6ffi ::WW. AIl f7t. Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKlp) merupakan media yang

Transkripsi

1

2 ::WW Jt Ir\ AIl f7t r Dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan tugas, wewenang dan amanah yang diemban Perwakilan BPKP Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam, maka disusun Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAKIP) Perwakilan BPKP provinsi NAD ini yang menyajikan pertanggungjawaban kinerja selama tahun 201,0. Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKlp) merupakan media yang sejalan dengan perubahan paradigma anggaran kinerja dan perubahan yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan negara pada umumnya yang lebih transparan dan aku ntabel. Maksud penyusunan Laporan Akuntabilitas Instansi Pemerintah (LAK p) ini adalah untuk mengetahui sejauh mana pencapaian kinerja Perwakilan BpKp provinsi NAD selama tahun 2010' Tujuannya untuk mendapat informasi yang bermanfaat dalam meningkatkan kinerja pada tahun mendatang terutama pada indikator yang masih memerlukan perhatian dalam pencapaian kinerjanya. Informasi yang diungkapkan dan disajikan dalam LAKIP ini adalah seluruh aktivitas yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi NAD menyangkut pelaksanaan tupoksi selama tahun 201-0, baik pengawasan maupun non pengawasan. Dalam laporan ini disajikan beberapa indikator kinerja baik berupa target kinerja maupun capaian kinerja setiap kegiatan dan sasaran. Sehingga dapat diukur kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD secara keseluruhan. Dengan metode ini diharapkan dapat menginformasikan baik keberhasilan maupun kegagalan pencapaian kinerja selama tahun 201'0, yang akan berguna untuk mempertahankan keberhasilan dan tindak lanjut untuk perbaikan terhadap kelemahan yang ada. Banda Aceh, 10 Februari2Ol,I 6ffi raiin 9L212I98I11001

3 KATA PENGANTAR DAFTAR ISI i ii BAB I PENDAHULUAN 1 BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA 6 1. Renstra Penetapan Kinerja Rencana Kinerja BAB III AKUNTABILITAS KINERJA 43 BAB V PENUTUP 72 LAMPIRAN - Rencana Strategis Pengukuran Kinerja Kegiatan Tahun 2010 ii

4 S alah satu syarat yang harus dipenuhi untuk mencapai kepemerintahan yang baik (Good Governance) yaitu akuntabilitas. Untuk mencapai akuntanbilitas tersebut, setiap instansi pemerintah sesuai dengan Instruksi Presiden Nomor 7 tahun 1999 dituntut untuk menyelenggarakan suatu Sistem Akuntabilitas Instansi Pemerintah (SAKIP). SAKIP tersebut dimaksudkan sebagai instrument untuk menyediakann suatu media pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan teratur. Sistem penyusunan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP), dimulai dengan Rencana Strategis, Rencana Kinerja, dan dengan Laporan Akuntabilitas Kinerja. Rencana Strategis merupakan perencanaan jangka menengah yang mencakup kurun waktu lima tahun. Untuk dapat dilaksanakan dalam bentuk kegiatan-kegiatan riil, maka Rencana Strategis tersebut perlu diterjemahkan ke dalam suatu Rencana Kinerja yang berisi rencana kegiatan, indikator kinerja beserta target-targetnya. Rencana Kinerja inilah yang pada akhir tahun dinilai pencapaian realisasinya yang kemudian dituangkan dalam bentuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). Rencana Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD tahun 2010 ini disusun sesuai Pedoman Penyusunan dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang ditetapkan dengan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 Tanggal 31 Desember 2010 dan Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor: 239/XIX/6/8/2003 tanggal 25 Maret Pembentukan BPKP diawali dari berdirinya Djawatan Akuntan Negara (Governemen Accountantsdienst) berdasarkan Besluit Nomor 44 tertanggal 31 Oktober Djawatan Akuntan Negara bertugas untuk melakukan penelitian terhadap pembukuan berbagai perusahaan negara dan jawatan tertentu yang merupakan fungsi pengawasan internal pemerintah pada saat itu. Pada tahun 1957, Djawatan Akuntan Negara digabungkan dengan Djawatan Akuntan Pajak ( Belasting Accountantsdienst = BAD), dan secara struktural berada berada di bawah Thesauri Djenderal Kementerian Keuangan. Pada tahun 1963, melalui Keppres Nomor 29 tahun 1963, Thesauri Djenderal Kementerian Keuangan dibubarkan, selanjutnya fungsi pengawasan anggaran keuangan negara dan pengawasan badan usaha/jawatan diintegrasikan pada Direktorat Djenderal Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

5 Pendahuluan Pengawasan Keuangan Negara (DDPKN = DJPKN) di lingkungan Departemen Keuangan RI, yang secara resmi dibentuk berdasarkan Keppres Nomor 26 Tahun Salah satu unit dibawah direktorat ini adalah Kantor Perhitungan Anggaran Negara (KPAN) Banda Aceh yang sekarang menjadi Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam. Berdasarkan Keppres Nomor 31 Tahun 1983 tanggal 30 Mei 1983, DJPKN ditransformasikan menjadi BPKP, yang bertanggung jawab langsung kepada Presiden. Seiring dengan adanyaa pergantian kabinet, diterbitkan Keppres Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen, yang kemudian mengalami enam kali perubahan, yaitu dengan Keppres Nomor 3 tahun 2002, Keppres Nomor 46 Tahun 2002, Keppres Nomor 30 tahun 2003, Keppres Nomor 9 tahun 2004 dan Keppres Nomor 11 Tahun 2005 serta terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 64 Tahun Sebagai bagian dari unit kerja BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi NAD melaksanakan fungsi dukungan atas fungsi BPKP Sesuai dengan Keppres Nomor 103 Tahun 2001, yaitu:: a. Pengkajian dan penyusunan kebijakan nasional di bidang pengawasan keuangan dan pembangunan; b. Perumusan dan pelaksanaan kebijakan di bidang pengawasann keuangan dan pembangunan; c. Koordinasi kegiatan fungsional dalam pelaksanaan tugas BPKP; d. Pemantauan, pemberian bimbingan, dan terhadap kegiatan pengawasan keuangan dan pembangunan; e. Penyelenggaraan dan pelayanan administrasi umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana, kepegawaian, keuangan, kearsipan, hukum, persandian, perlengkapan, dan rumah tangga. f. Melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi : 1) Kegiatan yang bersifat lintas sektoral; 2) Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara; dan 3) Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden g. Pembinaan penyelenggaraan SPIP yang meliputi : 1) Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP; 2) Sosialisasi SPIP; 3) Pendidikan dan pelatihan SPIP 4) Pembimbingan dan konsultansi SPIP; dan 5) Peningkatan kompetensi auditor APIP. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

6 Pendahuluan Struktur organisasi BPKP ditetapkan dalam Keppres Nomor 110 tahun 2001 sebagaimana telah beberapaa kali diubah, terakhir dengan Keppres Nomor 11 Tahun 2004, pelaksanaan tugas sebagaimana tersebut pada butir a di atas dilakukan oleh unit- dijabarkan unit BPKP di Pusat maupun oleh Perwakilan di daerah. Struktur tersebut dalam Keputusan Kepala BPKP Nomor: KEP /K/2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja BPKP dan KEP-713/K/SU/2002 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP. Tugas yang dilaksanakan Perwakilan sesuai Surat Keputusan tersebut adalah: a. Operasional pengawasan b. Evaluasi tata kerja intern/ekstern c. Pembinaan/koordinasi terhadap APIP dan SPI BUMN/BUMD d. Penyajian pelaporan berkala Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi NAD sebagaimanaa diatur dalam Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-713/K/SU/2002 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP adalah sebagai berikut: Kepala Perwakilan Kabag Tata Usaha Kabidwas APD Kabidwas as Akuntan Negara Kabid Investigasi Kabidwas IPP Kasubbagbag Kepegawaian Kasubbag Umum Kasubbag Keuangan Kasubbag Prolap Kelompok JFA Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

7 Pendahuluan Untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi NAD didukung oleh personel/ SDM sebanyak 110 orang, dengan rincian sebagai berikut : Berdasarkan Jabatan: Jabatanan Jumlah Strukturalral 10 Pejabat Fungsional nal Auditor 75 Staf Tata Usaha 25 Jumlah 110 Berdasarkan Jenis Jabatan Struktural PFA Staf Tata Usaha Berdasarkan Peran di Jabatan Fungsional Auditor Jabatan Jumlah Pengendali Teknis 12 Ketua Tim 24 Anggota Tim 29 Jumlah 75 Peran Pengendali Teknis Ketua Tim Anggota Tim 24 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

8 Pendahuluan Laporan Kinerja (LAKIP) tahun 2010 menggambarakan capaian kinerja atas Renstra tahun Renstra yang memuat visi, misi, tujuan, dan sasaran strategis tersebut dijabarkan lebih lanjut dalam dokumen rencana kinerja (Renja) tahun Rencana Kinerja Tahun 2010 ini bertujuan untuk menjabarkan tujuan dan sasaran strategis dalam Renstra ke dalam kegiatan-kegiatan yang akan dilaksanakan untuk tahun 2010, lengkap dengan indikator dan target pencapaian kinerjanya. LAKIP juga menyajikann keterkaitan capaian kinerja dengan dokumen anggarannya. Perubahan di dalam dokumen anggaran tentunya akan mempengaruhi target kinerja yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan. Sehingga LAKIP mencerminkan kinerja dan anggaran yang telah diupdate. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Nanggroe Aceh Darussalam ini mengkomunikasikan pencapaian kinerja selama tahun Dalam analisis atas pencapaian rencana kinerja, telah diidentifikasikan sejumlah celah kinerja (performance gap) bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti itu, sistematika penyajian laporan ini dapat diuraikan ke dalam masing-masing bab di bawah ini. Pendahuluan, menjelaskan secara ringkas profil Perwakilan BPKP Nanggroe Aceh Darussalam dan menjabarkann maksud dan tujuan penyusunan dan penyampaian LAKIP tahun 2010 ini. Perencanaan dan Perjanjian Kinerja, menjelaskan muatan rencana strategis periode , visi, misi, tujuan strategik, program dan kegiatan yang akan dilaksanakan, Rencana kinerja tahun 2010 dan Tapkin Akuntabilitas Kinerja, menjelaskan capaian kinerja dan analisis pencapaian kinerja dikaitkan dengan pertanggungjawaban atas pencapaian sasaran strategis untuk tahun 2010 dan dijelaskan pula mengenai akuntabilitas keuangan. Penutup, menjelaskann simpulan menyeluruh dari Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Nanggroe Aceh Darussalam, serta menguraikan rekomendasi yang diperlukan bagi perbaikan kinerja di masa datang. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

