannya Tugas Akhir ini yang merupakan satu diantara syarat untuk penyelesaian pendidikan Diploma III di Politeknik Negeri Medan. Selama penulisan laporan ini, penulis telah banyak menerima bantuan dan dukungan dari berbagai pihak baik langsung maupun tidak langsung. Dengan segala keikhlasan dan kerendahan hati izinkanlah penulis mengucapkan terimakasih kepada : 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Pirma Sibarani, S.E., MS.Ak., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. M. Rikwan E,S Manik, S.E., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Marlya Fatira, AK., S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan. 5. Anriza Witi Nasution, S.E., M.Si., Dosen pembimbing Tugas Akhir yang telah bersedia membimbing penulis memberikan masukan-masukan kepada Penulis dalam penyelesaian Tugas Akhir ini. 6. Riswanto S.E., Dosen pembimbing pendamping yang juga banyak memberikan bimbingan dan arahan untuk penyelesaian Tugas Akhir ini. 7. Seluruh staf pengajar Politeknik Negeri Medan, khususnya Program Studi Perbankan dan Keuangan yang telah memberikan ilmu dan pengajaran kepada penulis selama menjalani pendidikan di Politeknik Negeri Medan. 8. Teristimewa untuk orang tua Penulis, untuk Ayahanda Anang Dwi Priono dan Ibunda Susiani yang telah memberikan dan mendoakan segala yang terbaik buat saya. 9. Teman-teman Penulis di jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan Dan Keuangan, khususnya Gita Ramayanti Limbong, Etimanta Br Pinem, Sabrina
Nidya Hutagalung dan semua teman lainnya yang berada di kelas BK 6I atas kebersamaan dan kerjasamanya selama ini. 10. Gita Indah Rayatri, Ulfa Ramadhani, teman-teman anggota bimbingan Penulis, terima kasih atas kerjasamanya selama bimbingan menyelesaikan tugas akhir. 11. Semua pihak yang tidak dapat Penulis cantumkan namanya satu persatu yang telah memberikan motivasi serta bantuan kepada Penulis. Penulis menyadari masih banyak kekurangan di dalam penyajian dan penyampaian Tugas Akhir ini, untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan laporan ini. Semoga laporan ini bermanfaat bagi pembaca. Akhir kata penulis ucapkan terimakasih. Medan, Agustus 2013 Penulis, Prita Ayunda Andini NIM 1005072224
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... vi DAFTAR LAMPIRAN... 8 BAB 1 PENDAHULUAN... Error! Bookmark not defined. 1.1 Latar Belakang... Error! Bookmark not defined. 1.2 Permasalahan... Error! Bookmark not defined. 1.2.1 Perumusan Masalah... Error! Bookmark not defined. 1.2.2 Batasan Masalah... Error! Bookmark not defined. 1.3 Tujuan Penelitian... Error! Bookmark not defined. 1.4 Manfaat penelitian... Error! Bookmark not defined. 1.5 Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data... Error! Bookmark not defined. 1.5.1 Teknik Pengumpulan Data... Error! Bookmark not defined. 1.5.2 Jenis Data... Error! Bookmark not defined. 1.5.3 Sumber Data... Error! Bookmark not defined. 1.5.4 Populasi... Error! Bookmark not defined. 1.5.5 Sampel... Error! Bookmark not defined. 1.5.6 Teknik Pengolahan Data... Error! Bookmark not defined. 1.6 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... Error! Bookmark not defined. BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN. Error! Bookmark not defined. 2.1 Sejarah Perbankan Syariah di Indonesia... Error! Bookmark not defined.
