SKRIPSI PENGARUH RISIKO KREDIT DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE OLEH

Transkripsi

1 SKRIPSI PENGARUH RISIKO KREDIT DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE OLEH LINAYANTI LUMBAN BATU PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2016

2 ABSTRAK PENGARUH RISIKO KREDIT DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional terhadap Return on Assets pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia periode tahun Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik analisis data menggunakan analisis statistik deskriptif dan analisis regresi linear berganda dengan metode Fixed Effects Model (FEM). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Secara parsial Non Performing Loan dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap Return on Assets, sedangkan Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap Return on Assets pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia periode Nilai koefisien determinasi menunjukkan bahwa sebesar 70,20% Return on Assets dapat dijelaskan oleh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, sedangkan sisanya sebesar 20,80% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini. Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, dan Return on Assets

3 ABSTRACT THE EFFECT OF CREDIT RISK AND OPERATIONAL EFICIENCY ON THE PERFORMANCE OF BANKING COMPANIES IN INDONESIAN STOCK EXCHANGE PERIOD The purpuse of this research is to identify and analyze the effect of Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income on the Return on Assets at the banking companies in Indonesia Stock Exchange period The data used is secondary data obtained from the company's financial statements banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. Data analyzed used descriptive statistical analysis and multiple linear regression analysis with Fixed Effects Model. The results showed that simultaneous Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income have significant impact on the Return on Assets. Partially Non Performing Loan and Operational Expense on Operational Income have a significant negatif on the Return on Assets while Capital Adequacy Ratio and Loan to Deposit Ratio not significant effect on the Return on Assets at the banking companies in Indonesia Stock Exchange period period The coefficient of determination equal to 70.20% Return on Assets explained by Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income while the remaining 70.80% is explained by other variables not included in this research. Keywords: Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income, and Return on Assets

4 KATA PENGANTAR Puji dan syukur peneliti panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa atas Kasih, Karunia, dan PertolonganNYA sehingga peneliti dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini. Skripsi ini berjudul Pengaruh Risiko Kredit dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode Dalam penyusunan skripsi ini, peneliti telah banyak menerima bantuan, bimbingan, saran, motivasi dan do a dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini peneliti menyampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, khususnya kepada: Kedua orang tua tercinta, Ayahanda B. Lumban Batu, S.H., dan Ibunda R. Silaban, S.Pd., dua figur yang senantiasa mencurahkan kasih sayang dengan penuh kesabaran, terima kasih atas do a, motivasi dan dukungan baik moril maupun materil sehingga peneliti dapat menyelesaikan pendidikan dan skripsi ini dengan baik. Selanjutnya peneliti menyampaikan terima kasih kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Ramli, S.E., M.S., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E., M.E., dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis.

5 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si., dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis 4. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu memberikan, bimbingan, arahan, dan motivasi kepada peneliti hingga selesainya penulisan skripsi ini. 5. Ibu Dra. Nisrul Irawati, M.B.A., sekalu Dosen Pembaca Penilai terima kasih atas koreksi dan saran yang diberikan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh Dosen dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah membantu saya dalam menyelesaikan kegiatan akademik. 7. Abang Mangihot Lumban Batu, S.T., yang terus memberikan motivasi kepada peneliti selama penulisan skripsi ini. 8. Kepada seluruh teman dan sahabat peneliti yang tidak dapat dituliskan satu persatu terima kasih atas segala dukungannya. Semoga skiripsi ini bermanfaat bagi peneliti serta para pembaca sekalian. Medan, November 2016 Peneliti, Linayanti Lumban Batu NIM:

6 DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii iii v viii ix x BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian BAB II TINJAUAN PUSTAKA Risiko Kredit Kecukupan Modal Pengertian Permodalan Rasio Kecukupan Modal Likuiditas Pengertian Likuiditas Rasio Likuiditas Tujuan dan Manfaat Rasio Likuiditas Kualitas Aktiva Produktif Non Performing Loan Penggolongan Kredit Bermasalah Efisiensi Operasional Pengertian Efisiensi Operasional Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional Kinerja Keuangan Profitabilitas Pengertian Profitabilitas Rasio Profitabilitas Penelitian Terdahulu Kerangka Konseptual Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return on Assets Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return on Assets Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return on Assets... 32

7 2.8.4 Kaitan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return on Assets Hipotesis Penelitian BAB III METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Tempat dan Waktu Penelitian Batasan Operasional Definisi Variabel Populasi dan Sampel Populasi Sampel Jenis dan Sumber Data Metode Pengumpulan Data Uji Asumsi Klasik Teknik Analisis Data Analisis Statistik Deskriptif Analisis Regresi Berganda Data Panel Metode Analisis Data Panel Metode Kuadrat Terkecil (Pooled Least Square/ Common Effect Model) Metode Efek Tetap (Fixed Effect Model) Metode Efek Acak (Random Effect Model) Pemilihan Model Data Panel Pengujian Hipotesis Uji secara simultan (Uji F) Uji Hipotesis Secara Parsial ( Uji t) BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Gambaran Umum Objek Penelitian Profil Singkat Perusahaan Perbankan Hasil Penelitian Analisis Statistik Deskriptif Uji Asumsi Klasik Analisis Statistik Data Panel Metode Common Effect Model (CEM) Metode Fixed Effect Model (FEM) Metode Random Effect Model (REM) Penentuan Model Data Panel Redundant Effect Test (Chow Test) Uji Hausman Pengujian Hipotesis Pengujian Secara Simultan (Uji F) Pengujian Secara Parsial (Uji t) Uji Koefisien Determinasi (R 2 )... 76

8 4.3 Pembahasan Pengaruh CAR Terhadap ROA Pengaruh LDR Terhadap ROA Pengaruh NPL Terhadap ROA Pengaruh BOPO Terhadap ROA BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA Lampiran... 89

9 DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman Tabel 1.1 Data Keuangan Beberapa Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel Tabel 3.2 Sampel Penelitian Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian Tabel 4.2 Uji Glejser Tabel 4.3 Uji Multikolinearitas Tabel 4.4 Uji Autokorelasi Tabel 4.5 Common Effect Model Tabel 4.6 Fixed Effect Model Tabel 4.7 Random Effect Model Tabel 4.8 Redundant Fixed Effect Test (Chow Test) Tabel 4.9 Uji Hausman Tabel 4.10 Uji Simultan (Uji F) Tabel 4.11 Uji Parsial (Uji t) Tabel 4.10 Uji Koefisien Determinasi (R 2 )... 76

10 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman Gambar 1.1 Return on Assets Bank Umum Konvensional Tahun Gambar 2.1 Kerangka Konseptual Gambar 4.1 Histogram Jarque Bera Sebelum Outlier Gambar 4.2 Screening Outlier Gambar 4.3 Histogram Jarque-Bera Gambar 4.4 Grafik QQ Plot... 64

11 DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Halaman 1 Jumalah Populasi dan Sampel Penelitian... 89