ب سم ه للا الهرحمن الهرحي م KONTRADIKSI PRODUKTIVITAS TEKNOLOGI INFORMASI: SEBUAH ANALISIS EKSISTENSI MOBILE BRANCH PADA BANK MUAMALAT KOTA SURABAYA
Latar Belakang
Rumusan Masalah dan Tujuan Mengetahui apakah mobile branch merupakan solusi yang sesuai bagi Bank Muamalat sebagai media untuk pendekatan pasar. Mengetahui manakah diantara mobile branch dan kantor kas yang lebih menguntungkan dalam penghimpunan dana pihak ke 3 bank. Mengetahui tingkat manfaat antara mobile branch dan kantor kas. Mengetahui kepuasan nasabah terhadap mobile branch Mengetahui kesesuaian antara hasil dengan tujuan awal dari implementasi mobile branch dengan menggunakan competitive analysis.
Metode Penelitian Finansial Tangible Benefit Quasi Benefit Simple ROI, NPV, IRR, Payback Period Value Linking Innovation Value Analisis Investasi Keselarasan Tujuan Intangible Benefit Competitive Analysis Bisnis Domain Technology Domain Perbandingan NPV, IRR dan Payback Peroid Kuisoner persepsi pelanggan dan manajemen
Financial Domain Analysis
Biaya Investasi Biaya Kantor Kas Mobile Branch Inventaris kantor Rp317.801.960 Rp194.051.400 Gedung Rp1.475.000.000 Rp233.300.000 Pra-operasional Rp13.500.000 Rp8.500.000 Total Biaya investasi Rp 1.806.301.960 Rp 435.851.400 Total Biaya operasional Rp 2.081.373.092 Rp 1.215.019.370
Cost Benefit Analysis Cost Benefit Analysis Kantor kas Mobile Branch NPV 2.256.652.342 2.202.807.208 Payback periode 4 Tahun 3 Tahun IRR 40%-41% 97%-98%
Tahun I Tahun II Tahun III Tahun IV Tahun V Aliran Kas Keluar Inventaris kantor Gedung Pra-operasional -Rp317.801.960 -Rp1.475.000.000 -Rp13.500.000 Biaya operasional -Rp308.700.000 -Rp355.005.000 -Rp408.255.750 -Rp469.494.113 -Rp539.918.229 Biaya bagi hasil nasabah -Rp758.333.333 -Rp2.158.333.333 -Rp3.558.333.333 -Rp5.648.611.111 -Rp6.358.333.333 Biaya penyusutan -Rp717.120.784 -Rp286.848.314 -Rp114.739.325 -Rp45.895.730 -Rp18.358.292 Kas keluar keseluruhan -Rp3.590.456.077 -Rp2.800.186.647 -Rp4.081.328.409 -Rp6.164.000.954 -Rp6.916.609.855 Aliran Kas Masuk Margin Pembiayaan Rp825.000.000 Rp2.970.000.000 Rp5.130.000.000 Rp8.295.000.000 Rp9.450.000.000 NPV Kantor Kas Pendapatan RAK Rp232.500.000 Rp412.500.000 Rp592.500.000 Rp883.750.000 Rp952.500.000 Pendapatan jasa ATM Rp10.000.000 Rp11.500.000 Rp13.225.000 Rp15.208.750 Rp17.490.063 Pendapatan sebelum pajak (total kas masuk) Rp1.067.500.000 Rp3.394.000.000 Rp5.735.725.000 Rp9.193.958.750 Rp10.419.990.063 Pajak -Rp10.675.000 -Rp33.940.000 -Rp240.536.814 -Rp559.753.661 -Rp1.481.036.068 Pendapatan bersih setelah Pajak -Rp2.533.631.077 Rp559.873.353 Rp1.413.859.777 Rp2.470.204.135 Rp2.022.344.140 Discount Factor 1,000 0,901 0,812 0,731 0,659 Present Value (PV) -Rp2.533.631.077 Rp504.390.408 Rp1.147.520.313 Rp1.806.191.974 Rp1.332.180.725 PV Komulatif -Rp2.533.631.077 -Rp2.029.240.669 -Rp881.720.356 Rp924.471.617 Rp2.256.652.342 NPV 2.256.652.342 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Payback Period Tahun ke 4 Payback Period dalam masa investasi, investasi layak