9 D alam sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah, perencanaan strategis merupakan langkah awal yang harus dilakukan oleh instansi pemerintah agar mampu menjawab tuntutan lingkungan strategis lokal, nasional, dan global, serta tetap berada dalam tatanan Sistem Administrasi Negara Kesatuan Republik Indonesia. Dengan semangat untuk mentransformasikan manajemen pemerintahan menuju pemerintahan yang baik dan bersih, Perwakilan BPKP Provinsi NAD mewujudkannya dengan menetapkan Visi untuk lima tahun ke depan. Visi tersebut diharapkan dapat mengilhami seluruh aparatur Perwakilan BPKP Provinsi NAD untuk lebih produktif dalam perubahan manajemen Pemerintahan ke arah yang lebih baik. Visi yang ditetapkan juga mengandung harapan adanya kepercayaan dari Stakeholders, untuk itu sikap aparatur Perwakilan BPKP Provinsi NAD dituntut untuk menjaga kredibiltas dan integritas yang tinggi. Visi yang ditetapkan untuk lima tahun mendatang adalah: Redefinisi BPKP di daerah harus digerakkan oleh misi untuk lebih memposisikan dirinya demi mewujudkan dampak sosial keberadaannya, sehinggga misi Perwakilan BPKP Provinsi NAD dirumuskan dalam kesadaran untuk alasan keberadaan BPKP dalam konstruksi sosial Indonesia ke depan. Dengan demikian, kinerja dan citra BPKP secara keseluruhan akan sangat bergantung pada kemampuan BPKP untuk menunjukkan bahwa keberadaannya memang beralasan, dengan empat ukuran yang lebih didekatkan kepada harapan masyarakat. Oleh karena itu, misi Perwakilan BPKP Provinsi NAD ditetapkan dalam 4 (empat) rumusan yang berorientasi ke luar. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

10 Rencana Strategis Keempat misi tersebut adalah: Terwujudnya keempat misi yang dikemukakan di atas merupakan tantangan yang harus dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi NAD. Ketiganya menggambarkan hal-hal yang seharusnya terlaksana, sehingga hal-hal yang masih abstrak pada visi akan lebih nyata terlihat pada misi. Dalam perspektif Balance scorecard yang terdiri atas 4 perspektif, yaitu Perspektif Stakeholder, Perspektif proses internal, Perspektif pertumbuhan, dan Perspektif pembelajaran, maka terlihat misi yang ditetapkan telah memenuhi keempat perspektif tersebut. Misi pertama dan kedua terkait dengan Perspektif stakeholders sedangkan misi ketiga dan keempat terkait dengan Perspektif proses internal juga Perspektif pertumbuhan dan pembelajaran. Misi ini menjawab pertanyaan tentang eksistensi Perwakilan BPKP Provinsi NAD yang dapat diterjemahkan sebagai tugas bagi BPKP Provinsi NAD dalam mendorong terwujudnya tata kelola pemerintahan yang baik, meningkatkan kinerja pelayanan publik, dan mewujudkan iklim yang mencegah KKN. Ketiga aspirasi ini jelas-jelas perpetaannya dengan fungsi utama auditor internal di bidang Good Governance, pengelolaan risiko, dan penerapan sistem pengendalian yang tentu diperlukan guna mengamankan aset dan mencegah terjadinya kecurangan dan kesalahan sejak dini Misi ini berkaitan dengan tugas penyelenggraan SPI terhadap seluruh Instansi Pemerintah yang diamanatkan kepada BPKP sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008 untuk memperkuat dan menunjang efektifitas SPI yang diselenggarakan oleh Menteri/Pimpinan Lembaga, Gubernur, dan Bupati/Walikota. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

11 Rencana Strategis Misi ketiga adalah misi pengimbang yang disusun dalam kesadaran bahwa kinerja yang berorientasi ke luar tak mungkin terwujud tanpa adanya proses kerja internal yang baik maupun proses kerja sesama APIP yang sinergistis. Dengan adanya proses kerja sesama APIP yang sinergis diharapkan akan menghasilkan kinerja APIP yang maksimal. Melalui misi keempat ini, BPKP berusaha menjadi organisasi yang selalu memberikan informasi yang up to date kepada Presiden dalam rangka pengambilan keputusan dan pembuatan kebijakan. President Accountability System (PASs), merupakan program unggulan yang tengah digarap BPKP guna mewujudkan misi ini. Melalui PASs ini, dimungkinkan untuk mengintegrasikan hasil-hasil pengawasan yang sepotong-sepotong diatas untuk kemudian diperkaya dengan bahan baru dan sumber-sumber lain dan dilengkapi dengan sentuhan- sentuhan analisis yang bersifat lebih makro dan komprehensif untuk menghasilkan informasi mengenai perkembangan kemajuan pemerintah daerah yang selalu diperbarui. Tujuan stratejik merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu periode Renstra. Formulasi tujuan stratejik memungkinkan BPKP untuk mengetahui secara tepat kegiatan-kegiatan yang harus dilaksanakan dalam memenuhi visi dan misinya untuk kurun waktu satu sampai lima tahun ke depan dengan mempertimbangkan sumber daya dan kemampuan yang dimiliki. Juga, memungkinkan BPKP untuk mengukur tingkat ketercapaian visi dan misi yang telah disepakati. Untuk keperluan itu, setiap tujuan stratejik yang ditetapkan harus memiliki indikator kinerja (performance indicator) yang terukur, agar tujuan stratejik dapat diukur ketercapaiannya. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

12 Rencana Strategis Tujuan-tujuan stratejik BPKP adalah sebagai berikut: Misi Pertama 1.1 Terselenggaranya pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas dari KKN Misi Kedua 2.1 Terbinanya penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah Misi Ketiga 3.1 Terbangunnya kapasitas pengawasan aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten Misi Keempat 4.1 Terbangunnya kapasitas pengawasan aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten Program merupakan kumpulan kegiatan untuk menjalankan misii dalam rangka mencapai tujuan stratejik yang telah ditetapkan, yang targetnya ditetapkan setiap tahun selama kurun waktu periodee renstra yang akan dijabarkan lebih lanjut dalam suatu Rencana Kinerja (Performancee Plan). Program Perwakilan BPKP Provinsi NAD merupakan bagian integral dalam proses perencanaan stratejik BPKP Provinsi NAD dan memberikan dasar yang kuat untuk mengendalikan dan memantau pencapaian kinerja serta lebih menjamin suksesnya pelaksanaan rencana jangka panjang yang sifatnya menyeluruh, yang berarti menyangkut keseluruhan satuan kerja di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi NAD. Penetapan program adalah untuk memberikan fokus pada penyusunan kegiatan dan pengalokasian sumber daya organisasi. Dengan demikian, kegiatan merupakan penjabaran lebih lanjut dari suatu program sebagai arah dari pencapaian tujuan yang memberikan kontribusi bagi pencapaian visi perwakilan BPKP Provinsi NAD. Kegiatan merupakan aspek operasional dari suatu rencana stratejik yang berturut-turut diarahkan untuk mencapai tujuan dan visi Perwakilan BPKP, dan berdimensi waktu satu tahun. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

13 Rencana Strategis Ikhtisar jumlah program dan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi NAD untuk Tahun 2010 dapat dilihat pada tabel berikut: PROGRAM KEGIATAN Terselenggaranya pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas dari KKN Program Peningkatan Pengawasan dan Akuntabilitas Aparatur Negara melalui Penyelenggaraan Pemeriksaan dan Pengawasan Bidang Perekonomian Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Daya Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjamann dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanan Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggigi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Aceh Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta kementerian/ lembaga migas Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

14 Rencana Strategis Persentase hasil pengawasan kebendaharaan umum negara yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh Menteri Keuangan Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern dan Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern dan Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Aceh Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasaa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya serta Kementerian Negara BUMN Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta migas Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Investigasi BUMN dan BUMD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

15 Rencana Strategis Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran Pembangunan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Tingkat opini eksternal auditor terhadap LKPP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern dan Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase peningkatan penerimaan negara dari hasil kegiatan pengawasan internn Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

16 Rencana Strategis Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Hukum & Sekretariat Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sumatera dan Kalimantan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase jumlah laporan audit atas proyek PHLN yang opini auditnya WTP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal (SPM)/ Pelayanan Prima Program Pengawasan Intern Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sumatera dan Kalimantan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

17 Rencana Strategis Akuntabilitas Keuangan Negara - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Persentase BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang mendapat skor Good Corporate Governance (GCG)/Key Performance Indicator (KPI) baik Program Pengawasan Intern Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Akuntabilitas Keuangan Negara Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, dan Pembinaan kawasan industri, dan jasa lainnya serta Kementerian Negara BUMN Penyelenggaraan Sistem Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase BUMD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Program Pengawasan Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah Intern Akuntabilitas Keuangan Negara - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta kementerian/ lembaga migas - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

18 Rencana Strategis Pengendalian Intern Pemerintah Persentase pemahaman dan kepedulian atas permasalahan korupsi Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah - Promosi Produk Baru dan Produk Unggulan BPKP - Pengelolaan web Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi BUMN dan BUMD Penyelenggaraan Pembangunan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase IPP/IPD/BUMN/BUMD yang membuat/mengoreksi kebijakan atas masukan BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi BUMN dan BUMD Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran Pembangunan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase terselesaikannya kasus Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP), klaim dan ekskalasi Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan Pembangunan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase penyerahan kasus kepada instansi penegak hukum Program Pengawasan Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Intern Akuntabilitas Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi BUMN dan BUMD Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

19 Rencana Strategis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pembangunan Tercapainya ketepatan waktu pel Persentase hasil audit investigasi yang ditindaklanjuti oleh instansi yang berwenangaporan Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi BUMN dan BUMD Penyelenggaraan Pembangunan SPIP Bidang Investigasi Hambatan Kelancaran Persentase IPP/IPD/BUMN/BUMD berisiko Fraud yang mengimplementasikan FCP Program Pengawasan Intern Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Akuntabilitas Keuangan Negara Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Investigasi BUMN dan Pembinaan dan BUMD Penyelenggaraan Sistem Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Investigasi Pengendalian Hambatan Kelancaran Pembangunan Intern Pemerintah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Investigasi Instansi Pemerintah Tingkat opini eksternal auditor terhadap LKKL/LKPD Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggara-an Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

20 Rencana Strategis Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Aceh Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta migas Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase KL yang target kinerja utamanya tercapai Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

21 Rencana Strategis Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Aceh Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta migas Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase KL yang target kinerja utamanya tercapai Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Produksi dan Sumber Daya Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Pertahanan dan Keamanan Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggigi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya serta Kementerian Negara BUMN Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

22 Rencana Strategis Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi serta kementerian/ lembaga migas - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase KL yang melakukan pencatatan aset sesuai dengan standar akuntansi Program Pengawasan Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Intern Akuntabilitas Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi Penyelenggaraan Sistem Pengendalian - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya serta Kementerian Negara BUMN Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

23 Rencana Strategis Persentase jumlah temuan auditor internal dan eksternal terkait pelanggaran terhadap peraturanperundangan Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat dan Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya serta Kementerian Negara BUMN - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern dan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Tingkat opini eksternal auditor terhadap LKKL/LKPD; Persentase KL yang target kinerja utamanya tercapai; Persentase KL yang melakukan pencatatan aset sesuai dengan standar akuntansi; Persentase jumlah temuan auditor internal dan eksternal terkait pelangga Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Fiskal dan Investasi Penyelenggaraan SPIP Bidang Produksi dan Sumber Dayaa Alam Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

24 Rencana Strategis Penyelenggaraan Penyelenggaraan SPIP Bidang Industri dan Distribusi Sistem Pengendalian Intern Pemerintah - Pelaksanaan/ Pengendalian Pengawasan Intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada kegiatan dibiayai dari pinjaman dan bantuan luar negeri Penyelenggaraan SPIP Bidang Perekonomian Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Pertahanan dan Keamanann Penyelenggaraan SPIP Bidang Penegakan Hukum & Sekretariat Lembaga Tertinggi & Tinggi Negara Penyelenggaraan SPIP Bidang Kesejahteraan Rakyat Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam Lainnya Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sumatera dan Kalimantan Penyelenggaraan SPIP Kementerian/ Lembaga Bidang Keuangan Daerah Wilayah Jawa dan Bali Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sulawesi, Nusa Tenggara, Maluku, dan Irian Jaya Penyelenggaraan SPIP pada Badan Usaha Agrobisnis, Jasa Konstruksi & Perdagangan Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa perhubungan, pariwisata, kawasan industri, dan jasa lainnya Penyelenggaraan SPIP badan usaha jasa keuangan dan manufaktur Penyelenggaraan SPIP banda usaha perminyakan dan gas bumi Penyelenggaraan SPIP badan usaha milik daerah - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase Pemda yang target kinerja utamanya tercapai Program Pengawasan Intern Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Akuntabilitas Sumatera dan Kalimantan Keuangan Negara - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

