UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. NARAWATA MAKMUR Abstrak Elvina 0600637590 Yenni 0600638416 Vera paskalia 0600640036 Kelas / kelompok : 09 MAA / 8 Perkembangan dunia usaha dewasa ini dibutuhkan informasi yang cepat, tepat, dan handal. Informasi tersebut diperlukan untuk menghasilkan keputusan yang tepat dan berkualitas. Audit sistem informasi adalah pengumpulan dan pengevaluasian bukti-bukti untuk menentukan apakah sebuah sistem komputer telah menerapkan sistem pengendalian yang memadai, semua aktiva dilindungi dengan baik dan tidak disalahgunakan serta terjaminnya integritas data, keandalan serta efektifitas dan efisien penyelenggaraan sistem informasi. Metode penelitian yang digunakan meliputi penelitian kepustakaan (Library research) dan penelitian lapangan (Field Research) seperti observasi, wawancara, dan kuesioner. Hasil yang dicapai yaitu mengetahui kelemahan-kelemahan yang terdapat dalam sistem dan memberikan saran dan rekomendasi yang berarti untuk penyempurnaan sistem di masa yang akan datang. Simpulan dari penelitian ini adalah dengan audit sistem informasi persediaan ini diharapkan PT. Narawata Makmur memiliki sistem keamanan dan operasional perusahaan yang maksimal serta sistem aplikasi yang efektif dan efisien sehingga mampu mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan. Kata Kunci Audit, Sistem Informasi, Persediaan iii
PRAKATA Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan yang Maha Esa, atas kasih dan karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini pada tepat waktunya. Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang tulus dan penuh hormat kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer 3. Bapak Idris Gautama, SE, S.Kom, MM, MBA, selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S. Kom, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini. 5. PT. Narawata Makmur yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh staf dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini. iv
7. Orang tua dan saudara-saudari kami yang telah memberikan banyak bantuan baik secara moral, material, dan spiritual selama perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini. 8. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, sehingga skripsi ini jauh dari kesempurnaan dan ilmu pengetahuan akan selalu maju seiring dengan perkembangan jaman, sehingga akan selalu ada perkembangan dari waktu ke waktu. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi pembaca sehingga dapat menambah wawasan. Jakarta, Januari 2006 Penulis v
DAFTAR ISI Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover Halaman Pernyataan Dewan Penguji Abstrak Prakata Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Gambar Daftar Lampiran i ii iii iv v vii xii xiii xiv BAB 1 PENDAHULUAN 1 1.1 Latar Belakang 1 1.2 Ruang Lingkup 2 1.3 Tujuan dan Manfaat 3 1.4 Metodologi Penelitian 4 1.5 Sistematika Penulisan 5 BAB 2 LANDASAN TEORI 7 2.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan 7 2.2 Pengertian Audit 7 2.2.1 Metode Audit 8 vi
2.2.2 Jenis-jenis Audit 10 2.2.3 Standar Audit 11 2.2.4 Pengertian Audit Sistem Informasi 12 2.2.5 Jenis Audit Sistem Informasi 12 2.2.6 Tujuan Audit Sistem Informasi 13 2.2.7 Dasar Audit Sistem Informasi 14 2.3 Pengertian Struktur Pengendalian Intern 14 2.3.1 Lingkungan Pengendalian 15 2.3.2 Prosedur Pengendalian 16 2.3.3 Jenis Pengendalian 17 2.4 Proses Audit 35 2.5 Pengertian Persediaan 37 2.5.1 Jenis Persediaan 37 2.5.2 Metode Pencatatan Persediaan 37 2.5.3 Pentingnya Audit Persediaan 38 2.5.4 Tujuan Audit Persediaan 39 BAB 3 SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT. NARAWATA MAKMUR 40 3.1 Riwayat PT. Narawata Makmur 40 3.1.1 Sejarah Perusahaan 40 3.1.2 Konsep Perusahaan 41 3.1.3 Visi dan Misi 42 vii