I II III IV V Aliran Kas Keluar Inventaris Kantor Mobil Persiapan operasional -Rp194.051.400 -Rp233.300.000 -Rp8.500.000 Biaya operasional -Rp180.780.000 -Rp207.897.000 -Rp239.081.550 -Rp273.753.533 -Rp313.507.287 Biaya bagi hasil nasabah -Rp379.166.667 -Rp1.079.166.667 -Rp1.779.166.667 -Rp2.479.166.667 -Rp3.179.166.667 Penyusutan -Rp170.940.560 -Rp68.376.224 -Rp27.350.490 -Rp10.940.196 -Rp4.376.078 Kas keluar keseluruhan -Rp1.166.738.627 -Rp1.355.439.891 -Rp2.045.598.706 -Rp2.763.860.395 -Rp3.497.050.032 Aliran Kas Masuk Margin Pembiayaan Rp412.500.000 Rp1.485.000.000 Rp2.565.000.000 Rp3.645.000.000 Rp4.725.000.000 Pendapatan RAK Rp116.250.000 Rp206.250.000 Rp296.250.000 Rp386.250.000 Rp476.250.000 Pendapatan jasa ATM Rp10.000.000 Rp11.500.000 Rp13.225.000 Rp15.208.750 Rp17.490.063 Total Pendapatan Sebelum Pajak Rp538.750.000 Rp1.702.750.000 Rp2.874.475.000 Rp4.046.458.750 Rp5.218.740.063 Pajak -Rp5.387.500 -Rp17.027.500 -Rp28.744.750 -Rp40.464.588 -Rp232.479.325 Pendapatan bersih setelah Pajak -Rp633.376.127 Rp330.282.609 Rp800.131.544 Rp1.242.133.767 Rp1.489.210.705 Discount Factor 1,0000 0,9009 0,8116 0,7312 0,6587 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp297.551.900 Rp649.404.710 Rp908.237.505 Rp980.989.219 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp335.824.226 Rp313.580.484 Rp1.221.817.989 Rp2.202.807.208 NPV 2.202.807.208 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Payback Period tahun ke 3 Payback Period dalam masa investasi, investasi layak NPV Mobile Branch
Tahun I Tahun II Tahun III Tahun IV Tahun V Aliran Kas setelah Pajak (2.533.631.077) 559.873.353 1.413.859.777 2.470.204.135 2.022.344.140 Discount Factor i = 38% 1,0000 0,7246 0,5251 0,3805 0,2757 Present Value (PV) (2.533.631.077) 405.705.328 742.417.442 939.930.160 557.620.479 PV Komulatif (2.533.631.077) (2.127.925.749) (1.385.508.307) (445.578.147) 112.042.332 NPV 112.042.332 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i =39% 1,0000 0,7194 0,5176 0,3724 0,2679 Present Value (PV) (2.533.631.077) 402.786.585 731.773.602 919.789.492 541.746.183 PV Komulatif (2.533.631.077) (2.130.844.492) (1.399.070.890) (479.281.398) 62.464.785 NPV 62.464.785 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 40% 1,0000 0,7143 0,5102 0,3644 0,2603 Present Value (PV) (2.533.631.077) 399.909.538 721.357.029 900.220.166 526.432.773 PV Komulatif (2.533.631.077) (2.133.721.539) (1.412.364.510) (512.144.344) 14.288.428 NPV 14.288.428 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 41% 1,0000 0,7092 0,5030 0,3567 0,2530 Present Value (PV) (2.533.631.077) 397.073.300 711.161.298 881.202.065 511.656.635 PV Komulatif (2.533.631.077) (2.136.557.777) (1.425.396.479) (544.194.413) (32.537.779) NPV (32.537.779) NPV< 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 42% 1,0000 0,7042 0,4959 0,3492 0,2459 Present Value (PV) (2.533.631.077) 394.277.009 701.180.211 862.715.918 497.395.307 PV Komulatif (2.533.631.077) (2.139.354.068) (1.438.173.857) (575.457.939) (78.062.632) NPV (78.062.632) NPV < 0, Investasi dinilai Layak IRR Kantor Kas
