SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN MANUAL

Transkripsi

1 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T.Bachtiar Panglima Polem,SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1965/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN MANUAL Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. SPM/SP2D 4. LRA SAIBA 5. lainnya Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas OperatorS AIBA Operator LRA Kaur Keuangan Wakil Panitera/ MARI Persyaratan/ Waktu Output Petugas akuntansi pelaporan SAIBAprintout laporan realisasi anggaran dari aplikasi SAIBA Petugas akuntansi pelaporan SAIBA menyerahkan dokumen sumber ke petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual menginput data dari sumber yang ada selanjutnya printout laporan diteruskan kepada kasubbag keuangan untuk dikoreksi diparaf SPM/SP2D, SSBP Printout LRA SAIBA Kumpulan dokumen untuk di input 1 jam Printout LRA SAIBA 1 jam Kumpulan dokumen untuk di input Draft LRA manual

2 Kaur keuangan mengoreksi memaraf draf LRA manual, selanjutnya diteruskan kepada Wakil untuk diparaf dikoreksi Wakil mengoreksi memaraf draf LRA manual, selanjutnya diteruskan kepada Panitera/ Berdasarkan draf laporan yang telah diparaf kasubbag keuangan Wakil, selanjutnya Panitera/ menada tangani LRA manual tersebut, kemudian diteruskan kepada petugas akuntansi pelaporan LRA manual Petugas akuntansi pelaporan LRA manual mengirim laporan tersebut ke Biro Keuangan MARI Draft LRA manual Draft LRA manual yang Draft LRA manual yang Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan meinit Draft LRA manual yang Draft LRA manual yang Draf LRA manual final yang telah di tanda tangan Terselenggar anya pelaporan LRA

3 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem,SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1966/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP AKUNTANSI DAN PELAPORAN PENYUSUNAN LAPORAN PNBP Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. SPM/SP2D 4. LRA SAIBA 5. lainnya Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas penerimaan pengeluaran PNBP menyerahkan data sumber berupa foto copy SSBP kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA untuk di input data ke aplikasi SAIBA manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan menerima data sumber berupa foto copy SSBP untuk di inpur data ke aplikasi SAIBA manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan menginput data sumber ke aplikasi SAIBA manual PNBP, selanjutnya printout laporan manual PNBP diteruskan kepada kasubbag keuangan untuk dikoreksi diparaf P/P PNBP Operator Kaur Keuangan Wakil Panitera/ MARI Persyaratan/ Foto copy SSBP Bahan sumber PNBP sumber untuk data di input Waktu Output Bahan sumber PNBP sumber untuk data di input 1 jam PNBP dari aplikasi SAIBA atau manual PNBP

4 Kasubbag keuangan mengoreksi memaraf hardcopy laporan manual PNBP, selanjutnya diteruskan ke Wakil untuk dikoreksi diparaf Wakil mengoreksi memaraf hardcopy laporan manual PNBP, selanjutanya diteruskan kepada Panitera/ untuk di tanda tangani Panitera/ mengoreksi menanda tangan hardcopy laporan manual PNBP Petugas akuntansi pelaporan melaporkan manual PNBP berupa softcopy hardcopy ke petugas akuntansi pelaporan wilayah MARI PNBP dari aplikasi SAIBA atau manual PNBP telah diperiksa diparaf telah diperiksa diparaf tangan Panitera/ meini t telah diperiksa diparaf tangan Panitera/ Terselenggar anya pelaporan PNBP satker

5 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1967/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP PELAKSANAAN TUGAS BENDAHARA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PNBP Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. SPM/SP2D 4. LRA SAIBA Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No 1. Aktivitas Menerima uang setoran PNBP perkara dari kasir P/P PNBP Kaur Keuangan Wakil Panitera/ Bank Persepsi Operator SAIBA Persyaratan/ Waktu Uang PNBP 5 10 Output Blangko SSBP Mengisi blangko SSBP untuk menyetor PNBP ke negara melalui bank persepsi yang ada Menyetorkan PNBP ke negara melalui bank persepsi yang ada Blangko SSBP Blangko SSBP yang telah diisi Blangko SSBP yang telah diisi 1 hari Bukti setor lembar 1 SSBP Mengarsipkan bukti setor PNBP dari bank persepsi membukukan dalam buku kas yang ada Menutup buku kas PNBP setiap bulan selanjutnya dilaporkan kepada kasubbag keuangan untuk diperiksa diparaf dilaporkan ke wakil sekretaris Bukti setor lembar 1 SSBP Pembukuan PNBP meinit Pembukuan PNBP Tutup buku

