KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

2 DAFTAR ISI A. SEKSI PENCAIRAN DANA 1. SP2D NON PEGAWAI 2. SP2D GAJI INDUK GPP 3. SP2D GAJI LAINNYA-GPP 4. SP2D BELANJA PEGAWAI NON GPP 5. SP2D BELANJA PEGAWAI NON GAJI 6. PENERBITAN SP2D PENGGANTI DAN NIHIL 7. SP2D SPM KP, IB 8. SP2D JASA PENGIRIMAN 9. SURAT PENGEMBALIAN SPM 10. PENERBITAN SPB (NON KBI) 11. TRANSFER PAGU DIPA DAN PENGAMANAN DATABASE 12. REVISI DAN PERUBAHAN PAGU DIPA 13. PENGESAHAN SKPA 14. KARTU PEGAWAI 15. SKPP MUTASI-PENSIUN GPP 16. PENGESAHAN SKPP MUTASI NON GPP 17. PENGESAHAN SKPP PENSIUN NON GPP 18. SETUJU/TOLAK TUP 19. TEGURAN TUP TERLAMBAT 20. RALAT SPM SATKER 21. PENERBITAN SURAT KONFIRMASI PEMBERITAHUAN RETUR 22. PENERBITAN SURAT RALAT SP2D 23. SP2D SATKER BADAN LAYANAN UMUM 24. SKTL B. SEKSI BANK/GIRO POS 1. PENERBITAN LKP 2. DAFTAR SELISI SALDO AKHIR BULAN 3. PENERBITAN SPM-PP

3 4. PENYEDIAAN DANA TSA 5. SPJ BANK/POS 6. PENATAUSAHAAN MPN 7. PENGANTAR KONFIRMASI 8. IMBALAN JASA BANK TSA-KELUAR (MENERIMA PEMBAYARAN) 9. NOTA PERBAIKAN SESUAI PER PEN-TU-AN POTONGAN SPM VIA E-PAY POINT 11. INPUT DATABASE PENERIMAAN PERTUM DARI BI 12. DENDA TILANG 13. SURAT TEGURAN LAMBAT LIMPAH 14. PERSETUJUAN PENOLAKAN PEMBUKAAN REKENING 15. PENATAUSAHAAN REKENING 16. PENYETORAN KE KAS NEGARA KARENA RETUR 17. IMBALAN JASA PENERIMAAN 18. NOTA PERBAIKAN SESUAI PER IMBALAN JASA BANK TSA-KELUAR (MELAKUKAN PEMBAYARAN) 20. KONFIRMASI DATA UNMATCH MPN 21. PENYELESAIAN DATA UNMATCH MPN 22. MONITORING DAN EVALUASI BANK 23. PENERBITAN SP2D PFK BULOG C. SEKSI VERIFIKASI DAN AKUNTANSI 1. NOTA DINAS KESALAHAN SP2D, SSBP, SSPB 2. REKONSILIASI EKSTERNAL DAN PENERBITAN BAR 3. PENERBITAN SP2LK 4. PENERBITAN SP2S 5. PENERBITAN SP3S 6. PENYUSUNAN LKPP 7. PENERBITAN SKTB 8. PENERBITAN SKP4 TAHUN ANGGARAN YANG LALU 9. PENERBITAN SKP4 TAHUN ANGGARAN BERJALAN 10. PENERBITAN BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL 11. KONFIRMASI SETORAN UP KPPN LAIN 12. PELAKSANAAN REKONSILIASI ELEKTRONIK (VIA )

4 13. PENATAUSAHAAN LPJ BENDAHARA 14. JURNAL KOREKSI SETORAN UP/TUP D. SUB BAGIAN UMUM 1. PENGUSULAN CALON PESERTA DIKLAT 2. PEMROSESAN DP3 3. PENYUSUNAN DAFTAR URUT KEPANGKATAN 4. PENYELESAIAN PENGAJUAN IZIN CUTI TAHUNAN DAN CUTI BESAR 5. PEMBUATAN KARPEG/KARIS/KARSU/KARTU ASKES DAN TASPEN 6. PENYELESAIAN PEMBERITAHUAN KENAIKAN GAJI BERKALA 7. PEMBAYARAN GAJI PEGAWAI SATKER KPPN 8. PEMBAYARAN LEMBUR PEGAWAI SATKER KPPN 9. PEMBAYARAN UANG MAKAN PEGAWAI SATKER KPPN 10. PEMBAYARAN TKPKN 11. PENYUSUNAN RKA-KL 12. PENATAUSAHAAN SURAT MASUK 13. PENATAUSAHAAN SURAT KELUAR 14. PENGAJUAN USUL KENAIKAN PANGKAT/USUL PENGANGKATAN PNS 15. PENGURUSAN PERMOHONAN PENSIUN 16. PENGESAHAN SKPP 17. PENGADAAN ATK 18. PENDISTRIBUSIAN BARANG CETAKAN 19. PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN TINGKAT UAKPA 20. USULAN MUTASI INTERNAL 21. PENUNJUKKAN SUPERVISOR 22. PENERBITAN KIPS 23. PENGGANTIAN KIPS 24. ABSENSI HANDKEY 25. TINDAK LANJUT LHP APARAT PENGAWAS FUNGSIONAL 26. PEMBUATAN LPJ BENDAHARA 27. PENGAJUAN USUL KENAIKAN/PENURUNAN JOB GRADE PELAKSANA 28. PERENCANAAN PENARIKAN DANA 29. PENERBITAN SPM-PP PADA KPPN JAKARTA II 30. PENERBITAN SPM-PP TA BERJALAN

