PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT AGUNAN RUMAH (KAR) PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (BTN) PERSERO Tbk KANTOR CABANG PEMBANTU ISKANDAR MUDA MEDAN TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh: Dessy Yohana Hutagalung NIM 1205072226 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2015
ABSTRACT This final project is titled the Procedure of Housing Loan Disbursement (KAR) in Bank Tabungan Negara (BTN) Medan Branch Office. The problems discussed are how is the procedure of the Housing loan (KAR) disbursement at BTN Medan branch office?and Is the Procedure of Housing Loan (KAR) disbursement at BTN Medan branch office have been matched with the procedure of housing loan according to Kasmir in General?. The goal of this research is to find out about the procedure, and to find out about the suitability of the procedure of housing loan disbursement (Kar) in the BTN Medan branch office with the procedure of housing loan according to Kasmir in General, the method used is descriptive analysis. The conclusion is that, the procedure used by BTN namely:application, realization, installment and settelment of the loan. The Procedure of Housing Loan Disbursement (KAR) in Bank Tabungan Negara (BTN) Medan Branch Office is not match with the procedure of housing loan according to Kasmir in terms of steps but in terms of content are same. Keywords : The Procedure of Housing Loan (KAR)
KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur diucapkan pada Tuhan Yang Maha Esa, yang telah melimpahkan rahmat, nikmat dan karunia-nya, sehingga penulisan Tugas Akhir ini dapat diselesaikan dengan tepat waktu. Penyusunan Tugas Akhir ini merupakan syarat untuk persyaratan menyelesaikan perkuliahan program Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keungan dan sebagai bekal mahasiswa dengan ilmu teoritis yang dipelajari selama perkuliahan. Sebelum, selama, dan sesudah penulisan Tugas Akhir hingga sampai pada penyelesaian Tugas Akhir ini banyak bantuan dukungan yang diterima, dan bimbingan dari banyak pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini disampaikanlah ucapan terima kasih kepada mereka yang telah berjasa secara pribadi yaitu : 1. M. Syahruddin, S,T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin S.H Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Benhur Pakpahan, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan sejak awal sampai dengan selesainya penulisan Tugas Akhir ini. 6. Dra Lina Rusli, M.Hum Dosen Pembimbing Pendamping yang telah bersedia membimbing dalam penulisan Tugas Akhir ini sampai dengan selesai. 7. Sabarita Tarigan, S.E, M.Si., Dosen Wali Kelas BK-6i 8. Orang tua tercinta Ayahanda DP Hutagalung dan Ibunda Lisbet MC Tampubolon yang sangat luar biasa senantiasa memberikan kasih sayang, doa, i
semangat, dukungan moril maupun materil, dan memberi bimbingan, saran dan nasehat. 9. Kakak dan Adik Kandung Tercinta Nova Elisda Sari Hutagalung, Saut MP Hutagalung serta Septiola RT Hutagalung yang selalu memberi dukungan dan Semangat. 10. Magdalena Sinaga, Debby Sipayung, Elsa Pakpahan, Danny Evander, Githa Ismon, Wasinton Panjaitan, Siti Kholiza, teman dekat yang turut membantu dan memberikan semangat dan selalu ada di saat suka maupun duka. 11. Erykson Purba yang turut serta memberi dukungan. 12. Teman-teman Bk-6I dan teman-teman seperjuangan semester 6, terimakasih atas dukungan dan semangatnya. Disadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan, baik dari segi penyajian materi maupun bahasa penyampaian. Untuk itu sangat diharapkan saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan Tugas Akhir ini. Diharapkan Tugas Akhir ini bermanfaat bagi seluruh pembaca dan khususnya bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. Medan, Agustus 2015 Penulis, Dessy Yohana Hutagalung NIM 1205072226 ii
