Tanggal Revisi - SOP PENGAJUAN GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI. Kualifikasi Pelaksana : Mutu Baku Aktifitas. Pelaksana. Kasubbag. PDG/

Transkripsi

1 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PENGAJUAN GAJI DAN TUNJANGAN PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Gaji dan Tunjangan Pegawai 1. Peralatan Komputer dan ADK (Gaji Induk/Susulan/Persekot/Kekuarangan Gaji) 2. data pendukung PDG/ Umum dan Sekretaris Operator Waktu Output 1 Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan data pendukung 1 Jam berkas usulan gaji menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan 2 Membuat Surat Setoran Pajak berkas SSP 10 Menit SSP telah di (SSP) dan ditandatangani oleh tandatangani Bendahara Pengeluaran bendahara 3 Koreksi Daftar Gaji dan berkas usulan 30 Menit kelengkapannya 4 Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan Surat Peritah Pembayaran tidak berkas usulan dan data pendukung (SPP) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh PPK/KPA 5 Membuat Surat Perintah Membayar berkas SPM dan (SPM) melalui aplikasi SPM untuk tidak ADK ditandatangani oleh PPSPM 6 Mengantar Surat Perintah berkas usulan Membayar (SPM) dan daftar gaji dan ADK beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke KPPN 1 Jam SPTJM yang telah ditandatangani 1 Jam inject pin ppspm pada ADK dan ttd berkas 15 Menit berkas usulan dan ADK yang telah disetujui 7 Mengambil SP2D dan memberikan kendaraan dinas 15 Menit SP2D yang daftar transfer ke rekening masingmasing telah disetujui pegawai ke Bank Persepsi dan d ttd 8 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

2 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Ekonomi 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. Peraturan Dirjen Pajak. PER-31/PJ/ S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Uang Makan Pegawai 1. Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2. Buku referensi PDG/ Umum dan Sekretaris Operator 1 Membuat daftar uang makan pegawai menggunakan aplikasi gaji rekapitulasi pokok pegawai (gpp) dan absensi mengoreksi Daftar minatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan Waktu Output 10 Menit daftar perhitungan uang makan berdasarkan absensi 2 Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara Pengeluaran dan Pejabat komputer 10 Menit SPP yang telah d ttd oleh bendahara Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 3 Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa tidak komputer 30 Menit SPTJM yang telah ditanda tangani Pengguna Anggaran 4 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer Daftar Uang Makan dan ADK aplikasi SPM (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 5 Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Daftar Rekening masing-masing pegawai Bank Persepsi 30 Menit bukti penerimaan SPM dari KPPN 1 Jam bukti SP2D 7 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

3

4 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Gaji Ke- 13 Pegawai 1. Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2. Peraturan dan Surat Edaran Menteri PDG/ Umum dan Sekretaris Operator 1 Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi surat edaran gaji dan kelengkapannya mengacu Menteri pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri 2 Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara daftar gaji Pengeluaran 3 Pengajuan daftar gaji ke 13 dan berkas usulan kelengkapannya dan Surat Perintah gaji ke - 13 Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Waktu Output 1 Hari daftar gaji pegawai 10 Menit SSP yang telah d ttd bendahara 30 Menit kelengkapan surat-surat yang telah di ttd oleh pejabat pengelola keuangan 4 Penerbitan Surat Perintah berkas Membayar (SPM) dan pengusulan, tidak ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah ADK Membayar (SPM) 5 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang berkas usulan dan ADK makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 30 Menit SPM dan inject ADK PPSPM 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 6 Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi kendaraan dinas 30 Menit bukti SP2D