5 31. PENYUSUNAN LAPORAN KEPEGAWAIAN 32. PENATAAN ARSIP 33. USUL PENGHAPUSAN ARSIP 34. PENGHAPUSAN ARSIP 35. IZIN KELUAR NEGERI 36. PENANGANAN KODE ETIK 37. PENUNJUKKAN KURIR 38. LAPORAN INVENTARIS BARANG 39. PENGELOLAAN PENGADUAN/KEBERATAN MASYARAKAT

6 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/001 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Non Belanja Pegawai Dasar Hukum : 1 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 2 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 3 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-47/PB/2009 tentang Laporan Pertanggungjawaban Bendahara; 4 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; 5 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-12/PB/2010 tentang Petunjuk Teknis Pembayaran Pengembalian Pajak Pertambahan Nilai Barang Bawaan Kepada Orang Pribadi Pemegang Paspor Luar Negeri; 6 Surat Edaran Nomor SE-33/PB/2009 tentang Uji Coba Pelaksanaan Sistem Pengamanan Penerimaan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Penyerahan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. No BACK FRONT BI/BANK OPRS SATKER/ KPA 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS) dan Surat Perintah Membayar (SPM) beserta dokumen pendukung dalam rangkap dua berikut ADK dari petugas pengantar SPM Satker dan mencocokkan foto petugas pada KIPS dengan petugas pengantar SPM serta memeriksa penerapan sanksi terhadap laporan keuangan,lpj Bendahara dan perencanaan kas satker bersangkutan *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada Aplikasi Pendukung. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penandatangan SPM pada aplikasi KPPN; d. Meneliti kelengkapan dokumen sesuai jenis SPM; e. Melakukan pengujian kebenaran pembebanan, loan/hibah kategori dan porsi atas SPM Belanja Pinjaman/Hibah Luar Negeri; f. Memastikan seluruh bukti setor sebagai lampiran SPM telah dikonfirmasi kebenarannya; g. Melakukan scanning virus dan upload ADK SPM, menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana, Khusus untuk SPM yang bersifat kontraktual dilakukan upload data kontrak. h. Melakukan penayangan ADK untuk dicocokkan dengan hard copy SPM; i. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan. Ya Tdk 1

7 No BACK FRONT BI/BANK OPRS SATKER/ KPA j. Untuk SPM yang bersifat kontraktual dilakukan penayangan karwas kontrak. k. Untuk SPM GU dilakukan penayangan karwas data UP/TUP; l. Melakukan pengujian substantif dan formal; m. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian, dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/ konseling; n. Mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker apabila SPM memenuhi persyaratan; o. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office; p. Meneruskan SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Middle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2; b. Apabila terdapat SPM yang tidak memenuhi persyaratan untuk diterbitkan SP2D-nya, maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker sesuai SOP Pengembalian SPM; c. Melakukan proses penomoran SP2D, pencetakan konsep dan net SP2D; d. Merekam data setoran UP/TUP atas dasar SSBP yang telah dikonfirmasi oleh Satker kepada Seksi Bank/Pos; e. Mencetak kartu pengawasan kredit atas SPM dimaksud; f. Menggabungkan net SP2D, karwas kredit/karwas kontrak/karwas UP/TUP dan SPM berikut data pendukungnya untuk diteruskan kepada Kepala Seksi Pencairan Dana. Ya Tdk SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Menerima, meneliti konsep, net SP2D, karwas kredit/karwas kontrak/karwas UP/TUP dan SPM berikut data pendukungnya; b. Menguji dengan kartu pengawasan Kredit Satker; c. Memeriksa, memaraf konsep SP2D dan Kartu Pengawasan Kredit serta menandatangani net SP2D, apabila terdapat SPM yang tidak memenuhi persyaratan untuk diterbitkan SP2D-nya maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker sesuai SOP Pengembalian SPM; d. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana. 2

8 No BACK FRONT BI/BANK OPRS SATKER/ KPA 4. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D, kemudian meneruskan: - lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/ SSPB) lembar ke-2 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1,dan lembar ke-3 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; b. Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM lembar ke Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB); b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos. Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 8. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D dan menandatangani Daftar Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Subbagian Umum. 9. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan yang telah ditandatangani kemudian membubuhkan stempel timbul dan lembar ke-1 SP2D yang telah ditandatangani untuk selanjutnya disampaikan ke BO, dan mengirimkan lembar ke-1 SP2D berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada BO/Giro Pos melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak BO/Giro Pos untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; 3