25 Rencana Strategis Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Persentase Pemda yang melakukan Pencatatan asset sesuai standar Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sumatera dan Kalimantan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Jawa dan Bali Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Wilayah Sulawesi, Nusa Tenggara, Maluku, dan Irian Jaya - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase jumlah rencana pengawasan yang terealisasi Program Dukungan - Penyusunan dan evaluasi rencana pengawasan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya- BPKP Persentase jumlah pegawai yang kompeten dan profesional di setiap bidang kompetensi yang dibutuhkan Program Dukungan - Pengelolaan kepegawaian dan organisasi Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP Persepsi kepuasan atas pelayanann pengelolaan kepegawaian dan organisasi Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP - Pengelolaan kepegawaian dan organisasi Persepsi kepuasan pengguna atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai dengann prosedur Program Dukungan - Pengelolaan keuangan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

26 Rencana Strategis Tingkat opini auditor eksternal terhadap Laporan Keuangan BPKP Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP - Pengelolaan keuangan Persepsi publik yang positif terhadap BPKP Program Dukungan - Pembinaan hukum dan pengelolaan kehumasan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP Persentase tindak lanjut hasil pengawasan Inspektorat BPKP Program Dukungan - Pengawasan intern BPKP Manajemen dan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Pelaksanaan Tugas Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Teknis Lainnya - BPKP Persentase implementasi sistem informasi untuk mendukung pengambilan keputusan internal (manajemen BPKP) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP - Penyelenggaraan sistem dukungan pengambilan keputusan Pemerintah/ Presiden dan internal BPKP (manajemen BPKP) - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Persentase auditor intern Pemerintah yang kompeten Program Dukungan - Pendidikan dan Pelatihan Pengawasan Manajemen dan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Pelaksanaan Tugas Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Teknis Lainnya - BPKP Persentase tingkat penerapan JFA Program Dukungan - Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor Manajemen dan - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Pelaksanaan Tugas Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan Teknis Lainnya - BPKP Persentase pemanfaatan hasil pelaksanaan pengawasan intern dan penyelenggaraan SPIP yang dijadikan bahan pengambilan keputusan internal Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP - Pelaksanaan Pengawasan Intern dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP oleh Perwakilan - Dukungan Manajemen Perwakilan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

27 Rencana Strategis Tingkat kepuasan penerima layanan Program:Peningkat - Peyediaan dan pengelolaan sarana prasarana an Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP Indeks efektivitas pengelolaan aset Program: Peningkatan - Peyediaan dan pengelolaan sarana prasarana Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP Persentase implementasi Sistem Pengendalian Akuntabilitas Presiden (PASS) Program Dukungan - Penyelenggaraan sistem dukungan pengambilan keputusan Pemerintah/ Presiden dan internal BPKP Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP D alam rencana kinerja tahun 2010 yang merupakan pelaksanaann dari rencana startegis tahun akan dilaksanakan 43 kegiatan dalam 4 program untuk mendukung 4 tujuan strategis. Program merupakan pejabaran dari misi dan tujuan yang telah ditetapkan. Sasaran tersebut harus mempunyai rumusan yang lebih spesifik, terukur, berorientasi pada hasil, dapat dicapai, dan mempunyai kurun waktu (yang lebih pendek dari tujuan). Program ini kemudian diimplementasikan melalui serangkaian kegiatan yang akan dijabarkan lebih lanjut dalam suatu Rencana Kinerja. Baik program maupun kegiatan, masing-masing ditetapkan indikator dan target kinerja untuk tahun yang bersangkutan, sehingga pencapaian kinerja pda tahun yang bersangkutan dapat direncanakan sedini mungkin dan pada akhir tahun dapat dievaluasi realisasi pencapaian kinerjanya. Dari program yang ditetapkan dan rencana penugasan yang telah disusun, maka selanjutnya ditetapkan sebuah dokumen Penetapan Kinerja (TAPKIN) sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

28 Rencana Strategis SASARAN OUTPUT INDIKATOR TARGET TAHUNAN RENSTRA TARGET TAHUN BERJALAN PROGRAM 1 Pengawasan Internn Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah 1.1. Meningkatnya Kualitas Penyelenggaraan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP pada Kementrian/ Lembaga/ Pemerintah Daerah serta Penyelenggaraan SPI pada Badan Usaha Milik Negara/Pemerintah Daerah 1.2. Meningkatnya K/L dan Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai Ketentuan yang Berlaku Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan erimaan negara Bidang Perekonomianekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomianekonomian Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskamoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskamoskam Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskamoskam Laporan hasil pengawasan atas penerimaan erimaan negara Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskamoskam Laporan dukungan penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskamoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah 8 Laporan 1 Laporan - 1 Laporan 6 Laporan 14 Laporan 51 Laporan 32 Laporan 23 Laporan 60 Laporan 1 Laporan - 1 Laporan - 5 Laporan - 1 Laporan 4 Laporan 1 Laporan 10 Laporan 2 Laporan - 2 Laporan 6 Laporan 29 Laporan 91 Laporan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

29 Rencana Strategis Laporan hasil pengawasan atas 1 Laporan - permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi 17 Laporan 26 Laporan penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas - 46 Laporan permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas kinerja 7 Laporan 12 Laporan pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah Laporan dukungan 20 Laporan - penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi 11 Laporan 6 Laporan GCG/KPI G/KPI sektor korporat Laporan hasil pengawasan atas kinerja 16 Laporan 4 Laporan BUMD Laporan hasil pengawasan lintas - 1 Laporan sektoral Bidang Akuntan Negara Laporan hasil pengawasan atas kinerja - 10 Laporan PSO BUMN Laporan hasil bimtek/ asistensi 4 Laporan 8 Laporan penyusunan LK BUMD Laporan hasil pengawasan atas 1 Laporan - penerimaan erimaan negara sektor korporat Laporan hasil sosialisasi masalah 3 Laporan 15 Laporan korupsi Laporan hasil bimtek/ asistensi 5 Laporan 3 Laporan implementasi FCP Laporan hasil kajian pengawasan 1 Laporan 1 Laporan Laporan hasil audit investigasi, 33 Laporan 24 Laporan perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan erapan JFA APIP daerah 3 Kegiatan 1 Kegiatan PROGRAM 2 Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP 2.1. Meningkatnya kualitas dukungan manajemen dan kapasitas Laporan dukungan manajemen Perwakilan BPKP 1 Laporan 2 Laporan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

30 Rencana Strategis Penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP PROGRAM 3 Peningkatan Saranaa dan Prasarana Aparatur Negara - BPKP 3.1. Terpenuhinya kebutuhan sarana dan prasarana aparatur BPKP Jumlah sarana prasarana 118 Unit 213 Unit Berikut ini penjabarann target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam secara rinci untuk masing-masing tujuan dan program yang Rincian kegiatan yang akan dilaksanakan pada tahun 2010 : Uraian Rencana Kinerja selama tahun 2010 untuk melaksanakan Tapkin tersebut adalah sebagai berikut: Program 1 : Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Perekonomian Audit Kinerja : Penerimaan Negara Dana Rp - SDM OH 50 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Perekonomian Audit Kinerja : Ketahanan Pangan Dana Rp - SDM OH 225 Jumlah laporan Laporan 5 Audit Kinerja : Program Infrastruktur Pedesaan Dana Rp SDM OH 290 Jumlah laporan Laporan 4 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

31 Rencana Strategis Bimtek : Inventarisasi BMN Dana Rp - SDM OH 135 Jumlah laporan Laporan 5 Laporan Hasil Pengawasan atas Proyek PHLN Audit Kinerja : Keuangan PHLN Dana Rp SDM OH Jumlah laporan Laporan 32 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak lanjut Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Audit Kinerja : Dana Dekonsntrasi Dana Rp SDM OH 417 Jumlah laporan Laporan 7 Audit Kinerja : Manajemen Pendidikan Dana Rp SDM OH 249 Jumlah laporan Laporan 4 Audit Kinerja : Pelayanan Kesehatan Dana Rp SDM OH 174 Jumlah laporan Laporan 3 Audit Kinerja : Bidang Pendidikan Dana Rp - SDM OH Jumlah laporan Laporan 36 Evaluasi : Bidang Pendidikan Dana Rp SDM OH 675 Jumlah laporan Laporan 9 Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Polsoskam Audit Kinerja : Penerimaan Negara Dana Rp - SDM OH 228 Jumlah laporan Laporan 4 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

32 Rencana Strategis Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Polsoskam Evaluasi : Program Utama K/L Dana Rp SDM OH 75 Jumlah laporan Laporan 1 Bimtek : Penyusunan Laporan Keuangan Dana Rp SDM OH 285 Jumlah laporan Laporan 3 Kapasitas APIP : Pembimbingan bingan Reviu Penyusunan Laporan Keuangan Dana Rp SDM OH 336 Jumlah laporan Laporan 6 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah Evaluasi : Keselarasan RKPD dan RKP serta RPJMD dan RPJMN Dana Rp SDM OH 300 Jumlah laporan Laporan 5 Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Audit Kinerja : DAK/DBH/DAU Dana Rp SDM OH Jumlah laporan Laporan 90 Bimtek : Penyusunan Laporan Keuangan Dana Rp SDM OH 25 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD Binkon : Bintek Pengelolaan Keuangan Daerah Dana Rp - SDM OH 740 Jumlah laporan Laporan 17 Binkon : Bintek SPIP Dana Rp SDM OH 367 Jumlah laporan Laporan 5 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

33 Rencana Strategis Sosialisasi : Pedoman Pengadaan an Barang dan Jasa Dana Rp SDM OH 25 Jumlah laporan Laporan 1 Sosialisasi : SPIP Dana Rp SDM OH 75 Jumlah laporan Laporan 3 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Keuangan Daerah Litbang : Analisis Kinerja Keuangan Pemda Dana Rp SDM OH 60 Jumlah laporan Laporan 1 Evaluasi : AKIP Dana Rp SDM OH 720 Jumlah laporan Laporan 12 Evaluasi : Dana Otonomi Khususs Dana Rp SDM OH 75 Jumlah laporan Laporan 1 Evaluasi : Laporan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah Dana Rp - SDM OH Jumlah laporan Laporan 23 Evaluasi : Penyusunan APBD Dana Rp SDM OH 300 Jumlah laporan Laporan 5 Bimtek Inventarisasi BMN Dana Rp - SDM OH 120 Jumlah laporan Laporan 2 Litbang : Kajian Current Issues Dana Rp - SDM OH 60 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

