ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIC PERIODE SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIC PERIODE SKRIPSI Oleh : Dhiah Rizayanti FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012

2 ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA YANG GO PUBLIC PERIODE SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh : Dhiah Rizayanti FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012

3

4

5 KATA PENGANTAR Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT atas segala limpahan ridho, hidayah, dan inayah-nya sehingga skripsi dengan judul Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan Bank Swasta yang Go Public Periode ini dapat penulis selesaikan dengan baik dan lancar. Penelitian ini disusun untuk memenuhi persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada: 1. Bapak Dr. Muhadjir Efendy, M.A.P selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Bapak Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Ibu Ida Nuraini, SE, M.SI, selaku ketua Program Studi Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan. 4. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing I yang telah meluangkan waktu serta dengan penuh kesabaran telah memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi. 5. Bapak Dr. Wahyu Hidayat, MM, selaku Dosen Pembimbing II yang telah meluangkan waktu serta dengan penuh kesabaran telah memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi. 6. Segenap Bapak dan Ibu dosen jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan, serta Staf Tata Usaha FEB-UMM atas didikan dan bimbingannya. 7. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih untuk kasih sayang dan doa yang kalian berikan. Kesabaran dan pengorbanan dalam mendidik dan membesarkanku membuat aku selalu ingin memberikan yang terbaik untuk Bapak dan Ibu. Semoga Allah SWT selalu melindungi kita sekeluarga Kakakku tercinta, Dhevi dan adikku tercinta, Abdul terima kasih untuk kasih sayang, perhatian dan dukungannya.

6 9. Terima kasih untuk seluruh keluarga besarku yang telah memberikan doa, perhatian dan dukungan. 10. Teman-teman koztku, Mbak Ratih, Definta, Febri, terima kasih untuk perhatian dan dukungannya selama aku mengerjakan skripsi. 11. Untuk teman-temanku Linda, Arin, Jupe, Mey, Frisca, Reza, terima kasih sudah menemani dan menjadi teman yang selalu ada disaat aku membutuhkan kalian, Semoga persahabatan kita tetap langgeng walau nanti kita akan terpisah jarak. Dan semua teman-temanku yang tidak bisa disebutkan satu persatu. 12. Dan semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, terima kasih atas bantuan dan dukungannya. Semoga Allah SWT yang akan membalas kebaikan kalian semua. Penulis menyadari penelitian ini masih jauh dari sempurna, karena hal tersebut tidak terlepas dari kelemahan dan keterbatasan penulis. Akhirnya penulis berharap agar penelitian ini berguna sebagai tambahan ilmu pengetahuan serta dapat memberikan manfaat bagi semua pihak dan di jadikan implikasi selanjutnya bagi mahasiswa. Malang, 24 November 2012 Penulis

7 DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... ABSTRAK... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... i iii v vii viii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah... 5 C. Batasan Masalah... 5 D. Tujuan Penelitian... 5 E. Manfaat Penelitian... 5 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori... 7 B. Tinjauan Pustaka Bank Persero Bank Umum Swasta Nasional Tinjauan Tentang Kesehatan Bank Kinerja Keuangan Bank Analisis Rasio Rasio Keuangan Hasil Penilaian Proksi Rasio Keuangan Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Teknik Pengumpulan Data C. Populasi dan Sampel Penelitian D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional E. Teknik Analisis Data BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan Sejarah Berdirinya PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Sejarah Berdirinya PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk v

8 3. Sejarah Berdirinya PT. Bank Bukopin, Tbk Sejarah Berdirinya PT. Bank Danamon, Tbk B. Hasil Penilaian Kinerja Keuangan Bank yang Go Public Tinjauan Rasio Keuangan Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Tinjauan Rasio Keuangan Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk Tinjauan Rasio Keuangan Bank Bukopin, Tbk Tinjauan Rasio Keuangan Bank Danamon, Tbk Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah dan Bank Swasta C. Analisis Hasil Pengujian Hipotesis 1. Statistik Deskriptif Uji One Sample Kolmogorov Smirnov Test Analisis Hasil Pengujian Hipotesis (H 1 sampai dengan H 7 ) Uji T-test D. Intepretasi Hasil Penelitian Perbandingan Rasio CAR Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio KAP Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio ROA Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio ROE Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio NIM Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio BOPO Bank Pemerintah dan Bank Swasta Perbandingan Rasio LDR Bank Pemerintah dan Bank Swasta BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