9 No BACK FRONT BI/BANK OPRS SATKER/ KPA b. Menerima lembar ke-2 SP2D, beserta lembar ke-2 SPM berikut lembar ke-1 dan ke-3 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) untuk diserahkan kepada Satker: - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D. c. Menerima lembar ke-3 SP2D beserta SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit dan diteruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi. 10. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima lembar ke-2 SP2D beserta lembar ke-2 SPM untuk diserahkan kepada Satker; b. Menerima KIPS dan tanda terima SPM dari petugas pengambil SP2D; c. Mencocokkan KIPS dengan data pada Aplikasi Pendukung; d. Mencetak daftar SP2D dari aplikasi pendukung sekaligus sebagai tanda terima pengambilan SP2D lembar ke-2 untuk ditandatangani oleh petugas pengambil SP2D; e. Menyerahkan SP2D kepada petugas pengambil SP2D yang menunggu sesuai dengan KIPS dan data pada aplikasi di KPPN. *) Dalam hal belum menggunakan Aplikasi Barcode, dapat menggunakan tanda pengenal resmi yang sah lainnya. Jangka waktu penyelesaian: 1 Jam sejak SPM diterima lengkap dan benar Disahkan oleh: Sekretaris Ditjen Perbendaharaan, K. A. Badaruddin 4

10 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/002 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Gaji Induk dengan Aplikasi GPP Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-37/PB/2009 tentang Petunjuk Teknis Pengalihan Pengelolaan Administrasi Belanja Pegawai Negeri Sipil Pusat Kepada Satuan Kerja Kementerian/Lembaga; 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; 5. Surat Edaran Nomor SE-33/PB/2009 tentang Uji Coba Pelaksanaan Sistem Pengamanan Penerimaan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Penyerahan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS), mencocokkan foto petugas pada KIPS dengan petugas pengantar SPM *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada aplikasi di KPPN. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penanda tangan SPM pada aplikasi KPPN; d. Melakukan upload ADK belanja pegawai; e. Melakukan pengujian berupa: - mencetak dan mencocokkan daftar perubahan pegawai dengan dokumen pendukung; - mencocokkan antara rekap daftar gaji dengan ADK belanja pegawai; - membandingkan angka rupiah antara rekap daftar gaji dengan SPM gaji, dan SSP PPh pasal 21; - melakukan rekon gaji melalui menu aplikasi GPP; f. Apabila tidak sesuai, maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan, jika sesuai, dilakukan proses update data pegawai sekaligus mencetak Surat Keterangan Rekonsiliasi dan pencetakan pengawasan gaji; g. Melakukan upload ADK SPM pada Aplikasi SP2D, apabila ADK tidak dapat di-upload, Satker diminta untuk memperbaiki; h. Menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana; i. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan; Ya Tdk 5

11 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA j. Melakukan pencocokan antara hard copy SPM dengan soft copy SPM, rekap daftar gaji, SSP PPh Pasal 21, serta kesesuaian Akun; k. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian, dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/ konseling; l. Mentransfer ADK ke dalam sistem aplikasi SP2D, mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker; m. Meneruskan SPM dan lampirannya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Middle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2; b. Melakukan proses penomoran SP2D, pencetakan konsep dan net SP2D; c. Mencetak kartu pengawasan kredit atas SPM dimaksud; d. Menggabungkan konsep, net SP2D, karwas kredit dan SPM berikut data pendukungnya dan diteruskan kepada Kepala Seksi Pencairan Dana; e. Apabila masih ditemukan persyaratan yang tidak terpenuhi pada SPM maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker/KPA sesuai SOP Pengembalian SPM. Ya Tdk SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Menerima, meneliti konsep, net SP2D, karwas kredit dan SPM berikut data pendukungnya; b. Menguji ketersediaan pagu dengan kartu pengawasan kredit (apabila terdapat pagu minus segera memberitahukan kepada satker yang bersangkutan); c. Memeriksa, memaraf konsep SP2D dan kartu pengawasan pagu DIPA serta menandatangani net SP2D; d. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana. 4. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D, kemudian meneruskan: - lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/ SSPB) lembar ke-2 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1,dan lembar ke-3 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan(ssp/ssbp/sspb) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; b. Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM lembar ke-2. 6

12 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 5. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-2; b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos; 6. Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank Giro/Pos; 7. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 8. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D dan menandatangani Daftar Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Sub bagian Umum. 9. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan yang telah ditandatangani kemudian membubuhkan stempel timbul dan lembar ke-1 SP2D yang telah ditandatangani untuk selanjutnya disampaikan ke BO, dan mengirimkan lembar ke-1 SP2D berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada BO/Giro Pos melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak BO/Giro Pos untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; b. Menerima lembar ke-2 SP2D, beserta lembar ke-2 SPM berikut lembar ke-1 dan ke-3 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) untuk diserahkan kepada Satker: - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D; c. Menerima lembar ke-3 SP2D beserta SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit untuk diteruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi; 7