34 Rencana Strategis Litbang : Kajian Pengawasan n Pengadaan Barang dan Jasa oleh APIP Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengaawasan atas Kinerja Pelayanan Publik Bidang Keuangan Daerah Audit Kinerja : Pelayanan Pemda Dana Rp SDM OH 180 Jumlah laporan Laporan 12 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat Bimtek : GCG Dana Rp - SDM OH 300 Jumlah laporan Laporan 1 Evaluasi : GCG Dana Rp - SDM OH 420 Jumlah laporan Laporan 2 Sosialisasi : BLUD Dana Rp SDM OH 20 Jumlah laporan Laporan 1 Sosialisasi : Manajemen Aset pada BUMD Dana Rp SDM OH 20 Jumlah laporan Laporan 1 Sosialisasi : SKAI pada BUMD Dana Rp - SDM OH 150 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja BUMD Bimtek : Manajemen Aset Dana Rp - SDM OH 75 Jumlah laporan Laporan 1 Bimtek : Penetapan Kinerja Dana Rp SDM OH 42 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

35 Rencana Strategis Bimtek : Sistem Informasi Akuntansi Dana Rp SDM OH 140 Jumlah laporan Laporan 2 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektoral Bidang Akuntan Negara Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja PSO BUMN Audit Kinerja : BUMD Dana Rp SDM OH 867 Jumlah laporan Laporan 10 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Penyusunan LK BUMD Audit Kinerja : Keuangan BUMD Dana Rp - SDM OH 755 Jumlah laporan Laporan 8 Laporan Hasil Sosialisasi Masalah Korupsi Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 Pemaparan Info : Penyamaan Persepsi Dana Rp SDM OH 92 Jumlah laporan Laporan 12 Sosialisasi : Program Anti Korupsi Dana Rp SDM OH 155 Jumlah laporan Laporan 2 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP Litbang : Diagnostic FCP Dana Rp SDM OH 12 Jumlah laporan Laporan 1 Bimtek : Implementasi FCP Dana Rp SDM OH 28 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

36 Rencana Strategis Sosialisasi : SPIP Dana Rp SDM OH 12 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Kajian Pengawasann Litbang : Kajian Pengawasan Dana Rp SDM OH 28 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Hasil Audit Investigasi atas HKP, Eskalasi, dan Klaim Audit Tertentu : Investigasi Eskalasi/ Klaim Dana Rp SDM OH 360 Jumlah laporan Laporan 5 Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli Audit Tertentu : Investigasi Kasus Berindikasi TPK Dana Rp SDM OH 295 Jumlah laporan Laporan 3 Pemaparan Info : Pemberian Keterangan Ahli Dana Rp SDM OH 42 Jumlah laporan Laporan 6 Audit Tertentu : Perhitungan Kerugian Negara Dana Rp SDM OH 865 Jumlah laporan Laporan 15 Jumlah Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Bina Auditor : Implementasi Jabatan Fungsional pda K/L/Pemda Dana Rp SDM OH 7 Jumlah laporan Laporan 1 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

37 Rencana Strategis Program 2 : Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP KEGIATAN INDIKATOR SATUAN TARGET KINERJA Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP SI Presiden : Updating Profil Pemerintah Daerah Dana Rp SDM OH 40 Jumlah laporan Laporan 1 SI Presiden : Updating Profil BUMN/D Dana Rp SDM OH 120 Jumlah laporan Laporan 1 Penyusunan dan Evaluasi Rencana Pengawasan Dana Rp SDM OH 525 Jumlah Keg/Lap/Dok 35 Pengelolaan Kepegawaian dan Organisasi Dana Rp SDM OH 100 Jumlah Kegiatan 6 Pengelolaan Kepegawaian dan Organisasi Dana Rp SDM OH 80 Jumlah Laporan 12 Pengelolaan Keuangan Dana Rp SDM OH 220 Jumlah Lap/Paket 183 Pengelolaan Keuangan Dana Rp SDM OH 180 Jumlah Lap/Dok 13 Pembinaan Hukum dan Pengelolaan Kehumasan Dana Rp SDM OH 40 Jumlah Kegiatan 2 Penyelenggaraan Sistem Dukungan Pengambilan Pemerintah/Presiden dan Dana Rp Internal BPKP (Manajemen BPKP) SDM OH 50 Jumlah Lap/Keg 2 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

38 Rencana Strategis Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor Dana Rp SDM OH 70 Jumlah Laporan 182 Penyediaan dan Pengelolaan laan Sarana Prasarana Dana Rp SDM OH Jumlah laporan Bulan/Kali/KK ejadian/dok/ / Lap/ Buah/OT/ Stel/Keg/ m Program 3 : Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara - BPKP KEGIATAN INDIKATOR KINERJA SATUAN Jumlah Sarana dan Prasarana TARGET Penyediaan dan Pengelolaan n Sarana dan Prasarana Dana Rp SDM OH 745 Jumlah Unit 213 Rincian kegiatan pada Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah adalah sebagai berikut : Pengelolaan Info : berupa Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Bidang Perekonomian Audit Kinerja : Penerimaan Negara berupa Audit PNBP Balai Pelayanan Penempatan dan Perlindungan Tenaga Kerja Indonesia (BP3TKI) di Banda Aceh Prov. NAD Audit Kinerja : Ketahanan Pangan berupaaudit Kinerja Program Ketahanan Pangan pada Dinas Pertanian Kab./Kota A,B,C,D,E Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

39 Rencana Strategis Audit Kinerja : Program Infrastruktur Pedesaan 1) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) T.A 2009 Provinsi NAD Kabupaten 1dan 2. 2) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) T.A 2009 Satker Provinsi NAD 3) Penyusunan Laporan Kompilasi Nasional Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) T.A 2009 Provinsi NAD Bimtek : Inventarisasi BMN 1) Inventarisasi BMN pada Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten A,B,C 2) Inventarisasi BMN pada Balai SDM Departemen Pertanian Kab A dan DProvinsi NAD Audit Kinerja : Keuangan PHLN 1) IBRD Grant Community Recov Proj. Through The urban Poverty Prog. For Aceh dan Nias (mencakup beberapa kabupaten) 2) IBRD Grant No (Konsolidasi Community Based Settlementt Rehabilitation and Reconstruction for NAD & Nias (REKOMPAK)) TA 2008 (Audit Keuangan) 3) IBRD Loan No IND/Cr. 3806/4771-IND/4045 (3 rd Kecamatan Development Project (PPK III)) TA 2008 Kab. G (Audit Keuangan) 4) IBRD Loan No IND/4063 (3 rd Urban Poverty Project) TA 2008 Kab. Aceh Barat (Audit Keuangan) 5) IBRD Loan No IND/4063 (3 rd Lhokseumawe (Audit Keuangan) Urban Poverty Project) TA 2008 Kota 6) IBRD Loan No IND/4063 (3 rd Urban Poverty Project) TA 2008 Kota Sabang (Audit Keuangan) 7) IBRD Loan IND BOS KITA TA 2008 (Audit Keuangan) Kab. A,B,C,D,E,F,G,H. 8) IBRD Loan No IND/Cr. 3806/4771-IND/4045 (3 rd Kecamatan Development Project (PPK III)) TA 2008 Kab. F (Audit Keuangan) 9) IBRD Loan 7505-ID National Program for Community Empowerment in Rural Areas Project Prov. NAD, Kabupaten A,B,C,D,E,F,G. 10) Audit Keuangan atas WB Loan 4711/Cr. 3807/Dutch Water Resources and Irrigation (FMR) WISMP Provinsi NAD, Kabupaten A dan B. 11) Audit Keuangan atas Loan IBRD Grant Deutch (PAUD) pada Dinas Diknas Provinsi NAD, kabupaten Aceh Tengah dan Aceh Tenggara. 12) Audit Keuangan atas Loan IBRD 4789-IND IDA Credit 4077-IND (IMHERE) pada Universitas Malikusaleh Lhokseumawe dan Universitas Syiah Kuala. 13) Audit Keuangan Loan ADB 2163/2164 (CWSH) pada Dinas Kesehatan NAD Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut 1) Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Bidang Polsoskam Audit Kinerja : Dana Dekonsentrasi 1) Audit Kinerja Dana Dekonsentrasi pada Perpustakaan Nasional Provinsi NAD 2) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi atas Program A,B,C 3) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi Program A 4) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi Program B 5) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi Program C Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

40 Rencana Strategis Audit Kinerja : Manajemen Pendidikan 1) Audit Kinerja Program Manjemen Pelayanan Pendidikan pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD 2) Audit Kinerja Bantuan Operasional Sekolah pada kabupaten/kota A,B,C. Audit Kinerja : Pelayanan Kesehatan 1) Audit Kinerja atas Program Jamkesmas pada Kabupaten/Kota A,B,,C Audit Kinerja : Bidang Pendidikan 1) Audit Operasional atas Program Peningkatan Sarana dan Prasaranaa Wajib Belajar Pendidikan Dasar 9 Tahun pada Kab/Kota A,B,C, D, E,F,G,H,I,J,K,,L 2) Audit Operasional atas Program Peningkatan Mutu, Relevansi, dan Daya Saing Wajib Belajar 9 Tahun Kab/Kota A,B,C, D, E,F,G,H,I,J,K,L 3) Audit Operasional atas Program Peningkatan Mutu SD Kab/Kota A,B,C, D, E,F,G,H,I,J,K,L 4) Audit Operasional atas Program Pendidikan Tinggi A 5) Audit Operasional atas Program Pengawasan Sertifikasi Guru (LMPTK) Evaluasi Bidang Pendidikan 1) Evaluasi atas Program Wajib Belajar Pendidikan Dasar 9 Tahun pada Departemen Agama di Kab A, B,C,D,E,F Prov NAD 2) Evaluasi atas Program Pendidikan Menengah pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD 3) Evaluasi atas Program Pendidikan Tinggi pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD 4) Evaluasi Program Peningkatan Mutu Pendidikan dan Tenaga Kependidikan pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD Audit Kinerja : Penerimaan Negara berupa Audit Operasional PNBP Polri pada Polda NAD Polri pada Polres Banda Aceh Polres Lhokseumawe, Polres Aceh Besar. Evaluasi : Program Utama K/L berupa Evaluasi Program Keluarga Berencana pada BKKBN Provinsi NAD Bimtek : Penyusunan Laporan Keuangan berupa Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Polda NAD, Kanwil Depkumham Provinsi NAD dan Kejaksaan Tinggi NAD Kapasitas APIP : Pembimbingan Reviu Penyusunan Laporan Keuangan 1) Asistensi Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depkes A,B 2) Asistensi Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depsos A,B 3) Asistensi Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depdiknas A,B Evaluasi Keselarasan RKPD dan RKP serta RPJMD dan RPJMN berupa Analisa dan evaluasi Keselarasan RKPD dan RKP serta RPJMD dan RPJMN pada Pemda A,B,C,D,E Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

41 Rencana Strategis Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Keuangan Daerah Hasil Pemeriksaan Bidang Audit DAK/DBH/DAU 1) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda A Bidang Pertanian Kesehatan Infrastruktur Jalan Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencana Kehutanan Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup, Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda A 2) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda B Bidang Pertanian Kesehatan Bidang Infrastruktur Jalan Bidang Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencanaa Kehutanan Bidang Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda A 3) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda C Bidang Pertanian Kesehatan Bidang Infrastruktur Jalan Bidang Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencanaa Kehutanan Bidang Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda C 4) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda D Bidang Pertanian Kesehatan Bidang Infrastruktur Jalan Bidang Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencanaa Kehutanan Bidang Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda D 5) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda E Bidang Pertanian Kesehatan Bidang Infrastruktur Jalan Bidang Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencanaa Kehutanan Bidang Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda E 6) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda F Bidang Pertanian Kesehatan Bidang Infrastruktur Jalan Bidang Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Prasarana Pemerintahan Prasarana Pedesaan Kelautan dan Perikanan Keluarga Berencanaa Kehutanan Bidang Pendidikan Perdagangan Lingkungan Hidup Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda F 7) Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda G Bidang Pertanian Kesehatan Infrastruktur Jalan Infrastruktur Irigasi Infrastruktur Air Minum dan Sanitasi Kompilasi Audit DAK/DBH/DAU pada Pemda G Bimtek : Penyusunan Laporanan Keuangan 1) Sosialisasi Juklak Evaluasi AKIP pada APIP Pemda Binkon : Bintek Pengelolaan Keuangan Daerah 1) Bimtek Pengelolaan Keuangan Daerah pada SKPD A, B, C,D,E 2) Asistensi Penatausahaan Keuangan Daerah pada SKPD A,B,C,D,E,F,G,H 3) Asistensi Implementasi SIMDA Gaji pada Pemda A, B 4) Pendampingan Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Pemda A,B Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