5

6 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA PEGAWAI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Teknik 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Hukum 1. SOP Pengajuan Uang Lembur Pegawai 1. Peralatan Komputer dan ADK 2. Surat Perintah Lembur PDG/ Sekretaris Waktu Output Operator Umum dan 1 Membuat Surat Perintah Lembur komputer 1 Jam Daftar lembur yang ditandatangani oleh Ketua sesuai dg surat atau Kuasa Pengguna Anggaran perintah lembur (KPA) 2 Membuat Daftar Absen Lembur komputer 1 Jam berkas usulan lembur 3 Penandatanganan oleh penerima/ yang diperintah lembur dan berkas usulan lembur disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) 30 Menit Daftar lembur beserta data pendukung 4 Pembuatan Daftar minatif uang lembur, Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) berkas usulan 2 Jam Daftar lembur beserta data pendukung lengkap dengan tanda tangan dan cap 5 Membuat Surat Perintah Membayar berkas usulan, (SPM) melalui aplikasi SPM untuk tidak ditandatangani oleh pejabat ADK Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 6 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) beserta Arsip berkas usulan dan ADK Data Komputer (ADK) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara 30 Menit menerbitkan SPM dan inject PPSPM 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 7 Mengambil SP2D kendaraan dinas 20 Menit bukti SP2D 8 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

7 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/ /OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP BELANJA RUTIN/OPERASIONAL PERKANTORAN Kualifikasi : 1 UU no. 19 Tahun Per-SEKMA.02 Tahun SOP Belanja Rutin/Operasional Perkantoran 1 2 Bendahara Umum dan Sekretaris Pengeluaran 1 Membuat blanko pengajuan belanja Blanko rutin bulanan pengajuan belanja 2 Umum dan Blanko menyerahkan pada Bendahara pengajuan Pengeluaran belanja Waktu Output 15 Menit format blangko ditentukan 5 Menit persediaan uang 3 Bendahara memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada Kasubbag Umum dan Komputer, arsip 15 Menit informasi saldo bendahara per tanggal pengajuan 4 Kasubbag Umum & memberikan informasi tentang saldo tersebut pada blanko pengajuan dari Blanko pengajuan belanja Kasubbag Umum dan Tersebut. 5 Blanko pengajuan tersebut di teruskan ke pada Sekretaris (PPK) untuk diteruskan minta persetujuan Blanko pengajuan belanja dari Kuasa Pengguna Anggaran 15 Menit informasi persedian uang persediaan 10 Menit blanko yang disetujui oleh wases/ppk 6 Setelah mendapat persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran, disampaikan kepada Sekretaris agar bendahara pengeluaran Komputer, blank pengajuan belanja 1-2 Hari permintaan harus melalui persetujuan panses/kpa mengeluarkan anggaran sebesar yang disetujui KPA 7 Instrumen tersebut dijadikan dasar Instrumen 1 Jam intrumen bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan permintaan belanja

8 8 Untuk teknis pembelanjaan tentunya bagian umum dan bendahara Anggaran, instrumen bersama-sama, bagian umum yang melakukan inventaris barang-barang yang akan di beli sementara bendahara yang melakukan pembayaran 9 Bendahara tidak bisa mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan dari Sekretaris selaku Kuasa Pengguna Anggaran Persetujuan Wakil sekretaris dan persetujuan KPA 1-3 Jam bendahara mengeluarkan uang persediaan untuk keperluan belanja barang 0 usulan sepengetahua n dan persetujuan KPA 10 Dalam hal yang sifatnya rutin, mendesak dan tidak dapat ditunda (langganan daya dan jasa) persetujuan KPA 15 Menit menti di tindak lanjuti segera bendahara bisa mengeluarkan anggaran tersebut