13 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 10. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima lembar ke-2 SP2D beserta lembar ke-2 SPM untuk diserahkan kepada Satker; b. Menerima KIPS dan tanda terima SPM dari petugas pengambil SP2D; c. Mencocokkan KIPS dengan data pada Aplikasi Pendukung; d. Mencetak daftar SP2D dari aplikasi pendukung sekaligus sebagai tanda terima pengambilan SP2D lembar ke-2 untuk ditandatangani oleh petugas pengambil SP2D; e. Menyerahkan SP2D kepada petugas pengambil SP2D yang menunggu sesuai dengan KIPS dan data pada aplikasi di KPPN. *) Dalam hal belum menggunakan Aplikasi Barcode, dapat menggunakan tanda pengenal resmi yang sah lainnya. Jangka waktu penyelesaian sejak SPM diterima lengkap: paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum tanggal pembayaran gaji Disahkan oleh: Sekretaris Ditjen Perbendaharaan, K. A. Badaruddin 8

14 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/003 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Gaji Lainnya dengan Aplikasi GPP Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-37/PB/2009 tentang Petunjuk Teknis Pengalihan Pengelolaan Administrasi Belanja Pegawai Negeri Sipil Pusat kepada Satuan Kerja Kementerian Negara/Lembaga; 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; 5. Surat Edaran Nomor SE-33/PB/2009 tentang Uji Coba Pelaksanaan Sistem Pengamanan Penerimaan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Penyerahan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS) dan Surat Perintah Membayar (SPM) Gaji Lainnya (Susulan, Terusan, UDW/UDT, Kekurangan, Uang Muka Gaji, Gaji-13) dan lampirannya (rekapitulasi daftar gaji, SSP, dokumen pendukungnya) dalam rangkap dua beserta ADK SPM dan ADK Belanja Pegawai kemudian mencocokkan foto yang tercantum pada KIPS dengan petugas pengantar *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada aplikasi di KPPN. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penanda tangan SPM pada aplikasi KPPN; d. Melakukan upload ADK belanja pegawai lainnya; e. Melakukan pengujian berupa: - mencetak dan mencocokkan daftar perubahan pegawai dengan dokumen pendukung; - mencocokkan antara rekap daftar gaji dengan ADK belanja pegawai; - membandingkan angka rupiah antara rekap daftar gaji dengan SPM gaji, dan SSP PPh Pasal 21; - melakukan rekon gaji melalui menu aplikasi GPP. f. Apabila tidak sesuai, maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan, jika sesuai, dilakukan proses update data pegawai sekaligus mencetak Surat Keterangan Rekonsiliasi dan pencetakan pengawasan gaji; g. Melakukan upload ADK SPM pada Aplikasi SP2D, apabila ADK tidak dapat di-upload, Satker diminta untuk memperbaiki; Ya Tdk 9

15 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA h. Menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana; i. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan; j. Melakukan pencocokan antara hard copy SPM dengan soft copy SPM, rekap daftar gaji, SSP PPh Pasal 21, serta kesesuaian Akun; k. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian, dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/ konseling; l. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office; m. Mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker; n. Meneruskan SPM dan lampirannya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Midlle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM dan lampirannya beserta tanda terima lembar ke-2; b. Melakukan proses penomoran SP2D, pencetakan konsep dan net SP2D; c. Mencetak kartu pengawasan kredit atas SPM dimaksud; d. Menggabungkan konsep, net SP2D, karwas kredit dan SPM berikut data pendukungnya dan diteruskan kepada Kepala Seksi Pencairan Dana; e. Apabila masih ditemukan persyaratan yang tidak terpenuhi pada SPM maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker/KPA sesuai SOP Pengembalian SPM. Ya Tdk SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Menerima, meneliti konsep, net SP2D, karwas kredit dan SPM berikut data pendukungnya; b. Menguji ketersediaan pagu dengan kartu pengawasan kredit (apabila terdapat pagu minus segera memberitahukan kepada satker yang bersangkuatan); c. Memeriksa, memaraf konsep SP2D dan kartu pengawasan kredit serta menandatangani net SP2D; d. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana. 4. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D, kemudian meneruskan: - lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/ SSPB) lembar ke-2 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1,dan lembar ke-3 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; 10

16 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA b. Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM lembar ke Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-2; b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank Giro/Pos. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 8. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D dan menandatangani Daftar Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Sub bagian Umum. 9. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan yang telah ditandatangani kemudian membubuhkan stempel timbul dan lembar ke-1 SP2D yang telah ditandatangani untuk selanjutnya disampaikan ke BO, dan mengirimkan lembar ke-1 SP2D berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada BO/Giro Pos melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak BO/Giro Pos untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; b. Menerima lembar ke-2 SP2D, beserta lembar ke-2 SPM berikut lembar ke-1 dan ke-3 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) untuk diserahkan kepada Satker : - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D; c. Menerima lembar ke-3 SP2D beserta SPM lembar ke- 1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit dan diteruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi; 11

