ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MANDIRI SYARIAH YANG TERCATAT DI BEI TAHUN SKRIPSI

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MANDIRI SYARIAH YANG TERCATAT DI BEI TAHUN SKRIPSI UntukMemenuhi Salah SatuPersyaratanMencapai DerajadSarjanaEkonomi Oleh: Muhamad Azis Kunaifi FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2013 i

2 ii

3 iii

4 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Warahmatulloh Wabarokatuh Alhamdulillah wa syukurillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang selalu melimpahkan rahmat, hidayah, dan nikmat-nya sehingga penulis mampu menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul Analisis Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Syariah Mandiri Yang Tercatat di BEI Tahun ini tepat pada waktunya. Sholawat dan salam semoga senantiasa tercurah kepada Rasulullah Muhammad SAW, keluarga, sahabat, dan para pengikutnya sampai akhir zaman. Penulisan skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan mencapai derajat gelar Sarjana Ekonomi tahun Dalam penulisan skripsi ini, penulis mendapat bimbingan, bantuan, serta dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis berkeinginan untuk mengucapkan banyak terima kasih kepada: 1. Dr. H. Muhadjir Effendy, M.AP selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Dra. Aniek Rumijati, M.M selaku Ketua Program Studi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Malang. 4. Bapak dan Ibu Dosen Manajemen yang telah memberikan bekal ilmu selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang, yang nantinya sungguh sangat berarti bagi penulis dalam dunia kerja. 5. Drs.Mursidi, M.M. dan Dra. Erna Retna Rahadjeng, M.M.AFP. Selaku dosen pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu untuk iv

5 memberikan masukan, saran, dan solusi kepada penulis dalam penulisan skripsi ini. 6. Kedua orang tua tercinta, Ibunda Hj. Lina Lina Rahmawati dan Ayahanda H. Rohman yang telah membesarkan, membimbing, dan menyayangi dengan penuh kasih, ketulusan, pengorbanan yang takkan pernah berakhir, dan selalu memberikan yang terbaik bagi putra-putrinya. 7. Alm. Kakek dan Nenek, yang telah membantu dalam hal biaya dan juga menjadi wali selama penulis kuliah di Universitas Muhammadyah Malang. 8. Adincha Ayuvisda selaku pacar saya yang selalu mendampingi saya di saat saya lagi berduka maupun senang sehingga saya bisa tetap berkuliah dan bisa selesai hingga seperti ini. 9. Adikku Muhammad Latifatu Rahmah, Fachrul Riski Nugraha, dan Lisa Riski Wijayanti yang selalu kubanggakan, doa dan senyummu yang selalu mengingatkan kakakmu ini untuk selalu berusaha menjadi lebih baik. 10. Sahabatku Djeny, Denis, Hendri, dan Reza yang telah menemani penulis baik suka maupun duka. 11. Teman-teman Part Time di BKMA, Rudi, Indra, Nora, Indah, dan Alm. Muthmainah yang telah banyak membantu penulis. 12. Teman-teman kost ku yang telah bersedia melewati suka, duka, senang, gembira, dan kebahagiaan bersama penulis. 13. Dan untuk semua pihak yang telah memberikan dukungan dan membantu penulis selama ini yang tidak mungkin penulis sebutkan satu persatu. Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih yang sebanyak-banyaknya atas segala perhatian yang telah diberikan. Wassalamu alaikum Warahmatulloh Wabarakatuh. Malang, Agustus 2013 Penulis v

6 PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang sepengetahuan saya, di dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka. Malang, Agustus 2013 Mahasiswa Muhamad Azis Kunaifi vi

7 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ORISINILITAS SKRIPSI... DAFTAR ISI... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR TABEL... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRAK... ABSTRACT... i iii iv vi vii viii ix x I. PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah... 4 C. Batasan Masalah... 4 D. Tujuan dan Manfaat Penelitian Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian... 5 II. TINJAUAN PUSTAKA... 6 A. Tinjauan Penelitian Terdahulu Dan Sekarang Peneliti Terdahulu Peneliti Sekarang... 7 B. Tinjauan Teori Definisi Kinerja Keuangan Bank Analisis Kinerja Keuangan Bank Analisis Laporan Keuangan Bank Tujuan Analisis Laporan Keuangan Bank Prosedur Analisis Laporan Keuangan Bank vii