42 Rencana Strategis Bikon : Bintek SPIP 1) Bimbingan Teknis SPIP pada Pemda A,B,C,D 2) Penyelenggaraan Pembinaan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Instansi Pemerintah Pusat dan Pemda Sosialisasi : Pedoman Pengadaan Barang dan Jasa 1) Sosialisasi Pedoman Audit PBJ pada APIP Pemda Sosialisasi : SPIP 1) Sosialisasi SPIP pada Pemda A,B 2) Sosialisasi SPIP pada APIP Pemda Litbang : Analisis Kinerja Keuangan Pemda 1) Analisis Kinerja Keuangan Pemda Tahun 2008 se-provinsi NAD (Kompilasi LKPD) Evaluasi : AKIP 1) Evaluasi AKIP pada Pemda A,B,C,D,E,F,G,H,I,J,K,L Evaluasi : Dana Otonomi Khusus 1) Evaluasi Dana Otonomi Khusus pada Pemda NAD Evaluasi : Laporan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah Evaluasi LPPD pada Pemkab Aceh Barat Aceh Besar Aceh Selatan Aceh Singkil Aceh Tengah Aceh Tenggara Aceh Timur Aceh Utara Bireuen Pidie Simeuluee Pemkot Banda Aceh Pemkot Sabang Langsa Lhokseumawe Pemkab Nagan Raya Aceh Jaya Aceh Barat Gayo Lues Aceh Tamiang Bener Meriah Subulussalam Pidie Jaya. Evaluasi : Penyusunan APBD Evaluasi Penyusunan APBD Tahun Anggaran 2010 pada Pemda A,B,C,D,E. Bimtek : Inventarisasi BMN Pendampingan Inventarisasi Aset Daerah pada Pemda A dan B. Litbang : Kajian Current Issues Kajian Current Issues padaa Pemda Litbang : Kajian Pengawasan Pengadaan Barang dan jasa oleh APIP Kajian Pengawasan Pengadaan Barang dan jasa oleh APIP pada Pemda A Audit Kinerja : Pelayanan Pemda Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda A dan B. Bimtek : GCG Bimtek GCG pada PT Perkebunan Nusantara I Evaluasi : GCG Evaluasi Penerapan GCG iskandar Muda pada PT Perkenunan Nusantara I (Perse ro) dan PT Pupuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

43 Rencana Strategis Sosialisasi BLUD berupa Sosialisasi BLUD/RSUD Kab/Kota A Sosialisasi : Manajemen Kabupaten/Kota A Aset pada BUMD berupa Manajemenn Aset PDAM Sosialisasi SKAI pada BUMD Sosialisasi SKAI BPD Kabupaten/Kota A Bimtek : Manajemen Aset berupa Manajemen Aset PDAM Kab/Kota A Bimtek : Penetapan Kinerja berupa Bimtek Evaluasi Kinerja RSUD Kabupaten/Kota A Bimtek : Sistem Informasi Akuntansi berupa Asistensi Implementasi Aplikasi SIA PDAM Kabupaten/Kota A dan B Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Bidang Akuntan Negara Audit Kinerja : BUMD 1) Audit Kinerja PDAM Kabupaten/Kota A,B,C,D,E 2) Audit Kinerja PD Lainnya Kabupaten/Kota A 3) Audit Kinerja RSUD Kabupaten/Kota A 4) Audit Kinerja BPR Mustaqim Sukamakmur 5) Audit Kinerja PKBL pada PT Pupuk Iskandar Muda 6) Audit Kinerja PDAM Kabupaten Aceh Utara Audit Keuangan : BUMD 1) Audit Keuangan PDAM Kabupaten/Kota A,B,C,D,E 2) Audit Keuangan BPR Mustaqim Sukamakmur 3) Audit Keuangan PKBL pada PT Pupuk Iskandar Muda 4) Audit Keuangan PDAM Kabupaten Aceh Utara Pengelolaan Info : Monitoring, Evaluasi, dan Tindak Lanjut 1) Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Bidang Investigasi Penyamaan Persepsi terdiri atsa Koordinasi Pengawasan Triwulan 1,2,,3,4, Koordinasi Pengawasan Triwulan I,II,III,IV dan Koordinasi Triwulan I,II,III,IV Sosialisasi Program Anti Korupsi terdiri atas Sosialisasi Program Anti Korupsi dan Sosialisasi Anti Korupsi Litbang : Diagnostic FCP yaitu Diagnostik SPIP dan FCP Bimtek : Implementasi FCP, berupa Implementasi SPIP dan FCP Sosialisasi : SPIP berupa Sosialisasi SPIP dan FCP Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

44 Rencana Strategis Litbang : Kajian Pengawasan Berindikasi Korupsi berupa Evaluasi/Kajian Perundang-undangan yang Audit Tertentu : Investigasi Eskalasi/Klaim, yaitu Audit Investigasi Eskalasi/Klaim pada Satuan Kerja A,B dan Audit HKP pada Satuan Kerja A,B,C Audit Tertentu : Investigasii Kasus Berindikasi TPK, yaitu Audit Investigasi A Audit Investigasi 1,2 dan Pemaparan Info : Pemberian Keterangan Ahli 1) Pemberian Keterangan Ahli 1,2,3,4. 2) Pemberian Keterangan Ahli A dan B. Audit Tertentu : Perhitungann Kerugian Negara 1) Bantuan Perhitungann Kerugian Keuangan Negara 1 sampai dengan n 13. 2) Bantuan Perhitungann Kerugian Keuangan Negara Adan B Bina Auditor : Implementasi Jabatan Fungsional pada K/L/Pemda berupa Bimtek Penerapan JFA APIP Rincian kegiatan padaa Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - BPKP adalah sebagai berikut : SI Presiden berupa Updating Profil Pemerintah Daerah SI Presiden : berupa Updating Profil BUMN/D Penyusunan dan Evaluasi Rencana Pengawasan 1) Pembinaan, Koordinasi, dan Konsultansi Unit Kerja dan Diselenggarakan Pusat Kegiatan yang 2) Evaluasi / Laporan Kegiatan 3) Rapat-rapat Koordinasi/Kerja/Dinas/Pimpinan Kelompok Kerja/Konsultansi 4) Penyusunan Program dan Rencana Kerja/Teknis/Program Pengelolaan Kepegawaian dan Organisasi terdiri atas Administrasi Kepegawaian, Pemrosesan SK Kenaikan Pangkat Terpadu dan Pengembangan Budaya Kerja Pengelolaan Keuangan berupa Penyusunan dan Revisi RKA-KL/DIPA, Penyediaan Uang yang Sesuai dengan Jumlah dan Waktu yang Diajukan dalam SPP yang Sesuai Prosedur, Penyediaan TKPKN Sesuai dengan Jumlah dan Waktu yang Diajukan, Penyusunan Laporan Berkala Pendukung Laporan Keuangan. Pembinaan Hukum dan Pengelolaan Kehumasan berupa Penyuluhan dan Penyebaran Informasi. Penyelenggaraan Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan Pemerintah/ Presiden dan Internal BPKP (Manajemen BPKP) terdiri atas Penyusunan/Pemutakhiran Aplikasi Program Tahun 2010 dan Forum JFPK Tahun Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

45 Rencana Strategis Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor terdiri atas Penilaian Angka Kredit unit Kerja dan Forum Komunikasi JFA. Penyediaan dan Pengelolaan Sarana dan Prasarana berupa Pengelolaan Gaji, Honorarium, dan Tunjangan Tahun 2010, Pengadaan makanan/minuman Penambah Daya Tahan Tubuh, Jasa Tenaga Medis, Pengadaan Peralatan/Perlengkapan Kantor, Langganan Daya dan Jasa, Jasa Keamanan/Kebersihan, Jasa Pos/Giro/Sertifikat, Honorarium Pengelola Pelaksana Anggaran, Penyusunan Laporan Berkala BMN, Penerbitan/Pencabutan SIP, Pengelolaan Perpustakaan, Penyediaan ATK Batch 2A,3,4,5, Honorarium Tim Pengelolaann Sistem Akuntansi Pemerintah, Pengadaann Toga/Pakaian Kerja Sopir/Pesuruh/Perawat/ /Dokter/Satpam/ Tenaga Teknis Lainnya, Pembuatan Daftar Pertelaahan Kearsipan, Updating Database Barang Milik Negara, Belanjaa Obat-obatan, Penyediaan Keperluan Kantor untuk Kegiatan Pelantikan/Pengambilan Sumpah Jabatan, Perawatan Gedung Kantor, Inventarisasi Barang Milik Negara, Penyediaan ATK Batch 2B. Penyediaan dan Pengelolaan Sarana dan Prasarana berupa Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 4/6/10, Perbaikan Peralatan Kantor, Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 2, Perawatan Rumah Dinas, Pengadaan Perlengkapan Sarana Gedung, Pengadaan Alat Pengolah Data, Rehabilitasi Gedung Kantor. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

46 A nalisis kinerja dilakukan untuk setiap capaian sasaran strategis yang telah ditetapkan. Masing-masing sasaran tersebut akan diuraikan beserta permasalahan yang terkait dengan capaiannya dan dijabarkan per bidang sebagaimana uraian berikut. Analisis pencapaian kinerja menguraikan hal-hal yang berkaitan dengan kinerja Perwakilan BPKP NAD dengan uraian yang sistematis terhadap keberhasilan maupun kegagalan serta dan hambatan yang dijumpai dalam pelaksanaan penugasan. Guna mewujudkan target yang telah ditetapkan, yaitu sebanyak 9 (Sembilan) sasaran telah dilakukan penugasan semaksimal mungkin guna memenuhi baik target waktu maupun kualitas laporan. Rincian analisis capaian masing-masingg sasaran pada setiap program berdasarkan Bidang Pengawasan adalah sebagai berikut. Program ini diuraikan lebih lanjut berdasarkan Bidang Pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Perekonomian, capaian indikator kinerjanya rata-rata adalah sebesar 121,32%, seperti terlihat pada tabel dibawah ini. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