17 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 10. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima lembar ke-2 SP2D beserta lembar ke-2 SPM untuk diserahkan kepada Satker; b. Menerima KIPS dan tanda terima SPM dari petugas pengambil SP2D; c. Mencocokkan KIPS dengan data pada Aplikasi Pendukung; d. Mencetak daftar SP2D dari aplikasi pendukung sekaligus sebagai tanda terima pengambilan SP2D untuk ditandatangani oleh petugas pengambil SP2D; e. Menyerahkan SP2D kepada petugas pengambil SP2D lembar ke-2 yang menunggu sesuai dengan KIPS dan data pada aplikasi di KPPN. *) dalam hal belum menggunakan Aplikasi Barcode, dapat menggunakan tanda pengenal resmi yang sah lainnya. Jangka waktu penyelesaian sejak SPM diterima lengkap dan benar: paling lambat 1 (satu) hari kerja Disahkan oleh: Sekretaris Ditjen Perbendaharaan, K. A. Badaruddin 12

18 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/004 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Belanja Pegawai Non Aplikasi GPP Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-06/PB/2008 tentang Mekanisme Pelaksanaan APBN di Lingkungan POLRI; 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; 5. Surat Edaran Bersama Direktur Jenderal Perbendaharaan dan Direktur Jenderal Resishan Dephan Nomor SE-53/PB/2004 tentang Tata Cara Pelaksanaan Pembayaran Belanja Pegawai di Lingkungan Dephan dan TNI; 6. Surat Edaran Nomor SE-33/PB/2009 tentang Uji Coba Pelaksanaan Sistem Pengamanan Penerimaan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Penyerahan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA 1. Pelaksana Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS) dan Surat Perintah Membayar (SPM) Belanja Pegawai dan lampirannya (rekapitulasi daftar gaji, SSP, dokumen pendukungnya) beserta ADK SPM dan ADK Belanja Pegawai kemudian mencocokkan foto yang tercantum pada KIPS dengan petugas pengantar *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada aplikasi di KPPN. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penanda tangan SPM pada aplikasi KPPN; d. Melakukan upload ADK SPM pada Aplikasi SP2D, apabila ADK tidak dapat di-upload, Satker diminta untuk memperbaiki; e. Menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana f. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan g. Melakukan pencocokan antara hard copy SPM dengan soft copy SPM, rekap daftar gaji, SSP PPh Pasal 21, serta kesesuaian Akun. h. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian (format terlampir), dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/konseling; Ya Tdk 13

19 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA i. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office ; j. Mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker; k. Meneruskan SPM dan lampirannya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Midlle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2; b. Mencatat dalam Kartu Pengawasan Kredit dan Kartu Pegawai; c. Melakukan proses penomoran SP2D, pencetakan konsep dan net SP2D, dan meneliti konsep/net SP2D; d. Meneruskan konsep dan net SP2D, kepada Kepala Seksi Pencairan Dana; e. Apabila terdapat SPM yang tidak memenuhi persyaratan untuk diterbiktan SP2D-nya maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker sesuai SOP pengembalian SPM. Tdk Ya SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Melakukan pengujian terhadap SPM beserta dokumen pendukung; b. Apabila berdasarkan pengujian memenuhi persyaratan, maka memeriksa dan memaraf konsep SP2D serta menandatangani net; c. Menguji ketersediaan pagu dengan kartu pengawasan kredit (apabila terdapat pagu minus segera memberitahukan kepada Satker yang bersangkutan); d. Meneruskan konsep/net SP2D kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana; 4. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D, kemudian meneruskan: - lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/ SSPB) lembar ke-2 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1,dan lembar ke-3 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; a. Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM lembar ke Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-2; b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos; 14

20 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank Giro/ Pos; Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 8. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D dan menandatangani Daftar Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Sub bagian Umum 9..Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan yang telah ditandatangani kemudian membubuhkan stempel timbul dan lembar ke-1 SP2D yang telah ditandatangani untuk selanjutnya disampaikan ke BO, dan mengirimkan lembar ke-1 SP2D berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada BO/Giro Pos melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak BO/Giro Pos untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; b. Menerima lembar ke-2 SP2D, beserta lembar ke-2 SPM berikut lembar ke-1 dan ke-3 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) untuk diserahkan kepada Satker: - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D; c. Menerima lembar ke-3 SP2D beserta SPM lembar ke- 1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit dan diteruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi; 10. Pelaksana Subbagian Umum: a. Menerima lembar ke-2 SP2D beserta lembar ke-2 SPM untuk diserahkan kepada Satker; b. Menerima KIPS dan tanda terima SPM dari petugas pengambil SP2D; c. Mencocokkan KIPS dengan data pada Aplikasi Pendukung; d. Mencetak daftar SP2D dari aplikasi pendukung sekaligus sebagai tanda terima pengambilan SP2D lembar ke-2 untuk ditandatangani oleh petugas pengambil SP2D; 15