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Aliran Kas setelah Pajak -Rp633.376.127 Rp330.282.609 Rp800.131.544 Rp1.242.133.76 7 Rp1.489.210.70 5 Discount Factor i = 94% 1,000 0,515 0,266 0,137 0,071 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp170.248.768 Rp212.597.392 Rp170.123.057 Rp105.135.463 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp463.127.359 -Rp250.529.967 -Rp80.406.910 Rp24.728.553 NPV Rp24.728.553 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 95% 1,000 0,513 0,263 0,135 0,069 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp169.375.697 Rp210.422.497 Rp167.519.178 Rp102.995.370 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp464.000.430 -Rp253.577.933 -Rp86.058.755 Rp16.936.616 NPV Rp16.936.616 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 96% 1,000 0,510 0,260 0,133 0,068 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp168.511.535 Rp208.280.806 Rp164.968.169 Rp100.909.456 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp464.864.591 -Rp256.583.785 -Rp91.615.616 Rp9.293.839 NPV Rp9.293.839 NPV < 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i =97% 1,000 0,508 0,258 0,131 0,066 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp167.656.147 Rp206.171.647 Rp162.468.694 Rp98.876.081 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp465.719.980 -Rp259.548.333 -Rp97.079.639 Rp1.796.442 NPV Rp1.796.442 NPV > 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 98% 1,000 0,505 0,255 0,129 0,065 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp166.809.399 Rp204.094.364 Rp160.019.459 Rp96.893.666 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp466.566.728 -Rp262.472.364 -Rp102.452.905 -Rp5.559.239 NPV -Rp5.559.239 NPV < 0, Investasi dinilai Layak Discount Factor i = 99% 1,000 0,503 0,253 0,127 0,064 Present Value (PV) -Rp633.376.127 Rp165.971.160 Rp202.048.318 Rp157.619.207 Rp94.960.686 PV Komulatif -Rp633.376.127 -Rp467.404.966 -Rp265.356.648 -Rp107.737.441 -Rp12.776.755 NPV -Rp12.776.755 NPV < 0, Investasi dinilai Layak IRR Mobile Branch
Quasi Benefit
Analisis Manfaat Langsung Biaya Marketing 1x(gaji x 12bulan) = 1 x ( Rp2.500.000 x12 ) = Rp 30.000.000 Biaya Listrik dan Air Biaya penghematan = (biaya listrik + biaya air) = Rp 36.000.000 Renovasi Kantor Rp 600.000.000 - Rp 140.500.000 = Rp 459.500.000
Value Linking Analisis value linking memperhitungkan nilai manfaat yang didapat ketika sistem diimplementasikan sehingga berkaitan dengan fungsi lain yang didukung oleh sistem yang terimplementasi. Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Gaji marketing kantor kas Operasional Marketing kantor kas Kendaraan kantor kas Total 30.000.000 34.500.000 39.675.000 45.626.250 52.470.188 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000 48.000.000 55.200.000 63.480.000 73.002.000 83.952.300 87.600.000 99.300.000 112.755.000 128.228.250 146.022.488
Innovation Value Nilai yang terkait dengan adanya fungsi-fungsi baru ketika implementasi SI/TI di Bank Muamalat, faktor ini digunakan untuk mengukur perubahan startegi bisnis yang terjadi ketika implementasi mobile branch 1) Menjalin kerja sama, dengan menjadi media transaksi pembayaran uang SPP sekolah, rumah sakit, dll. Sehingga dapat mempererat hubungan dengan relasi. 2) Menjaring nasabah baru ketika terdapat sebuah event perbankkan disuatu tempat (mall, toko buku, dll). 3) Nilai prestise yang dimiliki oleh Bank Muamalat meningkat.