6 Se kaur keuangan, selanjutnya dilaporkan ke wakil sekretaris untuk diparaf dilaporkan ke panitera/sekretaris Panitera/sekretaris memeriksa buku kas PNBP selanjutnya mengetahui menandatangani penutupan buku kas PNBP setiap bulannya menyampaikan copy SSBP kepada operator SAIBA Tutup buku Tutup buku Tutup buku telah ditandatangan panitera/ sekretaris Tutup buku Tutup buku telah ditandatanga n panitera/ sekretaris Fotocopy SSBP untuk operator SAIBA

7 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1968/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP PELAKSANAAN ANGGARAN BELANJA MODAL LS Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan Lintas Satker Peringatan Keterlambatan pencairan a DIPA akan menghambat pelaksanaan TUPOKSI satker Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. RKA-KL 3. SPM/SP2D 4. pengadaan barang/jasa Pencatatan pendataan Pelaksanaan Mutu Baku No Aktivitas Rekanan pemenang lelang mengajukan pembayaran kepada KPA disampaikan kepada bendahara pengeluaran, selanjutnya bendahara pengeluaran membuat draf daftar a LS (belanja modal) serta membuat resume kontrak, selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangani PPK meneliti kelengkapan menanda tangani SPP LS (belanja modal) serta resume kontrak sebelum diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM, SPP dimintakan persetujuan di tanda tangani KPA Pengeluar an PPK PPPSPM KPA KPPN Bank Persepsi Persyaratan/ DIPA, POK, SK, berkas pemenang lelang/peneta pan pemenang, dll Draf surat kelengkapan SPP LS (belanja modal) Waktu Output 1 hari Draf surat kelengkapan SPP LS (belanja modal) SPP LS yang tangani PPK

8 KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP LS (belanja modal), selanjutnya diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM P3-SPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM-LS kepada rekening rekanan yang berhak menerima, selanjutnya SPM berikut kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D kepada rekening rekanan yang berhak menerima SP2D dibukukan pada buku kas umum buku kas bantu, yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit SPP LS yang tangani PPK SPP yang telah disetujui KPA 5 10 SPP yang telah disetujui KPA SPM SPM 1 jam SP2D SP2D 1 2 jam Terselenggar anya pembukuan pembayaran belanja modal

9 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem,SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1969/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP PELAKSANAAN ANGGARAN BELANJA PEGAWAI (GAJI/HONOR) - LS Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA 9. Perdirjen Perbendaharaan No. 66/PB/2005 Keterkaitan Lintas Satker Peringatan Keterlambatan pencairan belanja gaji honormengakibatkan kesejahteraan pegawai terabaikan Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. RKA-KL 4. SPM/SP2D Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas PPAPB menginput menyiapkan daftar gaji induk/susulan/kekuran gan gaji, menyiapkan daftar perhitungan pembayaran honor vakasi, selanjutnya dibuatkan daftar rincian sebagaimana dalam aplikasi GPP, selanjutnya di tanda tangani disampaikan ke bendahara melakukan chekinglist kelengkapan menanda tangani selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangani diterbitkan SPP gaji PPAPB Pengeluar an PPK PPPSPM KPA KPPN Persyaratan/ DIPA, POK, SK penetapan Daftar rincian pembayaran berikut kelengkapann ya Waktu Output 1 hari Daftar rincian pembayaran berikut kelengkapan nya SPP berikut lampiran pendukung nya