21 No BACK FRONT BI/BANK OPRS. SATKER/ KPA e. Menyerahkan SP2D kepada petugas pengambil SP2D yang menunggu sesuai dengan KIPS dan data pada aplikasi di KPPN. *) Dalam hal belum menggunakan Aplikasi Barcode, dapat menggunakan tanda pengenal resmi yang sah lainnya. Jangka waktu penyelesaian sejak SPM diterima lengkap: - Gaji induk paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum tanggal pembayaran gaji - Gaji lainnya paling lambat 5 (lima) hari kerja Disahkan oleh: Sekretaris Ditjen Perbendaharaan, K. A. Badaruddin 16

22 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/005 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Belanja Pegawai Non Gaji Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-06/PB/2008 tentang Mekanisme Pelaksanaan APBN di Lingkungan POLRI; 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara; 5. Surat Edaran Nomor SE-33/PB/2009 tentang Uji Coba Pelaksanaan Sistem Pengamanan Penerimaan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Penyerahan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. No BACK FRONT BI / BANK OPRS. SATKER/ KPA 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS) dan Surat Perintah Membayar (SPM) Belanja Pegawai Non Gaji (Honorarium, Vakasi, Lembur, dan Uang Makan) dan lampirannya (daftar pembayaran, SSP, dokumen pendukungnya) dalam rangkap dua berikut ADK dari petugas pengantar SPM Satker dan mencocokkan foto petugas pada KIPS dengan petugas pengantar SPM *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada aplikasi di KPPN. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penanda tangan SPM pada aplikasi KPPN. d. Meneliti kelengkapan dokumen sesuai jenis SPM; e. Melakukan scanning virus dan upload ADK SPM, menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana; f. Melakukan penayangan ADK untuk dicocokkan dengan hard copy SPM; g. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan; h. Melakukan pengujian substantif dan formal; i. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian, dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/ konseling; Ya Tdk 17

23 No BACK FRONT BI / BANK OPRS. SATKER/ KPA j. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office; k. Mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker apabila SPM memenuhi persyaratan; l. Meneruskan SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Middle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM dan lampirannya beserta tanda terima lembar ke-2; b. Mencetak kartu pengawasan kredit atas SPM dimaksud; c. Menggabungkan konsep, net SP2D, karwas kredit dan SPM berikut data pendukungnya dan diteruskan kepada Kepala Seksi Pencairan Dana; d. Apabila masih ditemukan persyaratan yang tidak terpenuhi pada SPM maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker/KPA sesuai SOP Pengembalian SPM. Ya Tdk SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Melakukan pengujian terhadap SPM beserta lampirannya; b. Apabila berdasarkan pengujian memenuhi persyaratan, maka memeriksa dan memaraf konsep SP2D serta menandatangani net SP2D; c. Meneruskan konsep/net SP2D kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana. 4. Pelaksana Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D, kemudian meneruskan: - lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/ SSPB) lembar ke-2 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-1,dan lembar ke-3 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; b. Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM lembar ke Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSPB/SSBP); b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos; 18

24 No BACK FRONT BI / BANK OPRS. SATKER/ KPA 6. Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank Giro/ Pos; 7. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 8. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D dan menandatangani Daftar Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Subbagian Umum. 9. Pelaksana Subbag Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan yang telah ditandatangani kemudian membubuhkan stempel timbul dan lembar ke-1 SP2D yang telah ditandatangani untuk selanjutnya disampaikan ke BO, dan mengirimkan lembar ke-1 SP2D berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada BO/Giro Pos melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak BO/Giro Pos untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; b. Menerima lembar ke-2 SP2D, beserta lembar ke-2 SPM berikut lembar ke-1 dan ke-3 bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) untuk diserahkan kepada Satker : - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D; c. Menerima lembar ke-3 SP2D beserta SPM lembar ke-1 berikut bukti potongan (SSP/SSBP/SSPB) lembar ke-4 dan konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit dan diteruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi; 10. Pelaksana Sub Bagian Umum: a. Menerima lembar ke-2 SP2D dan lembar ke-2 SPM untuk diserahkan kepada Satker/KPA dari Subbag Umum; b. Menerima KIPS dan tanda terima SPM dari petugas pengambil SP2D; c. Mencocokkan KIPS dengan data pada aplikasi di KPPN; d. Mencetak daftar SP2D dari aplikasi pendukung sekaligus sebagai tanda terima pengambilan SP2D lembar ke-2 untuk ditandatangani oleh petugas pengambil SP2D; 19

25 No BACK FRONT BI / BANK OPRS. SATKER/ KPA e. Menyerahkan SP2D kepada petugas pengambil SP2D yang menunggu sesuai dengan KIPS dan data pada aplikasi di KPPN. *) Dalam hal belum menggunakan Aplikasi Barcode, dapat menggunakan tanda pengenal resmi yang sah lainnya. Jangka waktu penyelesaian sejak SPM diterima lengkap: paling lambat 1 (satu) hari kerja Disahkan oleh: Sekretaris Ditjen Perbendaharaan, K. A. Badaruddin 20

