BUSINESS CONTROL GROUP DEPARTMENT. Acara Rakor KTU : Jakarta Tanggal Januari 2017

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "BUSINESS CONTROL GROUP DEPARTMENT. Acara Rakor KTU : Jakarta Tanggal Januari 2017"

Liani Kurniawan
6 tahun lalu
Tontonan:

1 BUSINESS CONTROL GROUP DEPARTMENT Acara Rakor KTU : Jakarta Tanggal Januari 2017

2 SHARING SESSION 1. Penguatan Fungsi KTU 2. Prinsip Efisiensi 3. Fostur Anggaran Pengendalian Biaya 5. Strategi Pengawalan Anggaran 2017

3 1. Penguatan Fungsi KTU KTU sebagai lentera RH/EC. Sikap tegas dari KTU sangat diperlukan demi tegaknya prosedur administrasi. KTU secara arif harus berani mengatakan tidak bila ada instruksi yang tidak sesuai dengan pedoman administrasi yang telah ditetapkan demi mencegah pelanggaran. KTU bagaikan hakim bagi administrasi perkebunan.

4 Besaran Fungsi KTU 1. Mengelola informasi menjadi informasi terstruktur dengan dimensi tepat waktu, akurat dan dapat dipercaya. 2. Mediator dan katalisator antara lapangan dan kantor pusat 3. Mengetahui dan menguasai angka-angka yang dapat dijadikan parameter pengukur efisiensi, efektifitas, dan produktivitas pekerjaan di lapangan. disediakan cost driver Buku Anggaran 4. Mengawal proses pembentukan Cost, dari tim Cost by Designer di area 5. Motivasi cross training mengembangkan bawahan kasi 6. Memantau kelancaran administrasi Estate, divisi & PKS, Traksi dan cross check pekerjaan di lapangan dan fungsi lainnya.

5 Prinsip Efisiensi Deputy COO : 1. Setiap potensi pendapatan harus diselamatkan (cegah losses). 2. Setiap pemborosan harus dihentikan (Komitmen dan kesegeraan bertindak). 3. Setiap pengeluaran harus difikirkan bahwa memang perlu dan menguntungkan (Cost & Benefit Analysis). 4. Setiap pengeluaran adalah pengeluaran termurah dan mendapat manfaat yang sama 5. Kurangi kemewahan dan kenyamanan. 6. Penyelamatan atau menjaga itik bertelur emas. Head Kalteng : Proses efektif menjadikan biaya efisien. ( Lambat adalah biaya) CFO : Efisiensi bukan berarti tidak melakukan hal yang perlu (needed/urgent/important) semata-mata agar biaya tidak terjadi. Hal ini akan kontra-produktif dan menyebabkan biaya yang lebih besar di kemudian hari.

7 ANGGARAN FISIK BGA TANAM BARU, PRODUKSI & PENGOLAHAN ANGGARAN Sat BGA KALTENG KALBAR Tanam Baru (Ha) Ha PRODUKSI Ton Internal Ton Eksternal Ton YIELD TBS Ton/Ha 20,6 22,9 16,5 CPO Ton/Ha 5,2 6,3 6,5 PENGOLAHAN MKS / OER Ton & % / 24, / 24, / 23,21 IKS / KER Ton & % / 4, / 4, / 4,58 7

8 TOTAL ANGGARAN BELANJA BGA Metro, Rp 142 M PKS, Rp 2,4 T Support, Rp 52 M Kebun, Rp 3,4 M Uraian BGA GROUP REGION (Rp Miliyar) KALTENG KALBAR A. Kebun B. PKS C. Metro D. Dept. Support TOTAL BGA

9 ANGGARAN PER COST ELEMENT [KEBUN, PKS, METRO, SUPPORT & TRAKSI] Total : Rp. 5,92 T Rp 2,85 T Rp 3,07 T Pembelian TBS Eksternal & Plasma; 2,36 Triliun Kapital & Mill Project; 692 Miliar Cadangan; 37 Miliar

10 Anggaran Cost Element 2017 TOTAL JENIS BIAYA AREAL / SAT TK PROD. Rasio TK Biaya Upah Biaya Bahan Biaya Kontrak Alokasi Lain-lain Total Biaya Rp ( 000) % Rp ( 000) % Rp ( 000) % Rp ( 000) % Rp ( 000) % Rp ( 000) % LC Ha 208 0, % % % % % PEMEL. TBM Ha , % % % % % PEMUPUKAN TBM Ha 316 0, % % % % % Sub Total TBM Ha , % % % % % PEMEL. TSM Ha , % % % % % PEMUPUKAN TSM Ha , % % % % % Sub Total TSM Ha , % % % % % PANEN Ton , % % % % % BIAYA UMUM Ha , % % % % % % Sub Total , % % % % % % BIBITAN Bibit 180 0, % % % % - 0% % TRANSIT % % % % % % WORKSHOP % % % % % % Sub Total *) % % % % % % KEBUN % % % ,4% % % Menganut azas materialitas pengawalannya menjadi skala prioritas.element tertinggi : Upah 43% dan Bahan 44% total 87%.