10 PPK meneliti kelengkapan menanda tangani berkas serta SPP gaji, selanjutnya sebelum diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM, SPP dimintakan persetujuan tanda tangan KPA KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP gaji, selanjutnya diajukan kepada pejabat penguji penerbit SPM untuk diterbitkan SPM PPPSPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM-LS kepada rekening masing-masing pegawai yang berhak menerima, selanjutnya SPM beserta kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya, selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D kepada rekening masing-masing pegawai yang berhak menerima SP2D dibukukan pada buku kas umum buku bantu, yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit SPP berikut lampiran pendukung nya SPP berikut lampiran pendukung nya yang di tanda tangani SPP berikut lampiran pendukung nya final 5 10 SPM 1 2 jam 1 jam SPM SPP berikut lampiran pendukung nya yang di tanda tangani SPP berikut lampiran pendukung nya final SP2D SP2D 1 jam Terselenggar anya pembukuan belanja pegawai

11 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem,SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1970/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara SOP PELAKSANAAN ANGGARAN (DANA UP/TUP) Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. RKA-KL 4. SPM/SP2D Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas pengeluaran membuat draf daftar rincian a UP/TUP surat izin dispensasi TUP, selanjutnya diajukan kepada PPK untuk di tanda tangan PPK meneliti kelengkapan menandatangani berkas serta SPP UP/TUP sebelum diajukan kepada PPPSPM dimintakan persetujuan tanda tangan KPA KPA menyetujui menanda tangani berkas SPP UP/TUP, selanjutnya diajukan kepada PPPSPM untuk diterbitkan SPM Pengeluar an PPK PPPSPM KPA KPPN Bank Persepsi Persyaratan/ Waktu Output DIPA, POK 1 hari Draf surat kelengkapan SPP/TUP Draf surat kelengkapan SPP/TUP SPP yang tangani PPK SPP yang tangani PPK SPP yang telah disetujui KPA

12 P3-SPM meneliti/memverifikasi kelengkapan SPP untuk kemudian diterbitkan SPM, selanjutnya SPM berikut kelengkapannya diajukan ke KPPN Berdasarkan SPM yang diajukan satker, setelah diverifikasi kelengkapannya, selanjutnya KPPN menerbitkan SP2D SP2D UP/TUP dibukukan pada BKU buku bantu lainnya oleh bendahara, selanjutnya bendahara menyiapkan cek untuk di tanda tangani oleh KPA Berdasarkan cek yang tangani oleh KPA Selanjutnya bendahara mencairkan uang ke bank untuk membiayai kegiatan satker sesuai dengan DIPA Kemudian bendahara mencatatnya pada BKU buku bantu yang terdiri dari buku bantu pajak, buku bantu kas tunai, buku bantu bank, buku bantu pengawasan kredit Atas dasar tagihan yang diajukan oleh pihak ketiga (rekanan) selanjutnya tagihan tersebut diuji oleh PPK dengan membubuhkan tanda tangan setuju bayar membayar tagihan tersebut dengan membubuhkan tanda tangan lunas bayar untuk seterusnya dibukukan ke dalam BKU buku bantu Berdasarkan data pengeluaran dari BKU, PPK membuat SPP sebagai lampiran surat belanja GU berikutnya, seterusnya kembali kepada P3-SPM P3-SPM meneliti kelengkapan SPP yang diajukan PPK sebagai dasar penerbitan SPM untuk selanjutnya SPM diajukan ke KPPN seterusnya dilaksanakan secara berdaur ulang (revolving) SPP yang telah disetujui KPA SPM berikut kelengkapann ya 1 jam SPM 1 2 jam SP2D 1 2 jam Buku cek 10 Cek yang tangani Kuitansi/bukti belanja SPK kuitansi, faktur pajak, dll Berkas tagihan yang telah disetujui bayar Daftar pengeluaran belanja sesuai MAK SPP-GUP berikut kelengkapann ya 1-2 jam 1 2 jam SP2D Terselenggar anya pembukuan Cek yang tangani Uang tunai Terselenggar anya pembukuan Berkas tagihan yang telah disetujui bayar Pengeluaran uang kas pembukuan SPP-GUP berikut kelengkapan nya 1 jam SPM-UP