26 KEMENTERIAN KEUANGAN RI Nomor: KEP- 185/PB/2010 KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi: KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/006 Standar Prosedur Operasi/Standard Operating Procedures (SOP) Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Pengganti dan Surat Perintah Membayar Penggantian Uang Persediaan (SPM GUP) Potongan/Nihil atas Beban Bantuan Luar Negeri (BLN) Dasar Hukum : Peraturan Menteri Keuangan Nomor 101/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-59/PB/2008 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pembebanan Dana Pinjaman dan/atau Hibah Luar Negeri Melalui Rekening Khusus; Surat Edaran Dirjen Perbendaharaan Nomor SE-77/PB/2005 tentang Tatacara Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Rekening Khusus Pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). No. BACK FRONT BI SATKER/ KPA 1. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima Nomor Antrian, Kartu Identitas Petugas Satker (KIPS) dan Surat Perintah Membayar (SPM) GUP Potongan dan/atau Nihil BLN beserta dokumen pendukung dalam rangkap dua berikut ADK dari petugas pengantar SPM Satker dan mencocokkan foto petugas pada KIPS dengan petugas pengantar SPM *); b. Melakukan scanning KIPS untuk mencocokkan identitas petugas pengantar SPM pada aplikasi di KPPN. Apabila tidak sesuai maka dokumen dan petugasnya ditolak, jika sesuai maka proses dilanjutkan; c. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penanda tangan SPM pada aplikasi KPPN. d. Meneliti kelengkapan dokumen sesuai jenis SPM; e. Melakukan pengujian kebenaran pembebanan loan/hibah, kategori dan porsi atas SPM Belanja Pinjaman/Hibah Luar Negeri; f. Memastikan seluruh bukti setor sebagai lampiran SPM telah dikonfirmasi kebenarannya; g. Melakukan scanning virus dan upload ADK SPM, menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana; h. Melakukan penayangan ADK untuk dicocokkan dengan hard copy SPM; i. Melakukan penayangan sisa pagu atas SPM yang diajukan; j. Untuk SPM GU dilakukan penayangan karwas data UP/TUP; k. Melakukan pengujian substantif dan formal; l. Melakukan pengembalian SPM dan dokumen pendukungnya kepada Satker apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi persyaratan dengan menyampaikan formulir pengembalian, dan menyarankan untuk berkonsultasi dengan petugas customer service guna mendapatkan bimbingan/ konseling; Ya Tdk 21

27 No. BACK FRONT BI SATKER/ KPA m. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office; n. Mencetak dan menyampaikan tanda terima kepada Satker yang berisi data pengantar SPM dan data petugas front office yang telah dibubuhi cap jari Petugas Satker dan memproses data SPM pada Aplikasi Pendukung serta mencetak Daftar Penerimaan Satker, apabila SPM memenuhi persyaratan; o. Meneruskan SPM dan dokumen pendukungnya beserta tanda terima lembar ke-2 kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Midlle Office. 2. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM GUP Potongan dan/atau Nihil BLN dan dokumen pendukungnya; b. Merekam data setoran UP/TUP atas dasar SSBP yang telah dikonfirmasi oleh Satker kepada Seksi Bank/Giro Pos; c. Mencetak kartu pengawasan kredit Satker; d. Mencetak dan meneliti konsep/net SP2D GUP Potongan dan/atau Nihil; e. Meneruskan konsep/net SP2D kepada Kasi Pencairan Dana dilampiri pagu DIPA sebelumnya f. Apabila masih ditemukan persyaratan yang tidak terpenuhi pada SPM maka SPM beserta dokumen pendukungnya dikembalikan ke Satker/KPA sesuai SOP Pengembalian SPM. Ya Tdk SOP Pengembalian SPM 3. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Menerima, meneliti konsep, net SP2D, karwas kredit/karwas UP/TUP dan SPM berikut data pendukungnya; b. Menguji dengan kartu pengawasan kredit Satker; c. Memeriksa, memaraf konsep SP2D dan kartu pengawasan pagu DIPA serta menandatangani net SP2D; d. Meneruskan seluruh dokumen dimaksud kepada Subbag Umum untuk proses penerbitan SPM Pengganti. 4. Pelaksana Subbag Umum: Menerima SP2D GUP Potongan dan/atau Nihil BLN yang telah ditandatangani beserta dokumen pendukungnya kemudian membuat/mencetak SPM Pengganti dan meneruskan kepada Kepala Subbag Umum. 5. Kepala Subbag Umum: a. Menerima, memeriksa, dan menandatangani SPM Pengganti berdasarkan SP2D GUP Potongan dan/atau Nihil BLN; b. Meneruskan ADK dan SPM Pengganti beserta SP2D dan dokumen pendukungnya kepada Pelaksana Subbag Umum untuk disampaikan ke Seksi Pencairan Dana pada Front Office. 22