47 Akuntabilitas Kinerja Sasaran Indikator Kinerja Target Reali sasi % 1. Meningkatnya kualitas Laporan hasil ,00 penyelenggaraan pengawasan lintas Laporan Laporan pengawasan intern sektor Bidang akuntabilitas keuangan Perekonomian negara dan penyelenggaraan SPIP pada Kementerian/ Lembaga Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian 1 Laporan 1 Laporan 100,00 2. Meningkatnya K/L Bidang Perekonomian yang Menyelenggarakan SPIP sesuai Ketentuan yang Berlaku Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian 14 Laporan 25 Laporan 178,57 Laporan hasil ,75 pengawasan atas Laporan Laporan Proyek PHLN Rata-rata capaian kinerja 136,83 Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian dan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian seluruhnya telah mencapai 100%. Penugasan yang dilaksanakan untuk pencapaian output ini masing-masing adalah Monitoring Tindak Lanjut Bidang Perekonomian pelaksanaan kegiatan Audit PNBP BP3TKI di Banda Aceh Provinsi NAD sejumlah 1 PP. Indikator sasaran lainnya dalam Program ini terlihat sudah melebihi targetnya, yaitu Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian dan Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Untuk Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian dilakukan melalui kegiatan-kegiatan: 1) Inventarisasi BMN pada Dinas Kelautan dan Perikanan yang realisasinya terlaksana sebanyak 3 PP, yaitu Inventarisasi pada SUPMN Kab.Aceh Besar, SKI Kelas 1 SIM Kab.Aceh Besar, dan Loka Budidaya Air Payau Kab.Aceh Besar. 2) Audit Kinerja Program ketahanan Pangan sebanyak yang realisasinya sebanyak 6 PP, Yaitu pada Kabupaten Bireuen, Aceh Utara, Aceh Selatan, Bener Meriah, Provinsi NAD, dan Penyusunan Laporan Kompilasi dan menghasilkan 13 Laporan 3) Inventarisasi BMN pada Balai SDM Deptan yang terealisasi sebanyak 3 PP, berupa 2 Laporan dan 1 Laporan Kompilasi. 4) Inventarisasi BMN Eks Departemen Pertanian yang menghasilkan 2 Laporan. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

48 Akuntabilitas Kinerja 5) Audit Kinerja PPIP sebanyak 4 PP, yaitu Audit Kinerja PPIP pada Kabupaten Pidie, Pidie Jaya, Provinsi NAD dan Laporan Kompilasi PPIP. 6) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian PU sebanyak 5 PP, yaitu pada Kab.Aceh Selatan, Kota Langsa, Kab.Bireuen Provinsi NAD, dan Penyusunan Laporan Kompilasi, yang menghasilkan 4 laporan dan 1 Laporan Kompilasi(Non-PKPT). 7) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan BPS Provinsi NAD sebanyak 1 PP(Non-PKPT). Sementara untuk Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN, capaian telah melebihi target, yaitu sebanyak 41 laporan yang terealisasi atau 128,13% dari target yang ditetapkan, dengan rincian sebagai berikut. 1) Audit Keuangan atas Proyek REKOMPAK NAD-Nias (MTDF No IND) TA 2010 di Kota Banda Aceh sebanyak 1 PP. 2) Audit Keuangan atas Program BOS-KITA yang terealisasi sebanyak 9 PP, yaitu Audit Keuangan Program BOS-KITA pada Kab. Aceh Besar, Kota Lhokseumawe, Kab.Aceh Barat, Kab.Aceh Utara, Kota Sabang, Kab.Pidie Jaya, Kab. Aceh Tengah, Kabupaten Bener Meriah, dan Provinsi NAD dan Menghasilkan 12 Laporan. 3) Audit atas Laporan Keuangan Proyek Aceh Economic Development Financing Facility (IBRD Grant MTDF No IND) TA 2009 sebanyak 2 PP, yaitu pada Provinsi NAD dan Satker PEDU pada Kementerian PDT. 4) Audit Keuangan atas Program PNPM-Mandiri Pedesaan (Lo an IBRD IND/4045) sebanyak 6 PP, yaitu pada Kab. Gayo Lues, Kab. Aceh Selatan, Kab.Aceh Tenggara, Kab.Aceh Barat, Kab, Aceh Singkil dan Provinsi NAD. Dan menghasilkan 12 Laporan 5) Audit Keuangan atas Proyek Rehabilitasi dan Rekonstruksi Masyarakat dan Pemukiman Berbasis Komunitas (RE-KOMPAK) NAD-Nias (Sumber Dana MDTF No IND) Tahun Anggaran 2009 sebanyak 1 PP. 6) Audit Keuangan atas Early Childhood Education and Development Project / Program Pendidikan dan Pengembangan Anak Usia Dini (Loan IDA Credit No 4205-IND dan Dutch Grant TF No ) sebanyak 3 PP. Yaitu pada Kab.Aceh Tengah, Kab.Aceh Tenggara dan Provinsi NAD. 7) Audit atas Loan ADB 2163/2164 Community Water Services and Health (CWSH) sebanyak 3 PP, yaitu pada Kab.Pidie Jaya, Kab.Aceh Utara, dan Provinsi NAD. 8) Audit atas Program Percepatan Pembangunan Daerah Tertinggal dan Khusus (P2DTK) Support for The Poor and Disadvantage Area Grant MDF No TF Tahun Anggaran 2009 sebanyak 5 PP, yaitu pada Kab.Bener Meriah, Kab.Aceh Barat, Kab.Aceh Jaya, Kab. Aceh Tenggara, dan Kab.Aceh Timur. 9) Audit Operasional atas Program Partisipasi Pemberdayaan Perempuan pada Satker (SNVT) Penataan Bangunan dan Lingkungan Provinsi NAD (MDTF No IND) sebanyak 1 PP. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

49 Akuntabilitas Kinerja 10) Audit Atas Financial Statement Water Resources and Irrigation Sector Management Project (WISMP) sebanyak 3 PP, yaitu Pada Kab.Bireuen, Kab.Pidie dan Provinsi NAD dan menghasilkan 9 Laporam. 11) Audit atas Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri Perkotaan (Loan IBRD 4779-IND/7504-IND TA 2009) Sebanyak 3 PP, Yaitu pada Kota Sabang, Kab.Pidie dan Provinsi NAD. 12) Audit Operasional atas Indonesia Managing Higher Education for Relevance and Efficient (IMHERE) IBRD Loan No 4789-IND, IDA Credit 4077-IND sebanyak 3 PP yaitu pada Universita Syiah Kuala Kota Banda Aceh, Politeknik Negeri Lhokseumawe, dan Universitas Malikussaleh Kota Lhokseumawe. 13) Audit atas IDA Credit No.4349-IND, IBRD Loan No IND dan Dutch Grant TF : Better Education Through Reformed Management and Universal Teacher Upgrading (Bermutu) pada LPMP Provinsi NAD, sebanyak 1 PP. Secara umum, pencapaian kinerja bidang perekonomian Tahun 2010 telah sesuai dengan yang diharapkan ( 136,83 %), capaian yang melebihi target tersebut disebabkan makin meningkatnya penugasan terutama penugasan Non-PKPT berupa Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian PU dan BPS, Narasumber Program P2DTK, dan Audit Program BERMUTU. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

50 Akuntabilitas Kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Politik, Sosial dan Keamanan.Capaian indikator kinerjanya dibawah ini. sebesar 94,44%,seperti terlihat pada tabel Sasaran Indikator Kinerja Target Reali sasi % 1. Meningkatnya kualitas Laporan hasil ,33 penyelenggaraan pengawasan lintas Laporan Laporan pengawasan intern sektor bidang akuntabilitas keuangan Polsoskam negara dan penyelenggaraan SPIP pada Kementerian/ Lembaga Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam 4 Laporan 1 Laporan 25,00 2. Meningkatnya K/L Bidang Polsoskam yang Menyelenggarakan SPIP sesuai Ketentuan yang Berlaku Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam 10 Laporan 20 Laporan 200,00 Rata-rata capaian kinerja 94,44 Capaian kinerja dibawah 100%, yaitu pada indikator kinerja pertama, Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam dan indikator kinerja kedua Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam, seluruhnya adalah penugasan yang dibatalkan Pusat, dengan rincian: 1) Audit Operasional Atas Program Peningkatan Peningkatan Mutu, Relevansi dan Daya Saing Wajib Belajar 9 Tahun Kab/Kota target 12 Laporan. 2) Audit Operasional Atas Program Peningkatan Mutu SD Kab/Kota dari target 11 Laporan. 3) Evaluasi atas Program Wajib Belajar Pendidikan Dasar 9 Tahun pada Departemen Agama di Kab A Provinsi NAD dari 6 PP target 4) Evaluasi Program Pendidikan Menengah pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD dengan target 1 PP. Sedangkan Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam yang terealisasi adalah laporan dari kegiatan sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

51 Akuntabilitas Kinerja 1) Audit Kinerja Dana Dekonsentrasi Perpustakaan Nasional pada Provinsi NAD 1 PP, 2) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi dari target 6 Laporan yang direncanakan dalam PKPT Telah terealisasi Sebanyak 7 Laporan, yaitu Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi pada Departemen Sosial yang menghasilkan 6 Laporan dan 1 Laporan Kompilasi Non-PKPT. 3) Audit Kinerja Program Manajemen Pelayanan Pendidikan pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD 1 PP, 4) Audit Kinerja atas Bantuan Operasional Sekolah Kabupaten/Kota Dari Target 3 Laporan Telah Tercapai 9 Laporan, 5) Audit Kinerja atas Program Jamkesmas Kabupaten/Kota Telah terlaksana sebanyak 3 PP yaitu Pada Dinas Kesehatan Kab.Aceh Utara, RSUD Cut Meutia, dan RSUD Dr.Fauziah, dan Menghasilkan 3 Laporan. 6) Audit operasional atas program peningkatan sarana dan prasarana wajib belajar pendidikan dasar 9 tahun dari Target 11 PP, Hanya Terealisasi sebanyak 4 PP, yaitu pada Kabupaten Aceh Tamiang, Pidie, Aceh Timur dan Aceh Utara, sedangkan Sisanya dibatalkan oleh pusat. 7) Audit Operasional atas Program Pendidikan Tinggi dari Target sebanyak 1 PP, Juga tidak dapat Terlaksana karena dibatalkan oleh pusat. 8) Audit Operasional atas Program Pengawasan Sertifikasi Guru (LMPTK) dari Target 1 PP telah terealisasi Sempenuhnya dengan Pelaksanaan Audit Operasional Program Sertifikasi Guru dalam Jabatan pada LPMP Prov Aceh. 9) Evaluasi Program Pendidikan Tinggi pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD dari 1 PP yang direncanakan, Telah terealisasi sebanyak 2 PP yang menghasilkan 8 Laporan. 10) Evaluasi Program Peningkatan Mutu Pendidikan dan Tenaga Kependidikan pada Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi NAD dari 1 Laporan yang ditargetkan, telah terealisasi sepenuhnya dengan Pelaksanaan Audit Operasional Program Peningkatan Mutu Pendidik dan Tenaga Pendidik pada Kanwil Depag Prov.NAD. Sementara untuk Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam melalui kegiatan Audit Operasional PNBP pada Polda/Polres Sebanyak 4 PP tidak terlaksana karena dibatalkan oleh pusat, dan direalisasikan dengan Penugasan Audit Operasional atas Pengelolaan PNBP dan Pengelolaan Aset pada Asrama Haji Tahun Anggaran 2009 dan 2010 sebanyak 1 PP yang menghasilkan 1 Laporan. Dan untuk mencapai indikator kinerja sasaran ketiga, yaitu Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam dilakukan melalui serangkaian kegiatan-kegiatan: 1) Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Polda NAD dari Target 1 PP telah terealisasi sebanyak 3 PP, yaitu Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Kepolisian Daerah Aceh TA 2009, Bantuan Pendampingan Reviu Laporan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