3.2 Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur 43 3.3 Tugas, Wewenang, dan Tanggung Jawab 44 3.4 Prosedur Berjalan 46 3.5 Diagram Aliran Data yang Sedang Berjalan 48 3.5.1 Diagram Konteks 48 3.5.2 Diagram Nol 49 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. NARAWATA MAKMUR 50 4.1 Perencanaan Audit 50 4.2 Pengumpulan Bukti-bukti 51 4.2.1 Kuesioner Manajemen Operasional 53 4.2.2 Kuesioner Manajemen Keamanan 54 4.2.3 Kuesioner Pengendalian Input 57 4.2.4 Kuesioner Pengendalian Output 59 4.2.5 Kuesioner Pengendalian Boundary 61 4.2.6 Kuesioner Pengendalian Internal 62 4.2.7 Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software 64 4.3 Penjelasan Hasil Temuan Audit 65 4.3.1 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Operasional 65 4.3.2 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Keamanan 66 viii
4.3.3 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Input 67 4.3.4 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Output 68 4.3.5 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Boundary 69 4.3.6 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Internal 70 4.3.7 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara, dan Kuesioner atas Pengendalian Software 71 4.4 Evaluasi Hasil Temuan Audit 71 4.4.1 Pengendalian atas Manajemen Operasional 71 4.4.2 Pengendalian atas Manajemen Keamanan 72 4.4.3 Pengendalian atas Manajemen Boundary 74 4.4.4 Pengendalian atas Aplikasi Input 75 4.4.5 Pengendalian atas Aplikasi Output 76 4.5 Evaluasi Hasil Temuan Audit dengan Menggunakan Tabel Matriks 78 4.6 Pelaporan Audit 82 4.6.1 Pengendalian atas Manajemen Operasional 82 4.6.2 Pengendalian atas Manajemen Keamanan 83 4.6.3 Pengendalian atas Aplikasi Boundary 83 4.6.4 Pengendalian atas Aplikasi Input 84 ix
4.6.5 Pengendalian atas Aplikasi Output 84 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan 85 5.2 Saran 85 DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY x
DAFTAR TABEL 4.2.1 Kuesioner Manajemen Operasional 54 4.2.2 Kuesioner Manajemen Keamanan 55 4.2.3 Kuesioner Pengendalian Input 58 4.2.4 Kuesioner Pengendalian Output 60 4.2.5 Kuesioner Pengendalian Boundary 62 4.2.6 Kuesioner Pengendalian Internal 63 4.2.7 Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software 65 4.5 Tabel Matriks 79 xi
DAFTAR GAMBAR 3.1 Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur 44 3.2 Diagram Konteks PT. Narawata Makmur 49 3.3 Diagram Nol PT. Narawata Makmur 50 xii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Aplikasi input untuk tampilan password L1 Lampiran 2. Aplikasi input untuk tampilan menu persediaan L2 Lampiran 3. Aplikasi untuk tampilan input barang masuk L3 Lampiran 4. Aplikasi untuk tampilan input barang keluar L4 Lampiran 5. Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan perse- diaan bahan baku akhir L5 Lampiran 6. Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan bahan baku akhir L6 Lampiran 7. Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan perse- diaan bahan baku pembantu (accesories) L7 Lampiran 8. Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan bahan pembantu (accesories) L8 Lampiran 9. Aplikasi untuk tampilan menu menambah data L9 Lampiran 10. Aplikasi untuk tampilan menu tabel data L10 Lampiran 11. Aplikasi untuk tampilan menu delete data L11 Lampiran 12. Aplikasi output untuk persediaan bahan baku akhir L12 Lampiran 13. Aplikasi output untuk persediaan bahan pembantu (accesories) L13 Lampiran 14. Formulir bukti permintaan barang L14 Lampiran 15. Formulir bukti pengeluaran gudang L15 Lampiran 16. Formulir untuk retur barang L16 Lampiran 17. Kartu stock bagian gudang L17 xiii
Lampiran 18. Surat pemesanan barang Lampiran 19. Surat jalan dari supplier Lampiran 20. Surat CMT dari supplier Lampiran 21. Surat jalan untuk penyerahan barang ke customer Lampiran 22. Formulir Purchase Order dari customer L18 L19 L20 L21 L22 xiv