9 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II Jalan Raya Padang Panjang Manna mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 Tanggal Pembuatan 04 Januari 2016 Telp. : (0739) Fax. : (0739) BENGKULU SELATAN YARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Tanggal Efektif Disahkan oleh - Sekretaris Mahkamah Agung RI Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1. SOP Pengajuan (UP) Uang Persediaan 1. Peralatan Komputer dan ADK (Operasional, Barang dan Jasa) 2. Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy 1 Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Uang Persediaan (UP). Membagi pagu anggaran belanja barang dengan 12 bulan untuk mendapatkan UP Operator/ Bendahara Umum dan Sekretaris Waktu Output 2 Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar Rincian Permintaan Pembayaran kebutuhan pesediaan dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) 3 Mengoreksi dan meneliti berkas usulan, dan penerbitan Surat SPP/DRPP tidak Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan SPM 4 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) yang berkas usulan, SPM dan ADK ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN) 1 Jam berkas usulan 30 Menit surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK 30 Jam berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK 1 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 5 Menerima SP2D dari KPPN bukti berkas usulan UP SPM sudah bisa dicairkan pada dan ADK bank persepsi 15 Menit bukti SP2D 6 Menyimpan kelengkapan berkas kendaraan dinas 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM berkas usulan

10 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 Jalan Raya Padang Panjang Manna Tanggal Pembuatan Telp. : (0739) Fax. : (0739) Tanggal Efektif - BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PELAKSANAAN ANGGARAN UP/TUP Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1. SOP Pengajuan Uang Persediaan (UP) dan 1. DIPA / RKA-KL Tambahan Uang Persediaan (TUP) 2. Catatan Kebutuhan Pesediaan Barang/SPBy 3. SPM / SP2D Keterlambatan Pencairan dana DIPA akan menghambat pelaksanaan TUPOKSI Satker Operator/ Bank PPK PPSPM KPA KPPN Bendahara Persepsi 1 Membuat draf daftar rincian permintaan dana UP/TUP dan surat izin dispensasi kebutuhan TUP untuk selanjutnya diajukan kepada pesediaan PPK Waktu Output 1 Jam berkas usulan 2 Setelah mendapat persetujuan dari KPPN surat persetujuan atau DJPN dilampirkan pada saat dari KPPN pengajuan TUP 1-5 Hari berkas usulan 3 Merekap nilai TUP yang akan di ajukan ke draft rekapan KPPN usulan 4 Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Daftar Rincian Permintaan Pembayaran ADK, SPP dan DRPP dan disetujui oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) 2 Jam berkas usulan 1 Jam surat SPP dan DRPP telah disetujui dan d ttd oleh PPK

11 5 Mengoreksi dan meneliti berkas usulan, berkas usulan, dan penerbitan Surat Perintah Membayar SPM dan ADK (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat tidak Penandatangan SPM 6 Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) berkas usulan, SPM dan ADK ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 30 Menit berkas usulan lengkap dan di setujui PPSPM serta inject ADK 1-4 Jam bukti penerimaan SPM dari KPPN 7 Mempertanggungjawabkan TUP ke dalam bukti-bukti SPM NIHIL ke KPPN terhitung 1 bulan pembayaran dan sejak terbitnya SP2D komputer 1-10 Hari bukti-bukti yang telah di oleh KKPN 8 Menerima SP2D dan SPM NIHIL dari kendaraan dinas 15 Menit bukti SP2D dan KPPN bukti SPM sudah bisa di kelengkapan berkas pertanggungjawabkan

12 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PELAKSANAAN PEMBAYARAN BELANJA BARANG (RUTIN) Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1 SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 2 Surat-surat pengajuan penting lainnya Operator/ Umum dan Sekretaris Bendahara 1 Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Ganti Uang Persediaan draft usulan GUP (GUP) seperti SPTJM (Surat Pertanggung Jawaban Mutlak), SPTB (Surat Pertanggungjawaban Belanja) dan kalau ada SSP (Surat Setoran Pajak) Waktu Output 1 Jam berkas usulan dan ADK 2 Membuat Surat Perintah SPM, ADK dan Membayar (SPM) GUP untuk bukti belanja tidak mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN agar ada pergantian UP di KPPN 1-15 Hari inject ADK serta kelengkapan berkas usulan 3 Menerima SP2D dari KPPN bukti kendaraan dinas 15 Menit SP2D SPM sudah bisa di cairkan pada bank persepsi 4 Menyimpan kelengkapan berkas berkas usulan 30 Menit Pengarsipan usulan belanja. disimpan oleh PPSPM