52 Akuntabilitas Kinerja Keuangan Polda NAD Semester I Tahun 2010, dan Bantuan Pendampingan Reviu Laporan Keuangan Polda NAD Tahun ) Asistensi/Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Tahun 2009 Pada Kantor Wilayah Departemen Hukum dan HAM sebanyak 1 PP 3) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Hukum dan HAM Provinsi Aceh TA PP. 4) Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Kejaksaan Tinggi NAD sebanyak 1 PP 5) Audit Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depkes dari target sebanyak 2 Laporan, telah terealisasi sebanyak 5 Laporan. 6) Audit Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depsos dari Target 2 Laporan Telah terealisasi sebanyak 4 Laporan. 7) Penugasan sebagai narasumber pelatihan dan sosialisasi sebanyak 5 PP. Sementara Audit Keuangan-Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Dekon Depdiknas sebanyak 2 PP dan Evaluasi Program Keluarga Berencana pada BKKBN Provinsi NAD sebanyak 1 PP, tidak dapat terealisasi karena penugasan tersebut dibatalkan oleh pusat. Selain penugasan yang telah tercantum dalam PKPT, Perwakilan BPKP Provinsi NAD juga telah berahasil merealisasikan Penugasan yang tidak tercantum dalam PKPT Berupa Verifikasi dan Validasi Tenaga Honorer Sebanyak 12 PP yang Menghasilkan 12 Laporan Hasil Validasi. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

53 Akuntabilitas Kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Keuangan Daerah, capaian indikator kinerjanyaa dibawah ini. adalah sebesar 139,34%. seperti terlihat pada tabel Sasaran Indikator Kinerja Target Reali sasi % 1. Meningkatnya kualitas Laporan hasil penyelenggaraan pengawasan lintas Laporan Laporan an pengawasan intern sektor bidang akuntabilitas keuangan Keuangan Daerah negara dan penyelenggaraan SPIP pada Kementerian/ Lembaga Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah Laporan hasil 91 Laporan Laporan an ,30 157,69 2. Meningkatnya K/L Bidang Keuangan bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan Laporan an Daerah yang Laporan hasil ,00 Menyelenggarakan pengawasan atas Laporan Laporan an SPIP sesuai Ketentuan permintaan yang Berlaku stakeholder bidang Keuangan Daerah Laporan hasil ,00 pengawasan atas Laporan Laporan an kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah Rata-rata capaian kinerja 139,34 Capaian indikator pertama telah terealisasi 100%, kegiatan ini berupa Monitoring TL Temuan Hasil Pengawasann Perw. BPKP NAD pada Kota Banda Aceh, Kab Aceh Besar, Kab Pidie dan Kab. Pidie Jaya. Sedangkan kegiatan satunya, Analisiss dan Evaluasi Keselarasan RKPD dan RKP serta RPJMD dan RPJMN pada Pemda telah terealisasi pada 5 Pemda yaitu Provinsi Aceh, Kota Banda Aceh, Kabupaten Aceh Besar, Kabupaten Aceh Jaya dan Kabupaten Bener Meriah dan telah menghasilkan 5 laporan. Capaian indikator kinerja kedua, yaitu Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah dengan kegiatan Audit DAK/DBH/DAU sebesar 103,30%. Realisasi yang Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

54 Akuntabilitas Kinerja melebihi target yang ditetapkan disebabkan adanya penambahan dana yang digunakan untuk melakukan pengumpulan data Sisa DAK Tahun 2003 s.d. 2009, Dana Pendamping DAK Tahun 2008 s.d dan Rekening Penampung Dana Transfer ke Daerah Tahun 2010 pada Pemda yang tidak dilakukan monitoring sebelumnya, yaitu sebanyak 14 Pemda. Capaian indikator kinerja ketiga, yaitu laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Dari 26 PP yang ditargetkan, telah terealisasi 41 PP atau 157,69 % dengan penugasan sebagai berikut : 1) Bimtek Pengelolaan Keuangan Daerah pada 8 Pemda, 2) Asistensi Penatausahaan Keuangan Daerah pada 13 Pemda, 3) Asistensi Implementasi SIMDA Gaji pada 2 Pemda, 4) Pendampingan Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada 2 Pemda, 5) Bimtek SPIP pada 4 Pemda, 6) Sosialisasi Pedoman Audit PBJ pada APIP 2 Pemda, 7) Sosialisasi SPIP pada 5 Pemda, 8) Asistensi Penyusunan LAKIP pada 5 Pemda. Hal ini menunjukkan banyaknya permintaan dari Pemerintah Daerah se Provinsi Aceh selama tahun Banyaknya permintaan dari Pemerintah Daerah menunjukkan selama ini hasil kegiatan Bimtek dan Asistensi yang dilaksanakan oleh BPKP sangat dirasakan manfaatnya oleh Pemerintah Daerah, antara lain yang sangat dirasakan adalah banyaknya Pemerintah Daerah yang memperoleh opini WTP dari BPK terhadap hasil audit atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah. Sedangkan yang terkait indikator kinerja keempat, yaitu Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder, dari 46 laporan yang ditagetkan telah terealisasi seluruhnya (100%), dengan rincian sebagai berikut: 1. Evaluasi atas Proses Penyusunan dan Penetapan APBD pada 4 Pemda, 2. Evaluasi AKIP Instansi Pemerintah pada 12 Pemda 3. Evaluasi LPPD pada 24 Pemda Asistensi/Pendampingan Penyusunan LAKIP pada 6 Pemda Begitu juga dengan indikator kinerja kelima, Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah melalui kegiatan Audit Kinerja Pelayanan Pemda telah terlaksana seluruhnya. Penugasan yang dilaksanakan untuk merealisasikan sasaran ini adalah Audit Kinerja Pelayanan pada Pemerintah Kota Banda Aceh dan Pemerintah Kabupaten Aceh Besar, pada setiap pemerintah daerah dilaksanakan Audit Kinerja Pelayanan pada 6 bidang yaitu : 1) Bidang Kesehatan 2) Bidang Pendidikan 3) Bidang Pekerjaan Umum 4) Bidang Ketenagakerjaan 5) Bidang Koperasi dan UKM 6) Bidang Kependudukan dan Catatan Sipil Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

55 Akuntabilitas Kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Akuntan Negara, debngan capaian indikator kinerjanya adalah 142,83%, seperti terlihat pada Tabel berikut ini: Sasaran Indikator Kinerja Target Reali sasi % 1. Meningkatnya kualitas Laporan hasil ,67 penyelenggaraan bimtek/asistensi Laporan Laporan an pengawasan intern GCG/KPI sektor akuntabilitas korporat keuangan negara dan penyelenggaraan SPIP pada Kementerian/ Lembaga Bidang Akuntan Negara Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Laporan hasil pengawasan lintas sektoral bidang 4 Laporan 1 Laporan 4 Laporan an 1 Laporan an 100,00 100,00 2. Meningkatnya K/L Akuntan Negara Bidang Akuntan Laporan hasil ,00 Negara yang pengawasan atas Laporan Laporan an Menyelenggarakan kinerja PSO BUMN SPIP sesuai Ketentuan yang Berlaku Laporan hasil bimtek/ asistensi 8 Laporan 19 Laporan 237,50 penyusunan LK BUMD Rata-rata capaian kinerja 142,83 Capaian indikator kinerja pertama sebesar 166,67, yaitu Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat dari target sebanyak 6 PP, telah terealisasi sebanyak 10 PP yang dilakukan melalui kegiatan sebagai berikut: 1) Survey Pendahuluanan Bimtek GCG-Pembekalan Tim PTPN I (Persero), dalam rangka Penyusunan n Proses Bisnis Berbasis Risiko 2) Bimtek GCG-Pembekalan Tim PTPN I (Persero), dalam rangka Penyusunan Proses Bisnis Berbasis Risiko. 3) Survey Pendahuluan an Assessment Penerapan Good Corporate Governance (GCG) pada PT Perkebunan Nusantara I Tahun Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

56 Akuntabilitas Kinerja 4) Survey Pendahuluan Assessment Penerapan Good Corporate Governance (GCG) pada PT Pupuk Iskandar Muda (PIM) Tahun ) Assessment Penerapan Good Corporate Governance ( GCG) pada PT Pupuk Iskandar Muda(PIM) Tahun ) Sosialisasi Penerapan PPK BLUD pada RSUD Kota Sabang. 7) Survei Penerapan BLUD pada Rumah Sakit Umum Meuraxa Kota Banda Aceh. 8) Sosialisasi Penerapan PPK BLUD pada RSUD Kabupaten Pidie. 9) Sosialisasi Manajemen Aset pada PDAM Tirta Mon Pase Kabupaten Aceh Utara. 10) Sosialisasi SKAI pada PT.Bank BPD Aceh. Capaian indikator kinerja kedua dan ketiga, yaitu Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD dan Laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Akuntan Negara masing-masing sebesar 100%. Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD, dicapai melalui kegiatan sebagai berikut: 1) Inventarisasi Aset Tetap PDAM Tirta Peusada Kabupaten Aceh Timur Tahun ) Bimtek Evaluasi Kinerja Reviu dokumen tata kelola dan standar Pelayanan Miminum pada RSUD Kota Sabang. 3) Survei Pendahuluan Asistensi Implementasi Sistem Akuntansi dan Billing Sistem pada PDAM Tirta Aneuk Laot Kota Sabang. 4) Survei Pendahuluan Asistensi Implementasi Sistem Akuntansi dan Billing Sistem pada PDAM Tirta Peusangan Kab.Bireuen. Sementara Laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Akuntan Negara telah terealisasi melalui kegiatan Monitoring dan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Bidang Akuntan Negara. Indikator kinerja keempat, yaitu Laporan hasil pengawasan atas kinerja PSO BUMN, tercapai sebesar 110% dengan realisasi kegiatan sebagai berikut: 1) Audit Kinerja Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ( PKBL) pada PT. Pupuk Iskandar Muda Tahun Buku ) Evaluasi Kinerja pada PD BPR Mustaqim Sukamakmur Tahun Buku ) Audit Kinerja pada Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Tamiang Kab. Tamiang Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Peusada Kabupaten Aceh Timur Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Mon Krueng Pidie Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Krueng Peusangan Kab.Bireuen Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Daroy Kota Banda Aceh Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Montala Kab Aceh Besar tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Naga Kab.Aceh Selatan Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Aneuk Laot Kota Sabang Tahun Buku ) Audit Kinerja pada PDAM Tirta Tawar Kab. Aceh Tengah Tahun Buku Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

57 Akuntabilitas Kinerja Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD, yang merupakan Indikator kinerja kelima telah melebihi target yag ditetapkan. Dari 8 laporan yang direncanakan, telah terealisasi 19 laporan dengan uraian sebagai berikut: 1) Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) pada PT Pupuk Iskandar Muda Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PD BPR Mustaqim Suka Makmur Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Tamiang Kabupaten Aceh Tamiang Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Mon Krueng Baro Kab. Pidie Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Tawar Kab. Aceh Tengah Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Aneuk Laot Kota Sabang Tahun Buku 2009 dan ) Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Peusada Kab. Aceh Timur Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen Atas Laporan Keuangan PDAM Krueng Peusangan Kab.Bireuen Tahun Buku ) Manajemen Letter (Laporan Audit Interim) atas Laporan Keuangan PD BPR Mustaqim Sukamakmur Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Naga Kab.Aceh Selatan Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Daroy Kota Banda Aceh Tahun Buku ) Laporan Auditor Independen PDAM Tirta Montala Kab.Aceh Besar Tahun Buku ) Laporan Hasil Audit atas Perhitungan Harga Pokok Penjualan, Tarif, dan Defisit Biaya Operasional PDAM Tirta Aneuk Laot Kota Sabang Tahun Buku ) Laporan Hasil Audit atas Perhitungan Harga Pokok Produksi Tahun 2009 pada PDAM Tirta Mon Pase Kab.Aceh Utara. 15) Laporan Survey Pendahuluan dalam Rangka Post Audit PT Kertas Kraft Aceh. 16) Laporan hasil Post Audit pada PT Kertas Kraft Aceh (Persero) atas dana talangan dari PT.Perusahaan Pengelola Aset (PPA). 17) Laporan Hasil Asistensi Business Plan & Financial Projection PDAM Aceh. 18) Laporan Hasil Audit Tujuan Tertentu dengan Lingkup Clearance Aset pada PT.Angkasa Pura Cabang Bandara Sultan Iskandar Muda. 19) Audit Tujuan Tertentu dengan Lingkup Clearance Aset pada PT Pelindo I Cabang Lhokseumawe dan Cabang Malahayati. Secara Keseluruhan Capaian Kinerja Bidang Akuntan Negara telah melebihi target yang telah ditetapkan dalam PKPT, dan hampir semua penugasan yang direncanakan dalam PKPT dapat terealisasi. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