8 6. Metode Dan Teknik Analisa Laporan Keuangan Bank Pengertian Dan Tingkat Kesehatan Bank Penilaian Tingkat Kesehatan Bank C. Kerangka Pikir III. METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian dan Sifat Penelitian B. Definisi Operasional Variabel C. Jenis Data D. Teknik Pengumpulan Data E. Teknik Analisis Data F. Cross Sectional Approach G. Time Series Analysis IV. HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Obyek Penelitian B. Analisis Data C. Pembahasan Hasil Penelitian D. Cross Sectional Approach E. Time Series Analysis V. KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN viii

9 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Konsep Arah Kinerja PT. Bank Syariah Mandiri 21 ix

10 DAFTAR TABEL 1. Tabel 1.1 : Laporan Kas dan Laba Bersih 2 2. Tabel 2.1 : Peneliti Terdahulu 6 3. Tabel 2.2 : Peneliti Sekarang 7 4. Tabel 2.3 : Bobot Penilaian Kinerja Keuangan Tabel 3.1 : Kriteria Penilaian Peringkat KPMM Tabel 3.2 : Kriteria Penilaian Peringkat KAP Tabel 3.3 : Kriteria Penilaian Peringkat NOM Tabel 3.4 : Kriteria Penilaian Peringkat STM Tabel 3.5 : Kriteria Penilaian Peringkat Sensitivity (MR) Tabel 3.6 : Penjelasan Kriteria Peringkat Tabel 4.1 : Perhitungan Rasio KPMM Dalam jutaan rupiah Tabel 4.2 : Perhitungan Rasio KAP Dalam jutaan rupiah Tabel 4.3 : Perhitungan Rasio NOM Dalam jutaan rupiah Tabel 4.4 : Perhitungan Rasio STM Dalam jutaan rupiah Tabel 4.5 : Perhitungan Rasio MR Dalam jutaan rupiah Tabel 4.6 : Hasil Cross Sectional Approach (Permodalan) Tabel 4.7 : Hasil Cross Sectional Approach (Kualitas Aktiva Produktif) Tabel 4.8 : Hasil Sectional Approach (Rentabilitas) Tabel 4.9 : Hasil Sectional Approach (Likuiditas) Tabel 4.10 : Hasil Sectional Approach (Sensitivity) Tabel 4.11 : Hasil Analisis Time Series Tabel 4.12 : Hasil Analisis Time Series 43 x

11 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan I Tahun 2010 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan II Tahun 2010 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan III Tahun 2010 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan IV Tahun 2010 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan I Tahun 2011 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan II Tahun 2011 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan III Tahun 2011 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan IV Tahun 201 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan I Tahun 2012 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan II Tahun 2012 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan III Tahun 2012 Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan IV Tahun 2012 Lampiran 2 Perhitungan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri xi

12 DAFTAR PUSTAKA Abdullah, M.Faisal Dasar - dasar Manajemen keuangan; Edisi Pertama, UMM Press, Malang Abdullah, M.Faisal Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan. UMM Press. Malang Antonio, Muhammad Syafi i Bank Syariah Dari Teori ke Praktik. Gema Insani Press. Jakarta. Bank Syariah Mandiri (2010). Laporan tahunan Bank Syariah Mandiri Jakarta: BSM. Bank Syariah Mandiri (2011). Laporan tahunan Bank Syariah Mandiri Jakarta: BSM. Bank Syariah Mandiri (2012). Laporan tahunan Bank Syariah Mandiri Jakarta: BSM. Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo Metodologi Penelitian Bisnis.Edisi Pertama.Yogyakarta: BPFE Kasmir Manajemen Perbankan. PT. Raja Garfindo Persada. Jakarta Melissa Rizky Peneliti terdahulu. Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode Camel (Studi Kasus Pada PT.Bank Sulselbar Tahun Rivai, Veithzal Bank And Financial Institution Management. PT. Raja Garfindo Persada. Jakarta xii

13 Siamat, Dahlan Manajemen Lembaga keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan; Edisi Kelima. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta archive.html Di akses pada tanggal 17 Juni xiii