ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PERIODE SKRIPSI. Oleh Amilsa Kurniawan FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PERIODE SKRIPSI Oleh Amilsa Kurniawan FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG AGUSTUS 2012

2 ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PERIODE SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Gelar Sarjana Ekonomi Dan Bisnis Oleh Amilsa Kurniawan FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG AGUSTUS 2012

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 Surat pernyataan orisinil skripsi Yang beratandangan dibawah ini Nama : Amilsa Kurniawan Nim : Jurusan : Manejemen Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya tulis ini benarbenar merupakan hasil karya saya sendiri, bukan merupakan pengambil alihan data,tulisan atau pikiran orang lain yang saya akui sebagai hasil tulisan atau pikiran saya sendiri. Apabila dikemudian hari terbukti atau dapat dibuktikan skripsi ini hasil jiplakan,maka saya bersedia menerima sanksi atas perbuatan tersebut. Malang 2 Agustus 2012 Yang menyatakan Amilsa Kurniawan

13 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr.Wb Segala puji bagi Allah SWT, kepada-nya saya panjatkan rasa puji syukur atas rahmat dan karunia-nya, sehingga penulisan skripsi dengan judul Analisis Kinerja Keuangan Pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dapat terselesaikan. Adapun penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan mencapai gelar Sarjana Strata I Ekonomi pada Universitas Muhammadiyah Malang. Penulisan skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bimbingan, bantuan, saran dan do a serta dorongan dari berbagai pihak. Dengan segala kerendahan hati, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesarbesarnya kepada: 1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Muhammadiyah Malang yang telah memberi kesempatan kepada penulis untuk menimba ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dra. Aniek Rumijati, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang, terima kasih atas segala bantuan, dorongan dan semangat untuk para mahasiswa.

14 3. Prof,Dr, Bambang Widagdo M.M, selaku dosen pembimbing pertama yang telah memberikan bimbingan baik berupa motivasi,bantuan saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 4. Dra.Erna Retna Rahadjeng M.M.AFP, selaku dosen pembimbing kedua yang telah memberikan bimbingan baik berupa motivasi,bantuan saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 5. Dra.Sandra Irawati MM, selaku dosen wali yang selama ini telah memberikan nasehat dan memotivasi dalam menyelesaikan skripsi. 6. Seluruh Dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan bekal kepada peneliti selama mengikuti perkuliahan beserta seluruh karyawan yang telah membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. 7. Ayah,ibu,kakak-kakak q serta adik-adik q dan kerabat dekat, yang telah memberikan bimbingan, dorongan semangat baik moril maupun materiil serta do a yang tiada henti-hentinya dalam menyelesaikan skripsi ini. 8. Teman-teman satu angkatan Manajemen 2008, khususnya teman seperjuangan (Anang Mahruf,Syamsul Arifin,Viky widodo,farok) dan teman-teman lainnya yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu, terima kasih atas bantuan kalian selama ini, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. 9. Teman-teman kos 280 yang senantiasa telah memberikan motivasi berupa saran-saran dari kalian,sehingga penelitian ini cepat terseleseikan. 10. Teman-teman dan Kepala Unit dari Pojok BEI UMM, yang telah memberikan bantuan berupa data yang dibutuhkan oleh peneliti.

15 11. Teman dan dosen dari Laboratorium Manajemen UMM, yang telah memberikan pengarahan, sehingga mempermudah proses pengerjaan skripsiku 12. Teman dan dosen dari unit Pusat Pengembangan Manajemen UMM, yang memberikan motivasi, sehingga skripsi ini cepat terselesaikan. 13. Saudara-saudara dari Organisasi Persaudaraan Setia Hati Terate Yang telah motivasi dan memberikan banyak pengalaman serta telah memberikan banyak prestasi lewat pertandingan-pertandingan penting baik level regional maupun nasional sehingga dalam meyusun penelitian ini saya lebih bersemangat untuk cepat menyeleseikannya. 14. Teman-teman dari organisasi Forsdima,PMII yang telah memotivasi, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan tepat pada waktunya. Semoga amal kebaikan Bapak, Ibu, dan Saudara semua dibalas oleh Allah SWT. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini banyak terdapat kekurangan dan keterbatasan, untuk itu kritik dan saran yang membangun dari semua pihak sangat penulis harapkan demi lebih sempurnanya penulisan di masa mendatang. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis dan pembaca pada umumnya. Wassalamualaikum Wr.W Malang, Agustus 2012 Penulis Amilsa Kurniawan