28 No. BACK FRONT BI SATKER/ KPA 6. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Mencocokkan tanda tangan pada SPM dengan specimen tanda tangan pejabat penandatangan SPM pada aplikasi KPPN. b. Melakukan scanning virus dan upload ADK SPM, menguji nilai SPM dengan rencana penarikan dana; c. Melakukan penayangan ADK untuk dicocokkan dengan hard copy SPM; d. Melakukan pengujian substantif dan formal e. Mentransfer ADK melalui sistem aplikasi SP2D untuk dapat diproses di Middle Office; f. Meneruskan SPM Pengganti dan dokumen pendukungnya kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana pada Middle Office Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima SPM Pengganti dan dokumen pendukungnya; b. Melakukan proses penomoran SP2D, pencetakan konsep dan net SP2D Pengganti; c. Menggabungkan konsep, net SP2D, SPM berikut data pendukungnya dan meneruskan kepada Kepala Seksi Pencairan Dana. Kepala Seksi Pencairan Dana: a. Menerima, meneliti konsep/net SP2D Pengganti, dan SPM berikut data pendukungnya; b. Memeriksa, memaraf konsep SP2D Pengganti dan menandatangani net SP2D Pengganti; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Pencairan Dana. Pelaksana Seksi Pencairan Dana: a. Menerima dan memilah SP2D GUP Potongan dan Pengganti kemudian meneruskan: - lembar ke-1 kepada Seksi Bank/Giro Pos; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-2 kepada Subbag Umum; - lembar ke-3 digabung dengan SPM lembar ke-1 konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; - Membubuhkan Cap Telah diterbitkan SP2D tanggal Nomor pada SPM GUP Potongan dan Pengganti lembar ke-2; - Meng-copy SPM dan SP2D pengganti untuk diserahkan ke pelaksana Subbgian Umum; b. Menerima dan memilah SP2D GUP Nihil kemudian meneruskan: - lembar ke-1 digabung dengan SPM lembar ke-2 kepada Subbag Umum; - lembar ke-2 digabung dengan SPM lembar ke-1, konsep SP2D beserta kartu pengawasan kredit kepada Subbag Umum; - membubuhkan Cap Telah dibukukan pada SP2D tanggal Nomor pada SPM GUP Nihil BLN lembar ke-2. 23

29 No. BACK FRONT BI SATKER/ KPA 10. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima lembar ke-1 SP2D GUP Potongan dan Pengganti; b. Mencetak Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneliti dan mencocokkan lembar ke-1 SP2D dengan Daftar Penguji dan Surat Penegasan, dan meneruskan kepada Kepala Seksi Bank/Giro Pos; 11. Kepala Seksi Bank/Giro Pos: a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank Operasional; b. Meneliti dan menandatangani lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan; c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos; 12. Pelaksana Seksi Bank/Giro Pos: a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani, dan membubuhi stempel timbul pada lembar ke-1 SP2D; b. Meneruskan lembar ke-1 SP2D dan Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Kepala Kantor. 13. Kepala Kantor: a. Menerima, meneliti lembar ke-1 SP2D GUP Potongan/Pengganti dan menandatangani Penguji dan Surat Penegasan; b. Meneruskan kepada Pelaksana Subbagian Umum. 14. Pelaksana Subbag Umum: a. Menerima Daftar Penguji dan Surat Penegasan beserta SP2D GUP Potongan/Pengganti dari Kepala Kantor; b. Membubuhkan stempel timbul pada Daftar Penguji; c. Mengirimkan lembar ke-1 SP2D GUP Potongan/Pengganti berikut lembar ke-1 dan ke-2 Daftar Penguji dan Surat Penegasan kepada Bank Indonesia melalui petugas yang ditunjuk, serta menerima lembar ke-2 Daftar Penguji yang telah ditandatangani pihak Bank Indonesia untuk pertinggal Seksi Bank/Giro Pos; d. Menerima lembar ke-2 SP2D GUP Potongan/Nihil BLN beserta lembar ke-2 SPM GUP Potongan/ Nihil BLN dan copy SPM dan SP2D Pengganti untuk diserahkan kepada Satker: - melalui petugas front office untuk diserahkan kepada petugas pengambil SP2D Satker yang memiliki KIPS; atau - mengirim SP2D GU Nihil BLN beserta lembar ke-2 SPM GU Nihil BLN berikut copy SPM dan SP2D Pengganti melalui jasa pengiriman surat apabila Satker tidak menunggu penyelesaian SP2D; e. Menerima lembar ke-3 SP2D GUP Potongan/ Pengganti beserta lembar ke-1 SPM dan konsep SP2D-nya, lembar ke-1 SP2D Nihil BLN beserta lembar ke-1 SPM dan konsep SP2D-nya, dan kartu pengawasan kredit kemudian meneruskan ke Seksi Verifikasi dan Akuntansi; 24