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR...i DAFTAR ISI...iii DAFTAR TABEL...vi DAFTAR GAMBAR...vii DAFTAR LAMPIRAN...viii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1.Latar Belakang Pemilihan Judul...1 1.2.Perumusan Masalah...2 1.3.Tujuan Pembahasan...3 1.4.Manfaat Penelitian...3 1.5.Teknik Pengumpulan Data dan Pengolahan Data...3 1.5.1. Teknik Pengumpulan Data...3 1.5.1.1. Jenis Data...3 1.5.1.2. Sumber Data...3 1.5.2. Teknik Pengolahan Data...4 1.6.Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Tugas Akhir...5 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1.Sejarah Berdirinya PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk...7 2.1.1. Visi dan Misi Perusahaan...9 2.1.2. Deskripsi Logo PTBTN (Persero) Tbk...10 2.2. Ruang Lingkup Kegiatan PT BTN Kcp IskandarMuda...10 2.2.1. Kegiatan yang Sudah Dilakukan PT BTN Kcp Ismud...10 iii
2.2.2. Kegiatan yang Sedang Dilakukan PT BTN Kcp Ismud...11 2.2.3. Kegiatan yang akan Dilakukan PT BTN Kcp Ismud...45 2.3. Keunggulan PT BTN Kcp Ismud...46 2.4.Status Lokasi, Anak Cabang...46 2.5. Struktur Organisasi PT BTN Kcp Ismud...47 BAB 3 TINJAUAN PUSTAKA 3.1. Standar Operasional Prosedur (SOP)...51 3.1.1. Pengertian SOP...51 3.1.2. TujuanSOP...51 3.1.3. Fungsi SOP...51 3.1.4.Keuntungan Adanya SOP...51 3.2. Pengertian Bank...52 3.2.1. Fungsi Bank...53 3.2.2. Tujuan Perbankan...53 3.2.3. Jenis dan Usaha Bank...53 3.3. Pengertian Kredit...55 3.3.1.Unsur-unsur Kredit...55 3.3.2. Tujuan dan Fungsi Kredit...56 3.3.3. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit...58 3.3.4. Jenis-Jenis kredit...60 3.3.5. Syarat Dan Ketentuan Kredit...62 3.3.6. Perjanjian Kredit...63 3.3.7. Aspek-Aspek Dalam Penilaian Kredit...63 3.3.8. Prosedur Dalam Pemberian Kredit...65 3.4. Agunan...69 BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Hasil Pengumpulan Data...74 4.2. Hasil Pengolahan Data...74 4.2.1. Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah...74 iv
4.2.2. Perbandingan Prosedur Pemberian KAR Secara Umum dan Prosedur Pemberian KAR Pada BTN...78 BAB 5 PEMBAHASAN 5.1.Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah (KAR) PT BTN Persero (Tbk) Kcp IskandarMuda...80 5.2. Kesesuaian Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah Secara Umum dan Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah Pada BTN... 94 BAB 6 PENUTUP 6.1. Simpulan...99 6.2. Saran...101 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN v
DAFTAR TABEL Nomor Judul Hal 1.1 JadwalKegiatandan Penulisan Laporan... 5 2.1 Persyaratan Pengajuan Kredit KPR Sejahtera Tapak dan Sejahtera Susun... 27 2.2 Maksimal Kredit PUMP-KB BPJS Ketenagakerjaan... 28 2.3 Maksimal Kredit BPUM Bapertarum... 29 2.4 Maksimal Kredit KPR BTN Platinum... 31 2.5 Persyaratan Dokumen Pengajuan Kredit KPR BTN Platinum... 32 2.6 Persyaratan Dokumen Pengajuan Kredit KPR BTN Platinum Indent... 34 2.7 Maksimal Kredit KPA BTN... 35 2.8 Persyaratan Dokumen Pengajuan Kredit KPA BTN... 36 2.9 Persyaratan Dokumen Pengajuan Kredit KAR BTN... 38 2.10 Tahapan Pencairan KAR BTN... 39 5.1 Suku Bunga Kredit Agunan Rumah... 80 5.2 Batasan Wewenang Memutus Kredit kepada Debitur yang memiliki beberapa rekening... 86 5.3 Kesesuaian Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum dan Prosedur Pemberian Kredit Pada BTN... 94 viii