IE Scorecard
A. Biaya Awal : 435.851.400 B. Yearly Cash Flow tahun 1 tahun 2 tahun 3 tahun 4 tahun 5 Nett Economic Benefit VA - - - - - Nett Economic Benefit VL 87.600.000 99.300.000 112.755.000 128.228.250 146.022.488 Nett Economic Benefit VR - - - - - Nett Economic Benefit IV - - - - - pengurangan biaya langsung 525.500.000 604.325.000 694.973.750 799.219.813 919.102.784 Simple ROI Biaya Berjalan 613.100.000 703.625.000 807.728.750 927.448.063 1.065.125.272 nett cash flow : 180.780.000 207.897.000 239.081.550 273.753.533 313.507.287 Total 432.320.000 495.728.000 568.647.200 653.694.530 751.617.985 C. Simple ROI : 2.902.007.715 (B/tahun/A)x100% D. Scoring : 2.902.007.715 5 435.851.400 133,17% 133,17% Score 0 1 1% to 299% Score : 1 2 300% to 499% 3 500% to 699% 4 700% to 899% 5 900% over
Scorecard The Information Economics Scorecard Evaluator Business Domain Technology Domain Total Weight Assesment Score RoI SM CA MI CR OR SA DU TU IS + + + + + - + - - - 4 4 3 4 2 0 1-3 -3-1 1 4,38 4,25 4,06 4,25 3,94 3,94 2,13 3,94 4,25 Project Score 4 17,50 12,75 16,25 8,50 0 3,94-6,38-11,81-4,25 40,5 Simple RoI score 1 Total score business domain Total score technology domain 55-18,50 Business domain values Weight Maks Score ROI 4 20 SM 4 20 CA 3 15 MI 4 20 CR 2 10 OR 0 0 Technology domain Weight Maks Score SA 1 5 DU -3-15 TU -3-15 IS -1-5 Total value 18 90 Total risk -7-35 NIilai 40,50 masuk dalam kategori baik, sehingga dapat disimpulkan bahwa investasi mobile branch layak untuk diimplementasikan oleh Bank Muamalat.
Analisis Angket Staff Business Domain Strategic Information : 4,4, Implementasi dari mobile branch besar bagi Bank Muamalat untuk mencapai tujuannya. memiliki pengaruh yang Competitive Advantage : 4,25. Hal tersebut menandakan bahwa implementasi dari mobile branch berhasil meningkatkan hasil kinerja dari Bank Muamalat cabang Surabaya Management Information :4,1, implementasi dari mobile branch menantinya sebagai media informasi bagi Bank Muamalat. Competitive Response : 4,2, jika implementasi dari mobile branch tertunda akan menyebabkan Bank Muamalat akan tertinggal dari Bank lain yang merupakan pesaingnya. Project or Organizational Project : 3,9, mobile branch perlunya campur tangan atau persiapan yang jelas dari management Bank Muamalat terhadap implementasi dari mobile branch
Analisis Angket Staff- Teknologi Domain Strategic Information System Architecture : 3,9 mobile branch sudah menjadi bagian dari rencana yang dimiliki Bank Muamalat dan bukan merupakan prasyarat dari proyek lain yang terdapat dalam Bank Muamalat. Definitional Uncertainty : 2,1, tingkat kejelasan dari spesifikasi serta area dari mobile branch yaitu cukup jelas dan tidak adanya perubahan saat implementasi MB Technical Uncertainty : 3,91, tidak dibutuhkan skill lebih untuk karyawan atau staf, diperlukannya hardware baru yang mendukung jalannya mobile branch serta dibutuhkannya software perbankkan untuk kelancaran proses bisnis dalam mobile branch
Competitive Analysis
Aspek Keuangan Perbandingan Biaya Investasi Perbandingan cost benefit analysis Biaya Kantor Kas Mobile Branch Selisih Cost Benefit Analysis Kantor kas Mobile Branch Biaya investasi Rp 1.806.301.960 Rp 435.851.400 Rp 1.370.450.560 Total Biaya operasional Rp 2.081.373.092 Rp 1.215.019.370 Rp 866.353.722 NPV Rp 2.256.652.342 Rp 2.202.807.208 Payback periode 4 Tahun 3 Tahun IRR 40%-41% 97%-98%