13 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1971/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara SOP PENGELOLAAN TUNJANGAN KINERJA MARI Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. Rakap Absensi 2. SPTJM 3. pendukunglainnya Pencatatan pendataan No Aktivitas Petugas/ Kaur Keuangan Wakil Pelaksana Panitera/ Ketua MARI Persyaratan/ Mutu Baku Waktu Output Petugas menerima, mengumpulkan, memverifikasi rekap absensi data dukung lainnya yang menjadi data sumber untuk mengajukan kinerja Petugas membuat dokumen kinerja berdasarkan data sumber yang telah valid di tanda tangani bendahara pengeluaran Rekap absensi data dukung lainnya dari kepegawaian data sumber yang sudah valid 1 hari data sumber yang telah valid 1 2 jam di tanda tangani bendahara

14 di tanda tangani bendahara pengeluaran diajukan kepada kaur keuangan untuk diverifikasi diperiksa validitas dokumen diparaf selanjutnya disampaikan ke Wakil Wakil selanjutnya melakukan pemeriksaan verifikasi terhadap validitas dokumen kinerja tersebut kemudian memaraf, selanjutnya dokumen disampaikan ke Panitera/ selaku KPA Selanjutnya Panitera/ selaku KPA memeriksa dokumen kinerja tersebut kemudian menanda tangani dokumen serta SPTJM, kemudian dokumen tersebut disampaikan ke Ketua diteruskan ke MS Aceh Ketua menanda tangani mengetahui dokumen kinerja SPTJM yang sudah valid final, selanjutnya disampaikan ke petugas yang menangani tingkat wilayah untuk dikirim ke MARI Petugas/bendahara menyerahkan dokumen kinerja SPTJM yang sudah valid final kepada petugas yang menangani tingkat wilayah untuk dikirim ke MARI di tanda tangani bendahara diparaf kasubbag keuangan diparaf Wakil di tanda tangani Panitera/ di tanda tangani Ketua MS Banda Aceh diparaf kasubbag keuangan diparaf Wakil di tanda tangani Panitera/ di tanda tangani Ketua MS Banda Aceh valid final

15 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1972/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara SOP PENYUSUNAN LAPORAN KEGIATAN LAPORAN PP. 39TAHUN 2006 SATKER Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pelaksanaan TUPOKSI Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. Komputer 3. SPM/SP2D 4. LRA SAIBA 5. lainnya Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas OperatorS AIBA Operator PP39 Kaur Keuangan Wakil Panitera/ Persyaratan/ Waktu Output OperatorSAIBA menyerahkan dokumen sumber berupa LRA SAIBA untuk pengisian formulir A laporan PP 39 tahun 2006 kepada petugas/operator PP 39 tahun 2006 Operator PP 39 tahun 2006 mengumpulkan dokumen sumber dari OperatorSAIBA Operator PP 39 tahun 2006 menginput ke formulir A dari data sumber yang ada selanjutnya printout laporan diteruskan kepada kasubbag keuangan untuk dikoreksi diparaf LRA SAIBA LRA SAIBA Kumpulan dokumen untuk di input data LRA SAIBA 1 jam Kumpulan dokumen untuk di input data 1 3 jam hardcopy formulir A laporan PP 39 tahun 2006

16 Kaur keuangan mengoreksi memaraf hardcopy formulir A PP 39 tahun 2006, selanjutnya diteruskan kepada Wakil untuk dikoreksi diparaf Wakil mengoreksi memaraf formulir A PP 39 tahun 2006, menerima backup data formulir A untuk di input ke formulir B, selanjutnya formulir A diteruskan kepada Paniter/ Berdasarkan hardcopy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang kasubbag keuangan Wakil selanjutnya dilaporkan kepada Panitera/, selanjutnya backup data PP 39 tahun 2006 menjadi data sumber input data formulir B Operator PP 39 tahun 2006 satker mengirim formulir A ke petugas/operator PP 39 tahun 2006 wilayah mengarsipkan laporan PP 39 tahun 2006 hardcopy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 hardcopy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah diparaf formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang telah di tanda tangan meinit hardcopy formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang formulir A laporan PP 39 tahun 2006 yang tangan Terselenggar anya pelaporan PP 39 tahun 2006 untuk satker