16 DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... iv DAFTAR TABEL... v DAFTAR GAMBAR... vi DAFTAR LAMPIRAN... vii ABSTRAKSI... viii BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 6 C. Batasan Masalah... 6 D. Tujuan Dan Kegunaan Penelitian... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 8 A. Tinjauan Peneliti Terdahulu... 8 B. Tinjauan Teori... 9 C. Kerangka Pikir D. Hipotesis... 44

17 Halaman BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Jenis Data dan Sumber Data C. Teknik Pengumpulan Data D. Definisi Operasional Variabel E. Teknik Analisis Data F. Uji Hipotesis BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Sejarah Perusahaan B. Analisis Data C. Pembahasan Hasil Analisis Data BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN - LAMPIRAN

18 DAFTAR TABEL Halaman Permodalan Tabel 2.1 Penentuan Skor Aspek Kuantitatif permodalan.30 Tabel 2.2 Penentuan peringkat aspek Kuantitatif...30 Tabel 2.3 Penentuan skor aspek kualitatif...31 Tabel 2.4 Penentuan peringkat aspek kualitatif...31 Tabel 2.5 Peringkat skor faktor permodalan Tabel 2.6 Penentuan peringkat faktor permodalan.32 Asset Tabel 2.7 Penentuan skor Aspek Kuntitatif kualitas asset Tabel 2.8 Penentuan peringkat aspek kuantitatif Tabel 2.9 Penentuan skor faktor kualitas asset Tabel 2.10 Penentuan peringkat faktor kualitas asset...33 Manejemen Tabel 2.11 Penentuan skor komponen manejemen umum..34 Tabel 2.12 Penentuan peringkat komponen manejemen umum.34 Tabel 2.13 Penentuan skor manejemen resiko 35 Tabel 2.14 Penentuan peringkat komponen manejemen resiko..35 Tabel 2.15 Penentuan skor komponen kepatuhan Bank.35 Tabel 2.16 Penentuan peringkat komponen kepatuhan Bank.36 Tabel 2.17 Penentuan skor faktor manejemen..36 Tabel 2.18 Penentuan peringkat faktor manejemen...36 Earning Tabel 2.19 Penentuan skor aspek kuantitaif. 37 Tabel 2.20 Penentuan peringkat aspek kuantitatif Tabel 2.21 Penentuan skor faktor earning Tabel 2.22 Penentuan peringkat faktor earning Likuiditas Tabel 2.23 Penentuan skor aspek kuantitatif...39 Tabel 2.24 Penentuan peringkat aspek kuantitatif..39 Tabel 2.25 Penentuan skor faktor likuiditas. 39 Tabel 2.26 Penentuan peringkat faktor likuiditas Sensitifitas Tabel 2.27 Penentuan skor aspek sensitifitas Tabel 2.28 Penentuan peringkat faktor sensitifitas