Persepsi Nasabah Kenyamanan : nasabah bank Muamalat merasakan kenyamanan lebih ketika dalam kantor kas, karena nilai rata-rata kantor kas 3,87 dan mobile branch 3,62. Kehandalan perangkat dan karyawan: mobile branch lebih unggul dari segi kehandalannya, karena nilai kehandalan yang dimiliki baik kantor kas 3,68 yaitu 3,7 dan mobile branch. Keamanan : Banyak nasabah yang merasakan lebih aman ketika bertransaksi perbankkan di dalam suatu ruangan kantor, namun mereka masih meresa bingung dengan jadwal MB. Rata-rata mean yang dimiliki kantor kas yaitu 4,09 dan mobile branch 3,97 Kebutuhan : Kantor kas memiliki rata-rata yaitu 3,93 dan mobile branch 4. Sehingga dapat disimpulkan nasabah merasa kebutuhannya terpenuhi ketika berada di mobile branch. Kondisi :segi kebersihan dan kerapian kantor kas lebih unggul, sedangkan dalam segi lokasi mobile branch lebih unggul dari kantor kas. Kepuasan : nasabah yang telah lama melakukan transaksi di Bank Muamalat merasakan kepuasan dengan layanan yang dimilikinya sehingga terus menjalankan transaksi di Bank Muamalat dan skor nasabah dalam kantor kas lebih unggul karena usia nya yang lebih lama dari MB
Kesimpulan dan Saran Kesimpulan Biaya yang dikeluarkan untuk mobile branch jauh lebih sedikit jika dibandingkan dengan kantor kas. Mobile branch dapat dikatakan lebih cepat mendatangkan keuntungkan dibandingkan kantor kas karena nilai IRR dan Payback peroid lebih unggul nasabah merasakan lebih nyaman, aman, dan puas dengan kondisi lokasi maupun karyawan ketika berada di kantor kas. Sedangkan berdasarkan nasabah merasa kebutuhan dan lokasi sesuai ketika berada di mobile branch Nilai manfaat mobile branch yaitu bertambahnya jumlah nasabah ±20, tanpa marketing Terjadi penghematan biaya secara langsung pada mobile branch yaitu penghematan biaya listrik, biaya air, dan renovasi gedung. Hasil information economic, investasi mobile branch dikatakan baik. Maka dapat dikatakan bahwa mobile branch merupakan pilihan yang tepat bagi bank mualat Saran Diperlukan tempat untuk menunggu antrian bagi nasabah yang ingin melakukan transaksi di mobile branch. Diperlukan perbaikan terhadap jaringan yang dimiliki mobile branch dan kantor kas Perlunya pembagian jadwal operasional dari mobile branch untuk menghindari kebingunan nasabah Proses pembototan skor merupakan proses yang sangat penting, maka lebih baik dilakukan secara teliti agar menjadi kualitas hasil akhir.
Terima Kasih
Peraturan Pajak Tarif pajak PPh Pasal 25/29 untuk Wajib Pajak Badan Untuk Tahun. Tarif pajak ini mengacu pada pasal 17 Undang-undang No.36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan dan pasal 31 E Undangundang No.36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. Dalam pasal tersebut menyebutkan bahwa: Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar 28 % dikalikan Penghasilan Kena Pajak untuk tahun 2009, atau 25% untuk tahun 2010 dan seterusnya (sampai ada perubahan). Untuk peredaran usaha bruto di bawah Rp 4.800.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25 % x 50% x Penghasilan Kena Pajak. 59 Untuk peredaran usaha bruto antara Rp 4.800.000.000 sampai dengan Rp 50.000.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25% x 50% x penghasilan kena pajak (bagian peredaran bruto Rp 4.800.000.000), dan 25 % x Penghasilan Kena Pajak (bagian peredaran bruto diatas Rp 4.800.000.000 Sampai dengan Rp 50.000.000.000). Untuk peredaran peredaran usaha bruto di atas Rp 50.000.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25 % x Penghasilan Kena Pajak.