DAFTAR GAMBAR Nomor Judul Hal 2.1 Logo PT BTN (Persero) Tbk Cabang Medan... 10 2.2 Struktur PT BTN (Persero) Tbk Cabang Medan... 47 vii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Pertanyaan dan Hasil Wawancara Lampiran 2 Ketentuan Umum Kredit Lampiran 3 Ketentuan Umum Kredit Lampiran 4 Daftar Wawancara Untuk Calon Debitur Lampiran 5 Biodata Mahasiswa vi
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul PT Bank Tabungan Negara Persero Tbk adalah salah satu pihak perbankan yang mempunyai fasilitas jasa kredit dengan Agunan Rumah (KAR), Agunan Rumah (KAR) adalah fasilitas kredit yang dapat digunakan untuk berbagai kebutuhan konsumtif dengan menjaminkan rumah tinggal/apartemen/ruko. Bank Tabungan Negara dapat memproses Kredit dan menilai kelayakan seorang calon debitur untuk diberikan kredit yaitu dari keterangan yang diberikan oleh calon debitur dalam formulir data diri yang diisi oleh debitur. Menurut Kasmir (2014:100) Prosedur pemberian kredit oleh dunia perbankan secara umum antarbank yang satu dengan yang lain tidak jauh berbeda. Yang menjadi perbedaan mungkin hanya terletak dari prosedur dan persyaratan yang ditetapkannya dengan pertimbangan masing-masing. Oleh karena itu Prosedur pemberian kredit yang baik menurut Kasmir harus melalui tahap Pengajuan berkas-berkas, Penyidikan berkas pinjaman, Wawancara I, On the spot, Wawancara II, Keputusan kredit, Penandatanganan akad kredit/perjanjian lainnya, Realisasi kredit dan Penyaluran/penarikan dana, Namun pada kenyataannya prosedur pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara Persero Tbk adalah Tahap Permohonan, Penyidikan dan Analisa Permohonan Kredit Agunan Rumah, Tahap Realisasi Kredit dan Tahap Pengangsuran dan Pelunasan Kredit. Berdasarkan adanya perbedaan prosedur pemberian kredit tersebut maka penulis tertarik untuk mengetahui dan mempelajari prosedur pemberian kredit dengan agunan, dengan mengambil judul Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah (KAR) Pada PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Iskandar Muda Medan.
2 1.2. Perumusan Masalah Prosedur pemberian kredit yang baik secara umum menurut Kasmir adalah tahap Pengajuan berkas-berkas, Penyidikan berkas pinjaman, Wawancara I, On the spot, Wawancara II, Keputusan kredit, Penandatanganan akad kredit/perjanjian lainnya, Realisasi kredit dan Penyaluran/penarikan dana, tetapi pada kenyataannya prosedur pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara Persero Tbk adalah Tahap Permohonan, Penyidikan dan Analisa Permohonan Kredit Agunan Rumah, Tahap Realisasi Kredit dan Tahap Pengangsuran dan Pelunasan Kredit Berdasarkan atas adanya ketidaksesuaian Prosedur pemberian kredit antara Kasmir dan pada BTN tersebut, maka dapat dirumuskan masalah-masalah yang akan diuraikan di dalam penulisan tugas akhir ini antara lain: 1. Bagaimanakah prosedur pemberian kredit agunan rumah (KAR) pada PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Iskandar Muda, Medan? 2. Apakah prosedur pemberian kredit agunan rumah (KAR) pada PT BTN Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Iskandar Muda Medan sudah sesuai dengan prosedur pemberian kredit secara umum menurut Kasmir? 1.3.Tujuan Pembahasan Penelitian ini bertujuan untuk: 1. Untuk mengetahui prosedur pemberian kredit agunan rumah (KAR) pada PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Iskandar Muda, Medan. 3. Untuk mengetahui kesesuaian prosedur pemberian kredit agunan rumah (KAR) pada PT BTN Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Iskandar Muda Medan dengan prosedur pemberian kredit secara umum menurut Kasmir.