17 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH. Kota Jantho Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Nomor SOP W1-A10/1973/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS-Jantho SOP PENYUSUNAN LAPORAN SAIBA SATKER Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan laporan berakibat terhambatnya pencairan anggaran Peralatan/perlengkapan 1. DIPA 2. RKA-KL 3. Komputer 4. SPM/SP2D 5. pengadaan barang/jasa Pencatatan pendataan Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas pengeluaran menyerahkan dokumen yang diperlukan kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA berupa SPM/SP2D, SSBP, setoran PNBP, SSBP pengembalian belanja, SSBP pengembalian kerugian negara bila ada Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengumpulkan dokumen sumber dari bendahara pengeluaran Petugas akuntansi pelaporan SAIBAmenginput data dari sumber yang ada selanjutnya print Pengeluar an Operator Kaur Keuangan Wakil PANSEK/ KPA KPPN Persyaratan/ SPM/SP2D, SSBP Copy SPM/SP2D, SSBP Kumpulan dokumen untuk diinput data Waktu Output 1 jam Copy SPM/SP2D, SSBP 1 jam Kumpulan dokumen untuk diinput data 1 hari draf laporan SAIBA

18 out laporan diteruskan ke kaur keuangan untuk dikoreksi diparaf Kaurg keuangan mengoreksi memaraf draf laporan SAIBA, untuk selanjutnya diserahkan kepada Wakil untuk dikoreksi diparaf Wakil mengoreksi memaraf draf laporan SAIBA, untuk selanjutnya diteruskan kepada Panitera/ Berdasarkan draf laporan yang telah diparaf kasubbag keuangan Wakil selanjutnya Panitera/ menandatangani laporan SAIBA tersebut untuk kemudian diteruskan kepada petugas akuntansi pelaporan SAIBA Petugas akuntansi pelaporan SAIBA melakukan pengiriman laporan ke KPPN sekaligus rekonsiliasi data antara satker dengan KPPN Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengambil berita acara rekonsiliasi dari KPPN mengirimkan laporan berupa neraca SAIBA neraca SIMAK- BMN, realisasi belanja, pengembalian belanja, realisasi pendapatan pengembalian pendapatan Petugas akuntansi pelaporan SAIBA mengirim laporan ke UAPPA-W berupa backup BAR form manual serta hardcopy berupa neraca neraca SIMAK-BMN, realisasi belanja, pengembalian belanja, realisasi pendapatan pengembalian pendapatan draf laporan SAIBA draf laporan SAIBA draf laporan SAIBA yang draf laporan SAIBA yang tangan draf laporan SAIBA final yang telah di tanda tangan meinit draf laporan SAIBA yang draf laporan SAIBA yang draf laporan SAIBA yang tangan 1 hari BAR laporan terkirim Terselenggar anya pelaporan SAIBA tingkat satker