9 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan BRI Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan BNI Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Bukopin Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Rasio Keuangan Danamon Tabel 4.5 Rata-rata Rasio Bank Pemerintah dan Bank Swasta Tabel 4.6 Pengujian Uji T-test Rasio Keuangan Tabel 4.7 Pengujian One Sample Kolmogorov-Smirnov Test Tabel 4.8 Hasil Pengujian One Sample Kolmogorov-Smirnov Test Tabel 4.9 Ranks CAR Tabel 4.10 Hasil Uji Mann-Whitney Test CAR Tabel 4.11 Ranks KAP Tabel 4.12 Hasil Uji Mann-Whitney Test KAP Tabel 4.13 Ranks ROA Tabel 4.14 Hasil Uji Mann-Whitney Test ROA Tabel 4.15 Ranks ROE Tabel 4.16 Hasil Uji Mann-Whitney Test ROE Tabel 4.17 Ranks NIM Tabel 4.18 Hasil Uji Mann-Whitney Test NIM Tabel 4.19 Ranks BOPO Tabel 4.20 Hasil Uji Mann-Whitney Test BOPO Tabel 4.21 Ranks LDR Tabel 4.22 Hasil Uji Mann-Whitney Test LDR Tabel 4.23 Hasil Uji Hipotesis Dengan T-test Tabel 4.24 Hasil Uji T-test... 55

10 DAFTAR GAMBAR Gambar 4.1 Grafik Rasio Keuangan BRI Gambar 4.2 Grafik Rasio Keuangan BNI Gambar 4.3 Grafik Rasio Keuangan Bukopin Gambar 4.4 Grafik Rasio Keuangan Danamon... 43

11 DAFTAR PUSTAKA Abdullah, Faisal Manajemen Perbankan; Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Malang : UMM Press. Ali, Masyhud Asset Liability Management; Menyiasati Risiko Pasar Dan Risiko Operasioanl dalam Perbankan. Jakarta : PT Elex Media Kompotindo. Gandapradja, Permadi Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama. Hasibuan, Malayu Dasar-Dasar Perbankan; cetakan pertama. Jakarta : PT Bumi Aksara. Judisseno, Rimsky Sistem Moneter dan Perbankan Di Indonesia. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama. Khudzaifi, Akhmad Analisa Perbandingan Kinerja Bank Muamalat Indonesia Dengan Bank Syariah Mandiri Berdasarkan Rasio Keuangan Periode Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang. Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono Manajemen Perbankan; Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPPE-Yogyakarta. M. Nasser, Etty dan Titik Aryati Model Analisis CAMEL untuk Memprediksi Financial Distress pada Sektor Perbankan yang Go Public. JAAI, volume 4, no.2, hal Pandia, Frianto dan Elly Santi Lembaga Keuangan. Jakarta : Rineka Cipta. Pudjo, Mulyono Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Yogyakarta : Djambatan. Puspitasari, Indri Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah (BUMN) Dan Bank Swasta Dengan Menggunakan Metode Camels (Studi Kasus Pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk Dan PT Bank Central Asia Tbk Periode ). Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang. Riyadi, Selamet Banking Asset and Liability Management. Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Santoso, Singgih Aplikasi SPSS Pada Statistik Non Parametrik. Jakarta : PT Elex Media Komputindo.

12 Siamat, Dahlan Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta : Fakultas Ekonomi Fakultas Ekonomi. Triandaru, Sigit dan Totok Budi Santoso Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat. camel filetype : pdf rasio keuangan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika

13 DAFTAR PUSTAKA Abdullah, Faisal Manajemen Perbankan; Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Malang : UMM Press. Ali, Masyhud Asset Liability Management; Menyiasati Risiko Pasar Dan Risiko Operasioanl dalam Perbankan. Jakarta : PT Elex Media Kompotindo. Gandapradja, Permadi Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama. Hasibuan, Malayu Dasar-Dasar Perbankan; cetakan pertama. Jakarta : PT Bumi Aksara. Judisseno, Rimsky Sistem Moneter dan Perbankan Di Indonesia. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama. Khudzaifi, Akhmad Analisa Perbandingan Kinerja Bank Muamalat Indonesia Dengan Bank Syariah Mandiri Berdasarkan Rasio Keuangan Periode Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang. Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono Manajemen Perbankan; Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPPE-Yogyakarta. M. Nasser, Etty dan Titik Aryati Model Analisis CAMEL untuk Memprediksi Financial Distress pada Sektor Perbankan yang Go Public. JAAI, volume 4, no.2, hal Pandia, Frianto dan Elly Santi Lembaga Keuangan. Jakarta : Rineka Cipta. Pudjo, Mulyono Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Yogyakarta : Djambatan. Puspitasari, Indri Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah (BUMN) Dan Bank Swasta Dengan Menggunakan Metode Camels (Studi Kasus Pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk Dan PT Bank Central Asia Tbk Periode ). Skripsi. Universitas Muhammadiyah Malang. Riyadi, Selamet Banking Asset and Liability Management. Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Santoso, Singgih Aplikasi SPSS Pada Statistik Non Parametrik. Jakarta : PT Elex Media Komputindo.

14 Siamat, Dahlan Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta : Fakultas Ekonomi Fakultas Ekonomi. Triandaru, Sigit dan Totok Budi Santoso Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat. camel filetype : pdf rasio keuangan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Perbankan, Penerbit Sinar Grafika