3 1.4.Manfaat Penelitian Manfaat yang didapat dari penulisan tugas akhir ini adalah : 1. Bagi Politeknik Negeri Medan Penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan penambah referensi kepustakaan khususnya mengenai pemberian kredit agunan rumah (KAR). 2. Bagi PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang pembantuiskandar Muda Medan. Penelitian ini dapat dijadikan bahan referensi dalam Prosedur pemberian kredit Rumah (KAR) yang akan berguna dalam untuk meningkatkan kebijaksanaan bank dalam pemberian kredit. 1.5.Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Dalam penulisan Tugas Akhir ini teknik pengumpulan data dan pengolahan data yang digunakan adalah sebagai berikut: 1.5.1 Teknik Pengumpulan Data 1.5.1.1. Jenis Data Dalam penelitian ini jenis data yang digunakan adalah data kualitatif. Menurut (Sugiono, 2009:54) data kualitatif adalah data yang berbentuk kata, kalimat, skema dan gambar. Data yang diperoleh kemudian diolah, dianalisis dan diproses lebih lanjut dengan dasar-dasar teori yang telah dipelajari. 1.5.1.2. Sumber Data Dalam penelitian ini sumber data yang digunakan adalah Data Primer dan Data Sekunder. MenurutSupranto dalam (Nugraha, 2014:5) Data primer yaitu data yang dikumpulkan sendiri oleh perorangan/suatu organisasi langsung melalui objeknya. Dalam hal ini data yang diperoleh berasal dari wawancara yang dilakukan dengan Putri Mita Sari di bagian Loan Service Bank Tabungan Negara Kcp Iskandar Muda Medan, sedangkan Data Sekunder menurut (Sanusi,
4 2011:104) merupakan data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh orang lain, peneliti tinggal memanfaatkan data tersebut menurut kebutuhannya. Dalam hal ini data yang dikumpulkan berasal dari Buku SOP Bank Tabungan Negara, Buku Kasmir dan Jurnal. 1.5.2 Teknik Pegolahan Data Pengolahan data dilakukan dengan menggunakan metode deskriptif, menurut (Sugiyono 2009:54) metode deskriptif adalah suatu metode dalam meneliti status sekelompok manusia, suatu objek, suatu kondisi, suatu sistem pemikiran, ataupun suatu peristiwa pada masa sekarang. Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskripsi, gambaran atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta-fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki. Dilakukan Wawancara di Bagian Loan service BTN Iskandar Muda Medan dan dilakukan Perbandingan dataprosedur Pemberian Kredit yang didapat dari hasil wawancara tersebut dengan Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum menurut Kasmir, sehingga dapat diketahui prosedur pemberian kredit agunan rumah (KAR) pada PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Medan dan kesesuaian Prosedur Pemberian Kredit Agunan Rumah (KAR) pada PT Bank Tabungan Negara Persero (Tbk) Kantor Cabang Pembantu Medan dengan Prosedur Pemberian Kredit secara umum menurut Kasmir.
5 1.6 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Tabel 1.1Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Waktu Pelaksanaan April Mei Juni Juli Agustus Septem No. Kegiatan ber 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 1 Persiapan 2 Pengumpulan Data 3 Tabulasi dan Analisis Data 4 Menyusun Konsep Laporan 5 Konsultasi pada Dosen Pembimbing 6 Sidang Tugas Akhir 7 Perbaikan Laporan Tugas Akhir 8 Penggandaan Laporan Sumber: Buku Pedoman Penulisan Laporan Tugas Akhir 2014 1. Persiapan Kegiatan melakukan persiapan dalam menetapkan judul serta pengajuan outline dan proposal kepada Dosen Pembimbing. 2. Pengumpulan Data Proses mencari dan mengumpulkan data yang diperlukan sebagai bahan penelitian di dalam penyusunan Laporan Tugas Akhir ini. Data yang telah
6 diperoleh berasal dari PT Bank Tabungan Negara Kantor Cabang pembantu Medan. 3. Tabulasi dan Analisis Data Mengelompokkan data yang telah diperoleh dari PT Bank Tabungan Negara Kantor Cabang pembantu Medan. sebagai bahan penelitian di dalam penyusunan Laporan Tugas Akhir. 4. Menyusun Konsep LaporanKegiatan memulai untuk membuat konsep yang akan digunakan untuk menyusun Laporan Tugas Akhir dan mengajukannya kepada Dosen Pembimbing yang telah ditunjuk oleh Jurusan. 5. Konsultasi Bimbingan Melakukan bimbingan dan konsultasi mengenai Laporan Tugas Akhir dengan Dosen Pembimbing Utama dan Dosen Pembimbing Pendamping hingga Laporan Tugas Akhir selesai dan disetujui. 6. Sidang Tugas Akhir Setelah Tugas Akhir disetujui oleh Pembimbing Utama dan Pembimbing Pendamping, maka langkah selanjutnya adalah melakukan sidang Tugas Akhir dimana isi dan pembahasan Tugas Akhir ini akan dipresentasikan. 7. Perbaikan Laporan Tugas Akhir Setelah sidang Tugas Akhir selesai, maka dilakukan perbaikan dari kesalahan yang terdapat pada Laporan Tugas Akhir untuk menyempurnakan Laporan Tugas Akhir. 8. Penggandaan Laporan Tugas Akhir Laporan Tugas Akhir yang telah diperbaiki tersebut kemudian harus digandakan sebanyak 5 ekslampar dalam waktu 1 minggu.