12 Pengawalan Anggaran 1. Terbentuknya budaya Cost awareness merupakan tanggung jawab kita bersama, apa tindakan kongkrit yang harus kita lakukan? 2. Ukuran efisiensi adalah Cost price Rp 622/kg (Rp Opex / Ton TBS), Bagaimana mempertahankan Cost price ketika produksi tidak tercapai? 3. Untuk memengendalikan Cost price, Apakah dengan meningkatkan Produktifitas atau menurunkan Cost? 4. Arahan CFO : Cashflow koperasi plasma 2016 plasma rata-rata defisit Rp 50 M / bulan. Apa yang harus kita kendalikan untuk meminimalisasi defisit tahun Menganut azas materialitas, Cost element yang dominan menjadi pengawalan utama. 6. Strategi pengendalian generik biaya kebun

13 Implementasi Anggaran 2017 Memastikan bahwa semangat yang tertuang pada buku anggaran terdistribusi dan dipahami sampai level asisten Memastikan RKT, RKB dan RKH yang disusun berorientasikan anggaran Memastikan ukuran angka efisiensi (cost driver) menjadi kawalan bersama Disediakan angka populer dan cost driver pada buku anggaran dalam rangka meningkatkan Cost awareness

belum tercermin pada realisasinya 600 500

16 Rp/Kg TREN COST PRICE 2013 S.D 2016 [KEBUN, PKS & METRO] % % % %? 718 Semangat efisiensi dalam anggaran Tahun 2016, belum tercermin pada realisasinya Realisasi Anggaran E 2017 A Sudahkah kita berperilaku cost awareness?

17 COST AWARENESS "Tercermin dalam PERILAKU: peduli & kesegeraan bertindak (Pro Aktif) hati-hati, "COST itu mind set, dibentuk seperti apa maunya kita, kapan kita injak gas, dan kapan kita harus injak rem.."

18 Kapan kita injak gas, dan kapan kita harus injak rem? Bagaimana mempertahankan Cost price ketika produksi tidak tercapai?

19 MENURUNKAN MENINGKATKAN PRODUKSI LEBIH MUDAH DARI PADA MENURUNKAN BIAYA Harga Pokok Produksi= Biaya (Rp) / Produksi (kg) Penurunan Biaya (LEBIH SULIT): Efisiensi Tenaga Kerja dan Mekanisasi Efektivitas Pemakaian Bahan Penurunan Harga Input (supply chain, strategic sourcing) Peningkatan Produksi (LEBIH MUDAH): Genetik tanaman: yield profile sesuai umur tanaman, Yield Improvement Strategy. Minimisasi losses panen Efisiensi transportasi Minimisasi losses pengolahan Manage Pembilang dan Manage Penyebut 10, Pemb. Peny.

20 ANGGARAN PLASMA PER KUD 1. Cost Price Produksi TBS 968 juta ton (21,5 ton/ha) Cost price : Inti Rp 653/Kg dan Plasma Rp 549/kg 2. Treatment dan asumsi Anggaran Plasma : Biaya pemeliharaan : Inti Rp 1,9 jt/ha dan Plasma Rp 1,6 jt /Ha asusmsi establish kecuali area 8B Biaya pupuk : Inti Rp 5,3 jt/ha dan Plasma 4,3 jt /Ha

22 PROYEKSI CASHFLOW PLASMA PER KUD 3. Diproyeksikan profit Rp 537 M Penjualan Rp 1,33 T By operasional & overhead Rp 569M dan Bank Rp 225 M. Dari 47 unit koperasi sudah profit 34 unit Rp 574 M dan 13 unit belum profit Rp 36 M 4. Diproyeksikan cashflow secara global surplus Rp 4,6M (24 unit surplus Rp 134 M dan 25 unit defisit Rp 129 M atau Rp 11 M/bulan) 5. Tahun 2016 defisit cashflow berkisar Rp 50 M /bulan.