19 MAHKAMAH SYAR IYAH JANTHO KELAS II Jl. T. Bachtiar Panglima Polem, SH Kota Jantho Nomor SOP W1-A10/1974/OT.01.3/XII/2014 Tanggal Pembuatan 31 Desember 2014 Tanggal Revisi - Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Wakil Ketua MS Jantho SOP PERENCANAAN PENYUSUNAN PROGRAM DAN ANGGARAN Dasar hukum 1. Ung-Ung No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara 2. Ung-ung No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Ung-Ung No. 27 tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan Belanja Negara tahun anggaran Peraturan MARI No. 002 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Mahkamah Agung Ba Peradilan yang berada dibawahnya 5. PMK No. 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara Kualifikasi pelaksana 1. S1 2. D3 3. SMA Keterkaitan 1. Internal 2. Lintas Satker Peringatan Keterlambatan penyusunan Rencana Kerja Anggaran Kementrian/Lembaga (RKA -KL) dapat menghambat DIPA Peralatan/perlengkapan 1. SPTJM 2. Renstra 3. RKT 4. pendukung lainnya Pencatatan pendataan No Aktivitas Tim perencanaan merencanakan anggaran bersama pejabat terkait tim perencanaan menyusun anggaran satker melakukan rakor dengan tim perencanaan penyusunan anggaran dari satker daerah di bawah koordinasi satker wilayah untuk merencanakan menyusun program anggaran yang menjadi dasar dalam penyusunan RKA-KL Tim perencanaan penyusunan anggaran dari satker wilayah melaporkan hasil rapat Tim Penyusun Anggaran Panitera/ Pelaksana Ketua MARI DJA Kanwil DJPB Persyaratan/ Rencana strategis program kerja Usulan rencana program anggaran Mutu Baku Waktu Output 1 hari Usulan rencana program anggaran 1 hari MatrikRKA- KL yang disepakati dengan

20 koordinasi dengan tim perencanaan penyusunan anggaran satker daerah kepada Panitera/ sekaligus rapat koordinasi dalam rangka sinkronisasi pemantapan penyusunan RKA-KL Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah bersama Panitera/ melaporkan hasil rapat koordinasi dalam rangka sinkronisasi pemantapan penyusunan RKA-KL kepada Ketua MS Aceh Pengiriman hasil usulan RKA-KL ke Biro Perencanaan Organisasi MARI Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah melakukan penyusunan RKA-KL data dukung berdasarkan pagu sementara bersama Biro Perencanaan Organisasi MARI Pembahasan penelahaan RKA-KL berdasarkan pagu sementara dengan DJA Kementrian Keuangan RI yang didampingi oleh Biro Perencanaan Organisasi MARI Tim perencanaan penyusunan anggaran wilayah melakukan penyusunan kembali RKA-KL data dukungnya untuk disesuaikan dengan pagu definitif yang diterima MARI berdasarkan RAPBN yang telah ditetapkan oleh Pemerintah bersama DPR Pembahasan penelahaanrka-kl data dukung berdasarkan pagu definitif dengan DJA Kementrian Keuangan untuk ditelaah secara bersama-sama Berdasarkan RKA-KL hasil pembahasan penelahaan dengan DJA Kementrian Keuangan berdasarkan pagu definitif disusun konsep Surat Rincian Alokasi Anggaran untuk penetapan pagu dalam DIPA Menginput data RKA- KL final ke dalam aplikasi DIPA untuk persiapan melakukan sinkronisasi validasi data DIPA Matrik RKA- KL yang disepakati dengan Panitera/Sekr etaris RKA-KL yang disetujui Ketua Pemberitahua n pagu sementara dari Biro Renog MARI RKA-Kl berdasarkan pagu sementara serta data dukungnya Pemberitahua n pagu definitif dari Biro Renog MARI RKA-KLpagu definitif serta data dukungnya RKA-KL berdasarkan pagu definitif Panitera/Sekr etaris 1 hari RKA-KL yang disetujui Ketua 1 hari MatrikRKA- KL dari MARI 5 hari RKA-Kl berdasarkan pagu sementara serta data dukungnya 1 hari Persetujuan DJA atas RKA-KLpagu sementara 5 hari RKA-KL berdasarkan pagu definitif serta data dukungnya 1 hari Persetujuan DJA atas RKA-Klpagu definitif 1 hari Konsep DIPA Konsep DIPA 1 hari Konsep DIPA yang telah siap divalidasi

21 yang ada Melakukan validasi konsep DIPA dengan kantor wilayah perbendaharaan provinsi Aceh Kementrian Keuangan RI sekaligus penanda tanganan DIPA Penyerahan DIPA secara simbolis Konsep DIPA yang telah siap divalidasi 1 hari Konsep DIPA hasil validasi di tanda tangani KPA DIPA 1 hari DIPA