13 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PEMBAYARAN LS Kualifikasi : 1. Peraturan Menteri mor 190/PMK.05/ S-1 Hukum 2. Peraturan SEKMA mor 2 Tahun S-1 Teknik 3. D-3 Akuntansi 1 SOP Pengajuan SPM - LS 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 2 Buku referensi Operator/ Sekretaris Bendahara Umum dan 1 Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya seperti untuk draft usulan SPMbelanja pegawai dan belanja LS modal 2 Mengantar Surat Perintah SPM, ADK dan Membayar (SPM) ke Kantor tidak bukti belanja Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Waktu Output 1 Jam berkas usulan dan ADK 1 Jam inject ADK dan kelengkapan berkas usulan 3 Menerima SP2D dari KPPN bukti kendaraan dinas 1-2 Jam SP2D SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi 4 Menyimpan kelengkapan berkas usulan belanja dan apabila memungkinkan melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN berkas usulan 1 Jam Pengarsipan disimpan oleh PPSPM

14 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PENGAJUAN REMUNERASI Kualifikasi : 1 SK KMA/070/V/ S-1 Ekonomi 2 Per-SEKMA.02 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Pengajuan Remunerasi 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 Buku referensi Pembuat Daftar Gaji Bendahara Pengeluaran Umum dan Sekretaris/ Ketua Prsyaratn/ Prlengkapn 1 Menerima rekapitulasi absen dari Rekapitulasi Sub Bagian Kepegawaian pada absen minggu pertama awal bulan 3 Koreksi daftar tanda terima Rekapitulasi permintaan remunerasi oleh kepala pengajuan Urusan remunerasi Waktu Output 15 Menit daftar ansensi 2 Membuat daftar tanda terima Komputer 2 Jam daftar remunerasi berdasarkan penerima rekapitulasi absen remunerasi 2 Jam draft dan ADK 4 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima Rekapitulasi pengajuan remunerasi remunerasi 5 Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Rekapitulasi pengajuan remunerasi Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran 6 Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Rekapitulasi pengajuan remunerasi Remunerasi ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu 1 Hari draft usulan remunerasi 1 Hari koreksi draft usulan 15 Menit berkas usulan

15 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS Imor SOP W7-A2/ /OT.01.3/I/2016 Telp. : (0739) Fax. : (0739) 22004Tanggal Efektif - BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP LAPORAN KEUANGAN UNIT AKUNTASI KUASA PENGGUNA ANGGARAN (UAKPA) Kualifikasi : 1 PMK.73/PMK.05/ S-1 Teknik 2 Per-SEKMA.2 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Laporan UAKPA 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 Buku referensi Operator SIMAK Operator SAKPA Umum dan keuangan KPA 1 Pengumpulan dokumen, SP2D, Arsip, Komputer, SSBP ADK 2 Mengimput SP2D, SSBP dan Komputer, Mengaksesnya ke Aplikasi SAIBA aplikasi, ADK Waktu Output 10 Menit dokumen 1 Hari aplikasi SAKPA 3 Terima ADK SIMAK BMN bulan ADK 10 Menit laporan berjalan (kalau ada transaksi) keuangan 4 Rekon Internal antara SAKPA Komputer, dan SIMAK BMN, kalau masih aplikasi, ADK ada selisih dikros cek ulang 5 Kalau tidak ada selish lagi antara SAIBA dan SIMAK BMN yang Komputer, aplikasi, ADK dilihat pada neraca bulan berjalan maka operator SAIBA melakukan rekomsiliasi ADK SAIBA ke KPPN via 6 Rekonsiliasi ADK SAIBA dengan KPPN kalau masih ada selisih Komputer, aplikasi, ADK antara Data SAU dan DATA SAI maka operator SAIBA melakukan kros cek, mengumpulkan data kembali dan menginput ulang selisih tersebut 5 Menit pelaporan keuangan 10 Menit ADK dan draft laporan 1 Hari melengkapi data pendukung pada laporan keuangan 7 Rekonsiliasi ulang ke KPPN agar Komputer, sama antara data SAU dan data aplikasi, ADK SAI 8 Cetak BAR, Neraca, LRA, bulan berjalan dan penanda tanganan oleh KPA tiga rangkap untuk Komputer, aplikasi, ADK, Laporan SAKPA disampaikan ke KPPN, Umum dan, dan Operator/Arsip 1-2 Hari ADK dan draft laporan 1 Hari rekonsiliasi laporan keuangan 9 Penjilidan Laporan Laporan SAKPA 10 Menit perbaikan laporan