23 PROYEKSI ANGGARAN CASHFLOW PLASMA PER KOPERASI Penjualan : Rp. 1,33 T Profit & Lost Biaya Rp 794 M Profit 34 Unit Total Koperasi 49 Unit TM 47 Unit TBM 2 Unit Cashflow Surplus Rp 4,6 M Profit Rp 537 M Surplus 24 unit Rp 134 M Defisit 25 unit Rp 574 M Belum Profit 13 unit (Rp 36 M) (Rp 129 M) Rp 11 M/bln

24 STRATEGI PENGENDALIAN GENERIK BIAYA KEBUN Panen perhatikan Produktivitas Tenaga Kerja (output) Transport perhatikan VRA & Produktivitas Pengendalian Gulma perhatikan Output TK dan Konsumsi Bahan Pemeliharaan Prasarana perhatikan produktivitas Alat Berat Pupuk perhatikan Kualitas Penabur

25 4.a Biaya Panen Biaya Panen Rp/Kg = Biaya Dikeluarkan (Rp) Produksi TBS (Kg) Komponen utama : Upah Pokok Premi Panen Indikator pengendalian biaya panen : 1. Output /pemanen (siap borong dan lebih borong) 2. Coverage area 3. Pusingan panen

26 MANAJEMEN PENGENDALIAN BIAYA TRANSPORT TBS (Km/Ton) : Efisiensi Utilisasi Unit diukur dalam jumlah km yg diperlukan per ton TBS diangkut. Key Sucess Factor : 1. Sentralisasi Panen & Sistem Panen 2. Panen satu hari satu seksi 3. Kondisi Prasarana Jalan dan Jembatan 4. Rasio Jalan dan TPH yg standar

27 BIAYA PRASARANA (Rp/Ha) Konsep Dasar : Minimalisasi Penggunaan Jalan dan Management Transport yg baik Disiplin Pemeliharaan Jalan dan Disiplin Pemakaian Jalan Konsep Pemeliharaan Jalan adalah memastikan tidak ada jalan rusak baru. Perawatan dimulai dari yg Ringan

28 PENGENDALIAN GULMA (Rp/Ha) Biaya Pengendalian : 1. Piringan Manual 2. Piringan Chemist 3. Gawangan Manual 4. Gawangan Chemist 5. Pengedalian Lalang Konsep Dasar : Manual lebih mahal dan Efeknya hanya sebentar, Chemist Murah dan Efeknya Bertahan Lama. Untuk mencapai Ratio TK 0,14/Ha dipersyaratkan tim BSS handal.

29 ILUSTRASI CHEMIST VS MANUAL JENIS KERJA Manual + Chemist Chemist (Establish) Manual Chemist Price / Rot Fisik/Rot Rp/Ha Rot Fisik/Rot Rp/Ha Rot Fisik/Rot Unit Rp/Ha /Ha /Ha /Ha Total Labour Tenaga Kerja , , Material Glifosat , , ,05 Material Metil , , ,1 Total Rp/Ha Pekerjaan Piringan Manual lebih mahal dari pekerjaan Piringan Manual Chemist Adanya 1 x rotasi manual meningkatkan Biaya 36%

30 MENGHITUNG ANGGARAN PENGENDDALIAN GULMA AREAL ESTABLISH

31 KEY SUCESS FACTOR PENGENDALIAN GULMA 1. Maksimalkan Pekerjaan Chemist dalam Pengendalian Gulma. 2. Kongsi kerja BSS yg handal dan terlatih. 3. Mekanik Semprot yg Handal. 4. Rotasi kerja yg tepat dan akurat. 5. Simulasi kerja yg bermutu dan konsisten. 6. Pemahaman yg Mendalam terhadap kondisi selective weeding, gulma yg harus dipertahankan dan dieradikasi. 7. Minimalisasi penggunaan Herbisida terutama Herbisida Sapu Jagad. 8. Jenis Noozle. asisten bawa noozle 9. Time Motion Study dan Target Kerja.

32 5. Strategi Pengawalan Anggaran 2017 Penguatan peran KTU/Kasi dalam menjalankan fungsi Cost Control Meningkatkan cost awareness level asisten melalui tertib RKH yang berorientasi Anggaran Prioritas pada element cost yang dominan Upah dan Bahan, dengan monitoring jumlah TK, Bahan dan pro duktifitas Konsisten menjalankan LPAB & LPAT di tingkat kebun & Area

dokumen-dokumen yang mirip

PAYROLL MANAGEMENT E S T A T E D E V E L O P M E N T & S E R V I C E S D E P A R T M E N T

PAYROLL MANAGEMENT E S T A T E D E V E L O P M E N T & S E R V I C E S D E P A R T M E N T PAYROLL MANAGEMENT bagian dari Sistem Manajemen Sumber Daya Manusia (MSDM) yang mengelola berbagai komponen penggajian