2.1.1 Filosofi Logo Perbankan Syariah... Error! Bookmark not defined. 2.2 Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan... Error! Bookmark not defined. 2.2.1 Kegiatan yang Sudah dilakukan Perusahaan. Error! Bookmark not defined. 2.2.2 Kegiatan yang Sedang dilakukan Perusahaan... Error! Bookmark not defined. 2.2.3 Kegiatan yang Akan dilakukan Perusahaan.. Error! Bookmark not defined. 2.3 Keunggulan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Error! Bookmark not defined. BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN... Error! Bookmark not defined. 3.1 Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit usaha Syariah (UUS) Error! Bookmark not defined. 3.1.1 Pengertian BUS... Error! Bookmark not defined. 3.1.2 Pengertian UUS... Error! Bookmark not defined. 3.1.3 Fungsi Bank Islam... Error! Bookmark not defined. 3.2 Dana Pihak Ketiga (DPK)... Error! Bookmark not defined. 3.3 Non Performing Financing (NPF)... Error! Bookmark not defined. 3.3.1 Pengertian Non Performing Financing (NPF)... Error! Bookmark not defined. 3.3.2 Faktor-Faktor yang menyebabkan Kredit Bermasalah Error! Bookmark not defined. 3.4 Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.1 Pengertian Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.2 Unsur Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.3 Tujuan Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.4 Fungsi Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.5 Jenis-jenis Pembiayaan... Error! Bookmark not defined. 3.4.6 Jenis-jenis Pembiayaan pada BUS dan UUS Error! Bookmark not defined. 3.5 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Besarnya Penyaluran Pembiayaan/Kredit Menurut Penelitian Terdahulu... Error! Bookmark not defined.
BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA... Error! Bookmark not defined. 4.1 Pengumpulan Data... Error! Bookmark not defined. 4.2 Regresi Pengaruh DPK dan NPL terhadap Pembiayaan Error! Bookmark not defined. 4.2.1 Output SPSS dan Analisis... Error! Bookmark not defined. BAB 5 PEMBAHASAN... Error! Bookmark not defined. 5.1 Analisis Hasil Pengolahan Data... Error! Bookmark not defined. 5.2 Descriptive Statistics... Error! Bookmark not defined. 5.3 Correlation... Error! Bookmark not defined. 5.4 Variable Entered/Removed (b)... Error! Bookmark not defined. 5.5 Model Summary... Error! Bookmark not defined. 5.6 Anova (b)... Error! Bookmark not defined. 5.7 Analisis Regresi Linier Berganda... Error! Bookmark not defined. BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN... Error! Bookmark not defined. 6.1 Simpulan... Error! Bookmark not defined. 6.2 Saran... Error! Bookmark not defined. DAFTAR PUSTAKA... Error! Bookmark not defined. LAMPIRAN... Error! Bookmark not defined.
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Hal Tabel 1.1 Pedoman untuk Memberikan Interpretasi Korelasi. Error! Bookmark not defined. Tabel 1.2 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... Error! Bookmark not defined. Tabel 2.1 Daftar Nama BUS dan Tanggal Berdirinya... Error! Bookmark not defined. Tabel 2.2 Daftar Nama UUS di Indonesia... Error! Bookmark not defined.7 Tabel 4.1 Data Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), dan Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sayriah di Indonesia Periode Januari Desember 2010 (Dalam Milyar Rupiah)... 57 Tabel 4.2 Data Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), dan Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sayriah di Indonesia Periode Januari Desember 2011(Dalam Milyar Rupiah)... 58 Tabel 4.3 Data Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), dan Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sayriah di Indonesia Periode Januari Desember 2012 (Dalam Milyar Rupiah)... 59 Tabel 4.4 Data Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), dan Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sayriah di Indonesia Periode Januari Mei 2013 (Dalam Milyar Rupiah)... 60 Tabel 4.5 Descriptive Statistics... 62 Tabel 4.6 Correlations... 62 Tabel 4.7 Variable Entered/Removed... 62 Tabel 4.8 Model Summary... 63 Tabel 4.9 Anova... 63
Tabel 4.10 Coefiscients (a)... 63 Tabel 5.1 Descriptive Statistics... 64 Tabel 5.2 Correlations... 65 Tabel 5.3 Variable Entered/Removed (b)... 66 Tabel 5.4 Model Summary... 66 Tabel 5.5 Anova (b)... 67 Tabel 5.6 Coeficients a... 68
DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Hal Lampiran 1 Tabel t... 70 Lampiran 2 Tabel F... 71 Lampiran 3 Tabel Komposisi DPK Desember 2010... 72 Lampiran 4 Tabel Pembiayaan Desember 2010... 73 Lampiran 5 Tabel Komposisi DPK Desember 2011... 74 Lampiran 6 Tabel Pembiayaan Desember 2011... 75 Lampiran 7 Tabel Komposisi DPK Desember 2012... 76 Lampiran 8 Tabel Ppembiayaan Desember 2012... 77 Lampiran 9 Tabel Komposisi DPK April 2013... 78 Lampiran 10 Tabel Ppembiayaan April 2013... 79 Lampiran 11 Hasil Olah Data SPSS Versi 21... 80