PERADILAN AGAMA BENGKLULU KELAS I A

PERADILAN AGAMA BENGKLULU KELAS I A STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) PERENCANAAN ANGGARAN/KEGIATAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Revisi Tgl : - Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 Halaman : 1 dari 1 URAIAN NO KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Penyusunan Rencana Anggaran/Kegiatan A. Perencanaan Penyusunan Anggaran/Kegiatan B. Selesai KETERANGAN PELAYANAN 1. Rapat Koordinasi Unsur pimpinan, Seluruh Hakim, tim pengelola keuangan, dan pejabat terkait untuk menyusun draft RKAKL tahun yang akan datang 2. Menyusun usulan kegiatan berdasarkan hasil Rakor, pada awal tahun anggaran untuk kegiatan tahun yang akan datang dalam bentuk aplikasi RKA-KL 3. Mengirimkan hasil usulan tersebut ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu dalam bentuk softcopy dan hardcopy. 4. Menerima dan menyusun hasil penelaahan RKA-KL dalam bentuk pagu sementara dari PTA Bengkulu untuk disesuaikan dengan kebutuhan kantor. 5. Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana Anggaran Biaya serta data pendukung lainnya. 6. Mengirim hasil penelaahan penyesuaian pagu sementara tersebut ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 7. Pembahasan dan penelaahan RKA- KL kembali dalam bentuk pagu definitif yang diberikan PTA Bengkulu 8. Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana Anggaran Biaya, SPTJM dan data pendukung lainnya dalam bentuk hard copy dan soft copy dan diserahkan PTA Bengkulu UNIT/PEJABAT TERKAIT Kuasa Pengguna Anggaran Kasubbag Keuangan/Wasek Kuasa Pengguna Anggaran/Wasek/Kasubbag Keuangan Kuasa Pengguna Anggaran, Wasek,, dan Kasubbag Umum Kuasa Pengguna Anggaran/Wasek/ Wakil Sekretaris/ Kasubbag Keuangan/Kasubbag Umum WAKTU PENYELESAIAN 3 Jam 1-2 hari 1-3 hari KET Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001

PERADILAN AGAMA BENGKLULU KELAS I A STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) PELAKSANAAN ANGGARAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Revisi Tgl : - Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 Halaman : 1 dari 5 URAIAN NO KETERANGAN PELAYANAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Pelaksanaan Anggaran A. Gaji iinduk 1. Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah 3. Koreksi Daftar Gaji dan kelengkapannya 4. Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 5. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat 6. Mengantar Surat Perintah dan daftar gaji beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) dan kemudian dikoresi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 7. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi B. Gaji Susulan, 1. Membuat daftar gaji susulan dan Kekurangan Gaji kekurangan gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan) 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah UNIT/PEJABAT TERKAIT WAKTU PENYELESAIAN 1 Jam 1 Jam KET 3. Koreksi daftar gaji susulan,

Kekurangan Gaji dan kelengkapannya 4. Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 5. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat 6. Mengantar Surat Perintah dan daftar gaji susulan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor dan kemudian dikoresi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 7. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi C. Uang Makan 1. Membuat daftar uang makan pegawai menggunakan aplikasi gaji pokok pegawai (gpp) dan mengoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh dan Pejabat Penandatangan Surat 15 menit Perintah 3. Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 4. Mengantar Surat Perintah dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah ke Kantor dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 5. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi D. Uang Lembur 1. Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Ketua atau Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 2. Membuat Daftar Absen Lembur 3. Penandatanganan oleh penerima/ yang diperintah lembur dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 4. Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan 2 jam

E. Gaji ke-13 (tiga belas) F. Pengajuan Uang Persedian (UP) G. Tambahan Uang Persedian (TUP) Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 5. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Keuangan 6. Mengantar Surat Perintah beserta Arsip Data Komputer (ADK) ke Kantor 7. Mengambil SP2D di KPPN 1. Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah 3. Pengajuan daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 4. Penerbitan Surat Perintah dan ditandatangani oleh Pejabat 5. Mengantar Surat Perintah dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 6. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi 1. Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Uang Persediaan (UP) 2. Penerbitan Surat Perintah dan ditandatangani oleh Pejabat 3. Mengantar Surat Perintah yang ditandatangani oleh Pejabat ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN) 1. Membuat surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor (KPPN)

H. Pengajuan Ganti Uang Persediaan I Pengajuan SPM Langsung (LS) J. Remunerasi dan Pertanggungjawaban nya 2. Membuat SPM Tambahan Uang Persediaan (TUP) 3. Mengantar Surat Perintah Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor (KPPN) 4. Mempertanggungjawabkan TUP ke dalam SPM NIHIL ke KPPN terhitung 1 bulan sejak terbitnya SP2D 1. Mengajukan Ganti Uang Persediaan (GUP) dan kelengkapannya 2. Membuat dan Mengantar Surat Perintah ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 3. Mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN untuk meminta pergantian UP di KPPN 1. Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya 2. Mengantar Surat Perintah ke Kantor (KPPN) 1. Menerima rekapitulasi absen dari Sub Bagian Kepegawaian pada minggu pertama awal bulan 2. Membuat daftar tanda terima remunerasi berdasarkan rekapitulasi absen 3. Koreksi daftar tanda terima permintaan remunerasi 4. Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima remunerasi 5. Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Pengguna Anggaran dan Pengeluaran 1 15 hari 1 15 hari 15 menit K. Pengelolaan Penerima Negara Bukan Pajak (PNBP) 6. Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Remunerasi ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 1. Menerima, membukukan, dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya) 2. Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris pada setiap hari senin 3. Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu paling lambat tanggal 5 setiap bulannya