19 Tabel 2.29 Penentuan Nilai komposit Tabel 2.29 Peringkat Komposit (Camels Rating) Tabel 2.30 Ketentuan Standart Tingkat Kesehatan Bank Umum Tabel 3.1 Kantor pusat dan cabang Bank Mandiri Tbk..54 Tabel 3.2 Susunan Dewan Komisaris Dan Direksi Bank Mandiri Tbk.. 55 Tabel 4.1 Penghitungan KPMM (dalam jutaan rupiah)...59 Tabel 4.2 Penghitungan Komposisi Permodalan (dalam jutaan rupiah)...60 Tabel 4.3 Penghitungan APYD dibanding Modal Bank (dalam jutaan rupiah)..61 Tabel 4.4 Penghitungan Deviden Pay Out (dalam jutaan rupiah)...62 Tabel 4.5 Penghitungan RR (dalam jutaan rupiah)...63 Tabel 4.6 Penghitungan laba per saham (dalam milliar)...64 Tabel 4.7 Penghitungan APYD dibandingkan total AP (dalam jutaan rupiah)...66 Tabel 4.8 Penghitungan PPAP(dalam jutaan rupiah)...67 Tabel 4.9 Analisis manejemen umum.. 68 Tabel 4.10 Analisis Manejemen resiko...69 Tabel 4.11 Analisis Kepatuhan Bank Tabel 4.12 Penghitungan ROA(dalam jutaan rupiah)...71 Tabel 4.13 Penghitungan ROE (dalam jutaan rupiah)...72 Tabel 4.14 Penghitungan NIM (dalam jutaan rupiah)...74 Tabel 4.15 Penghitungan BOPO (dalam jutaan rupiah)...75 Tabel 4.16 Penghitungan LDR (dalam jutaan rupiah)...77 Tabel 4.17 Penghitungan sensitifitas suku bunga(dalam jutaan rupiah)...78 Tabel 4.18 Penghitungan sensitifitas nilai tukar (dalam jutaan rupiah)...79 Tabel 5.1 Penetapan Peringkat Komponen Permodalan Tabel 5.2 Penetapan Peringkat Komponen Asset Tabel 5.3 Penetapan Peringkat Manejemen umum.83 Tabel 5.4 Penetapan Peringkat Komponen Manejemen Resiko Tabel 5.5 Penetapan Peringkat Komponen Kepatuhan Bank Tabel 5.6 Penetapan Peringkat Komponen Earning...85 Tabel 5.7 Penetapan Peringkat Komponen Likuiditas 86 Tabel 5.8 Penetapan Peringkat komponen Sensitifitas...87 Tabel 6.1 Peringkat komponen CAMELS dilihat dari aspek kuantitatif dan kualitatif Tabel 6.2 Peringkat komponen manejemen dilihat dari aspek kualitatif Tabel 7 Penetapan peringkat komposit CAMELS PT Bank Mandiri Tbk...91 Tabel Peringkat komposit CAMELS. 91

20 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1 Fungsi Bank Gambar 2 Kerangka Pikir Penelitian... 43

21 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : Laporan Keuangan PT Bank Mandiri Tbk Lampiran 2 : Perhitungan Camels Kinerja Keuangan Bank Mandiri Tbk Lampiran 3 :Menentukan Peringkat Komponen Dari Aspek Camels Lampiran 4 :Menentukan Peringkat Aspek Kuantitatif Dan Kualitatif Camels Lampiran 5 :Penetapan peringkat komposit Camels

22 DAFTAR PUSTAKA Annual report PT Bank Mandiri Tbk. Arikunto,Suharsini.2006.Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek.Edisi Revisi Empat.Penerbit Cipta.Jakarta. Dahlan Siamat, (1995) Manajemen Bank Umum, Inter Media Jakarta. Drs.Ismail,MBA,Ak Akuntansi Bank Teori dan aplikasi dalam rupiah Jakarta Espahbodi, P, 1991, Identification of Problem Banks and Binary Choice Models,Journal of Banking and Finance, Vol. 15. Ferry.N.Idroes,SE,MM.2007.Bank And Finance institution Management.Jakarta. lm Faisal Abdullah, (2003), Manajemen Perbankan: Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank, Penerbit Universitas Muhamadiyah Malang. Kasmir,SE,MM,2000 Menejemen Perbankan,Jakarta Lampiran SE.No.6/73/intern tanggal 24 desember 2004.Direktorat Penelitian Dan Pengagaturan Perbankan. Mamduh M.Hanafi 1995,analisis laporan keuangan, edisi revisi Yogyakarta. Mudrajat Kuncoro Suhardjono 2002.Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi,edisi pertama Yogyakarta. Munawir, S Analisa Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Liberty. Yogyakarta. Nanang Martono Metode Kuantitaif Analisis Isi Dan Analisis Data Sekunder Jakarta. Taswan,SE.1998.Akuntansi Perbankan Transaksi Dalam Valuta Rupiah.Yogyakarta and