16 10 Pengiriman ADK, BAR, neraca Laporan SAKPA, dan LRA ke UAKPA-W (Tingkat ADK Wilayah) 10 Menit pengiriman laporan

17 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP PENGELOLAAN PNBP (PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK) Kualifikasi : 1 UU.20 Tahun S-1 Ekonomi 2 Per-SEKMA no. 02 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Pengelolaan PNBP 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 Buku referensi Bendahara Ketua PA Panitera Penerimaan Manna 1 Menerima, membukukan, dan Komputer, menyetorkan Penerimaan Negara Aplikasi Bukan Pajak pada bank persepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya) Waktu Output 1 Hari laporan dan rekap penerimaan 2 Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk Buku Kas, Bukti Penyeteron ditandatangani oleh Panitera pada setiap hari senin 3 Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Pengadilan Agama Bengkulu, Pengadilan Tinggi Agama Buku Kas, Bukti Penyetoran, Komputer Bengkulu dan Biro Mahkamah Agung RI paling lambat tanggal 5 setiap bulannya 1 Hari draft penyetoran penerimaan 1 Hari laporan dan bukti penyetoran

18 PENGADILAN AGAMA MANNA KELAS II mor SOP W7-A2/02.a/OT.01.3/I/2016 BENGKULU SELATAN Disahkan oleh Sekretaris Mahkamah Agung RI SOP ADMINISTRASI PEMBUKUAN KEUANGAN Kualifikasi : 1 PMK no. 73/PMK.05/ S-1 Ekonomi 2 Per-SEKMA no.2 Tahun S-1 Hukum 1 SOP Pembukuan Laporan 1 Peralatan Komputer, Aplikasi dan ADK 2 catatan dan bukti transaksi Bendahara/ Staf Umum dan Sekretaris A BUKU KAS UMUM 1 Mencatat seluruh transaksi draft laporan keuangan ke dalam Buku Kas Umum transaksi setiap ada transaksi Waktu Output 2 Jam BKU yang telah di isi 2 Melakukan penutupan Buku Kas Umum setiap bulan dan 3 bulan setelah pemeriksaan Ketua Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu draft laporan 1 Jam melakukan pengisian transaksi manual 3 Buku Kas Umum di periksa dan draft dan catatan dikoreksi oleh Umum dan tidak koreksi serta melalui Sekretaris draft dan persetujuan laporan 4 Membuat Laporan Pertanggungjawaban bendahara bulanan dan dilaporkan ke KPPN Bengkulu setiap komputer 2 Jam laporan pertanggungjaw aban awal bulan B BUKU KAS BANTU 1 Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Pembantu setiap ada transaksi Komputer, Bukti Transaksi, Buku Pembantu, buku a. Buku Pajak : Mencatat seluruh pajak, buku bank, penerimaan dan pengeluaran pajak buku Kas Tunai yang disetorkan oleh bendahara b. Buku Bank : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke rekening bendahara pengeluaran melalui bank presepsi c. Buku Kas Tunai : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke kas bendahara 2 Hari pencatatan buku kas bantu kemudian dikoreksi dan diteliti oleh kaur keuangan dan panses 2 Melakukan penutupan Buku Komputer, Buku Pembantu setiap bulan Pembantu 1 Jam laporan pertanggungjaw aban

19