L. Mekanisme Pengeluaran Anggaran Belanja Rutin/Operasional Perkantoran 1. Menerima blanko pengajuan belanja dari Kasubbag Umum dan meneruskannya ke 2. Memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada per tanggal pengajuan 15 menit 5 menit M. Selesai 3. Memberikan informasi tentang saldo tersebut pada blanko pengajuan dari Kasubbag Umum Tersebut, dan meneruskannya ke Wasek sebagai PPK 4. Membaca, meneliti dan memaraf pengajuan, dan diteruskan kepada Pan/Sek sebagai Kuasa Pengguna Anggaran 5. Membaca, meneliti dan menandatangani pengajuan sebagai bukti persetujuan dikeluarkannya anggaran. Pengajuan disampaikan kepada untuk berkoordinasi dengan Kasubbag Umum 6. Instrumen tersebut dijadikan dasar bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan. 7. Teknis pembelanjaan dilaksanakan bagian umum dan keuangan bersama-sama. 8. tidak bisa dan tidak boleh mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan persetujuan Kuasa Pengguna Anggaran Wakil Sekretaris Panitera/Sekretaris Keuangan dan Umum 5 menit 3 jam Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001

PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) ADMINISTRASI PELAPORAN KEUANGAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Revisi Tgl : - Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 Halaman : 1 dari 2 URAIAN NO KETERANGAN PELAYANAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Administrasi Pelaporan Keuangan A. Laporan SAKPA 1. Pengumpulan dokumen, SP2D, SSBP untuk diinput dan mengaksesnya ke Aplikasi SAKPA 2. Terima ADK SIMAK BMN bulan berjalan (kalau ada transaksi) 3. Rekon Internal antara SAKPA dan SIMAK BMN dan melakukan rekonsiliasi ADK SAKPA ke KPPN via email 4. Rekonsiliasi ulang ke KPPN agar sama antara data SAU dan data SAI 5. Cetak BAR, Neraca, LRA, bulan berjalan dan penanda tanganan oleh KPA tiga rangkap untuk disampaikan ke KPPN, dan /Arsip 6. Penjilidan dan pengiriman Laporan SAKPA (ADK, BAR, LRA) ke Korwil B. Laporan PP No. 39 1. Mengumpulkan seluruh pengeluaran yang ada dalam SP2D per triwulan 2. Menginput permasalahan yang ada dalam pelaksanaan anggaran ke dalam aplikasi PP No. 39 3. Membaca, meneliti dan memaraf hard copy PP No. 39 untuk diteruskan ke Wasek 4. Membaca, meneliti dan memaraf hard copy PP No. 39 untuk diteruskan ke Pan/Sek 5. Membaca, meneliti dan menandatangani hard copy PP No. 39 untuk dikembalikan ke 6. Mengirimkan hard copy dan soft copy PP No. 39 Ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu C. Laporan CALK 1. Menginput seluruh pengeluaran yang ada dalam SP2D per semester dan rencana pengajuan untuk tahun berikutnya 2. Membaca, meneliti dan memaraf Laporan CALK untuk diteruskan ke Wasek 3. Membaca, meneliti dan memaraf Laporan CALK untuk diteruskan ke Pan/Sek UNIT/PEJABAT TERKAIT Wasek Pan/Sek Wasek WAKTU PENYELESAIAN 2 jam 15 menit 15 menit KET

D. Selesai 4. Membaca, meneliti dan menandatangani Laporan CALK untuk dikembalikan ke 5. Mengirimkan Laporan CALK Ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu Pan/Sek Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001

PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) TERTIB ADMINSITRASI PEMBUKUAN KEUANGAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Revisi Tgl : - Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 Halaman : 1 dari 1 URAIAN NO KETERANGAN PELAYANAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Tertib Administrasi Pembukuan Keuangan A. Buku Kas Umum 1. Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Kas Umum setiap ada transaksi 2. Melakukan penutupan Buku Kas Umum setiap bulan 3. Membuat laporan pertanggungjawaban bendahara bulanan dan dilaporkan ke KPPN Bengkulu setiap awal bulan B. Buku Pembantu 4. Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Pembantu setiap ada transaksi - Buku Pajak : Mencatat seluruh penerimaan dan pengeluaran pajak yang disetorkan oleh bendahara - Buku Bank : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke rekening bendahara pengeluaran melalui bank presepsi - Buku Kas Tunai : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke kas bendahara 5. Melakukan penutupan Buku Pembantu setiap bulan `C. Selesai UNIT/PEJABAT TERKAIT Pengeluaran Pengeluaran Pengeluaran Pengeluaran Pengeluaran WAKTU PENYELESAIAN 2 jam 1jam KET Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001