58 Akuntabilitas Kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Invesigasi, capaian indikator kinerjanya adalah sebesar 104,67% seperti terlihat pada tabel berikut ini. Sasaran Indikator Kinerja Target 1. Meningkatnya kualitas penyelenggaraa n pengawasan intern Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP akuntabilitas Laporan hasil kajian keuangan pengawasan negara dan Laporan hasil audit penyelenggaraa investigasi atas HKP, n SPIP terkait Eskalasi asi dan Klaim kegiatan Investigasi Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik 15 Laporan 3 Laporan 1 Laporan 5 Laporan 24 Laporan Reali sasi 7 Laporan an 2 Laporan an 0 Laporan an 8 Laporan an 60 Laporan an % 46,67 66,67 0,00 160,00 250,00 Rata-rata capaian kinerja 104,68 Indikator kinerja pertama tercapai sebesar 46,67%, dari target 15 laporan Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi, tercapai sebanyak 7 laporan, dengan rincian penugasannya adalah sebagai berikut: 1) Sosisalisasi Program Anti Korupsi pada PT PIM. 2) Sosialisasi Anti Korupsi di Perwakilan BPKP NAD. 3) Rapat Forum Komunikasi Instansi. 4) Penyusunan Laporan Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan I, II, III, dan V Pada Perwakilan BPKP Prov..NAD Sebanyak 3 PP. 5) Koordinasi hasil pengawasan Triwulan IV berupa ekspose/penyamaan Persepsi atas hasil Audit penyesuaianan harga.tidak tercapainya target ini disebabkan sebanyak 8 penugasan dibatalkan oleh pusat. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

59 Akuntabilitas Kinerja Sementara untuk Indikator kinerja kedua, yaitu Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP dari target sebanyak 3 PP hanya terlaksana sebanyak 2 PP, yaitu melalui kegiatan sebagai berikut: 1) Diagnostic Assestment Fraud Control Plan (FCP) pada Kantor Pertanahan Kab.Pidie 2) Sosisalisasi FCP Pada PT.PIM Tidak tercapainya target ini dikarenakan terdapat 1 PP berupa Implementasi SPIP dan FCP tidak dapat terealisasi pada tahun 2010 karena kurangnya permintaan dari stakeholder. Indikator kinerja ketiga, yaitu Laporan hasil kajian pengawasan sampai akhir tahun 2010 belum dapat terealisasi, karena peraturan perundang-undangan yang mendukung untuk dilaksanakan kajian, tidak lengkap. Indikator kinerja keempat, yaitu Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim dari target 5 Laporan telah terealisasi sebanyak 8 Laporan hasil Audit penyesuaian harga/klaim/eskalasi. Sementara untuk Audit atas Hambatan Kelancaran Pembangunan penugasanan yang dilaksanakan berupa penugasan pengumpulan data. Indikator kinerja kelima, yaitu Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik dari target 24 Laporan yang direncanakan, telah terealisasi sebanyak 60 laporan dengan rincian sebagai berikut: 1) Pemberian keterangan ahli 27 PP, 2) Audit investigatif 8 PP, dan 3) Bantuan penghitungan kerugian Negara 25 PP Hal ini menunjukkan tingginya permintaan dari instansi penegak hukum kepada Perwakilan BPKP Provinsi NAD. Untuk itu pada perencanaan tahun berikutnya, hal ini perlu dimasukkan sebagai penambah kegiatan dalam PKP2T. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

60 Akuntabilitas Kinerja Sasaran Indikator Kinerja Target Realisasi % Jumlah Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA Jumlah Updating Profil Pemerintah Daerah 3 Kegiatan 4 Kegiatan 133,33 1 Laporan 1 Laporan 100,00 Updating Profil BUMN/D 1 Laporan 1 Laporan 100,00 2. Meningkatnya kualitas dukungan manajemen dan kapasitas penyelenggara an pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan penyelenggara an SPIP Penyusunan dan Evaluasi Rencana na Pengawasan Pengelolaan Kepegawaian dan Organisasi 35 Keg/Lap/ Dok 97 Keg/Lap/ Dok 277,14 12 Laporan 23 Laporan 191,66 Pengelolaan Keuangan 13 Laporan 15 Lap. 115,38 Pembinaan Hukum dan Pengelolaan Kehumasan Penyelenggaraan Sistem Dukungan Pengambilan Pemerintah/Presiden dan Internal BPKP (Manajemen BPKP) 2 Kegiatan 6 Keg Lap/Keg 2 Keg. 100 Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor 182 Laporan 231 Laporan 126,92 Penyediaan dan Pengelolaan Sarana dan Bulan/Kali/ Bulan/Kali Prasaranarana Kej/Dok/ /Kej/Dok/ Lap/Buah/ Lap/Buah/ OT/stel/ OT/stel/K Keg eg Rata-rata capaian kinerja 154,44 Capaian Kinerja atas program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dapat dijabarkan dalam am kegiatan-kegiatan sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

61 Akuntabilitas Kinerja Implementasi Jabatan Fungsional pada K/L/Pemda Implementasi Jabatan Fungsional pada K/L/Pemda direaliasikan melalui kegiatan Bimtek Penerapan JFA APIP pada 4 Inspektorat Kabupaten/Kota, yaitu pada Inspektorat Kab.Aceh Utara, Inspektorat Kota Banda Aceh, Inspektorat Kab.Aceh Timur, dan Inspektorat Kota Langsa. Updating Profil Pemerintah Daerah Direalisasikan melalui kegiatan Penyusunan Profil Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Aceh yang meliputi 23 Kab/Kota serta Provinsi. Updating Profil BUMN/D Direalisasikan melalui kegiatan Penyusunan Profil BUMN/D di Wilayah Provinsi Aceh. Penyusunan dan Evaluasi Rencana Pengawasan 1) Pembinaan, Koordinasi dan Konsultasi Unit Kerja dan Kegiatan yang diselenggarakan oleh pusat sebanyak 53 Kegiatan 2) Evaluasi/Laporan Kegiatan sebanyak 33 Laporan, berupa Laporan Bulanan SIM- HP sebanyak 12 Laporan,Laporan Bulanan Simonev sebanyak 12 Laporan, Laporan Kinerja sebanyak 4 Laporan, Laporan PP 39 sebanyak 4 Laporan, dan LAKIP 1 Laporan. 3) Rapat-rapat Koordinasi/ Kerja/ Dinas/ Pimpinan Kelompok Kerja/ Konsultasi sebanyak 9 Kegiatan 4) Penyusunan Program dan Rencana Kerja Teknis Program Sebanyak 2 Dokumen Berupa Dokumen Penetapan Kinerja(Tapkin), dan Rencana Kerja(Renja) Pengelolaan Kepegawaian dan Organisasi 1) Pengelolaan Administrasi Kepegawaian 1 laporan 2) Penilaian Angka Kredit Unit Kerja sebanyak 2 Laporan 3) Pengembangan Budaya Kerja 4 Laporan 4) Laporan Gerakan Disiplin Pegawai sebanyak 12 Laporan 5) Laporan Triwulan Pelaksanaan PKS sebanyak 4 Laporan Pengelolaan Keuangan 1) Penyusunan RKA KL sebanyak 1 Laporan, DIPA sebanyak 1 Laporan dan Revisi atas DIPA sebanyak 1 Laporan. 2) Penyusunan Laporan Berkala Pendukung Laporan Keuangan sebanyak 12 Laporan. 3) Penyediaan Uang yang sesuai dengan jumlah dan waktu yang diajukan salam SPP yang sesuai prosedur selama 12 Bulan. 4) Penyediaan TKPKN sesuai jumlah dan Waktu yang diajukan selama 13 Bulan. Pembinaan dan Pengelolaan Kehumasan 1) Mengikuti Forum Kehumasan dan Website Tahun 2010 sebanyak 1 Kegiatan. 2) Penyusunan Majalah Pengawasan Bungong Jeumpa sebanyak 1 kegiatan. 3) Penyusunan Laporan Triwulan Kehumasan sebanyak 4 Laporan. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

62 Akuntabilitas Kinerja Penyelenggaran Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan Pemerintah/Presiden dan Internal BPKP 1) Mengikuti forum manajemen data pengawasan (pemutakhiran Aplikasi SIM HP 2.45R) sebanyak 1 Kegiatan. 2) Mengikuti forum JFPK sebanyak 1 kegiatan Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor 1) Pemrosesan SK Kenaikan pangkat Terpadu dengan Jumlah PAK terbit sebanyak 231 buah, yaitu Bulan Januari 2010 sebanyak 83 PAK dan periode Juli 2010 sebanyak 82 PAK, dan Penyesuaian PAK sebanyak 66 PAK. 2) Forum Komunikasi JFA sebanyak 1 Laporan Penyediaan dan Pengelolaan Sarana dan Prasarana 1) Pengelolaan Gaji, Honorarium, dan Tunjangan Tahun 2010 selama 12 Bulan. 2) Pengadaan Makanan/Minuman Penambah Daya tahan Tubuh Sebanyak 1460 OK 3) Jasa Tenaga Medis Sebanyak 24 OB. 4) Pengadaan Peralatan/Perlengkapan Kantor selama 122 OT 5) Langganan Daya dan Jasa selama 24 Bulan. 6) Jasa Keamanan dan Kebersihan selama 132 OB. 7) Jasa Pos/Giro/Sertifikat Selama 12 Bulan 8) Honorarium Tim Pengelola Pelaksana Anggaran selama 12 Bulan. 9) Penyusunan Laporan Berkala BMN sebanyak 4 Laporan. 10) Penyediaan ATK Selama 12 Bulan. 11) Honorarium Tim Pengelolaan Sistem Akuntasi Pemerintah selama 12 Bulan. 12) Pengadaan Pakaian Kerja Sopir sebanyak 16 Stel. 13) Pembuatan Daftar Penelaahan Kearsipan sebanyak 2 Laporan 14) Updating Database Barang Milik Negara sebanyak 4 Kali. 15) Belanja Obat-obatan Selama 12 Bulan. 16) Penyediaan Keperluan Kantor untuk Kegiatan Pelantikan/Pengambilan Sumpah Jabatan sebanyak 2 kali. 17) Perawatan Gedung Kantor 7303 M2 18) Inventarisasi Barang Milik Negara sebanyak 4 Laporan. Pada LAKIP tahun 2010 juga telah disajikan hasil analisis atas input hasil pengawasan dalam SIMHP dan analisis penugasan melalui SIMONEVRKT. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

63 Akuntabilitas Kinerja ANALISIS SIM HP Seluruh penugasan pengawasan selama tahun 2010 telah diinput ke dalam SIm HP dan terhadap input tersebut juga telah dilakukan reviu dengan hasil sebagai berikut: 1) Kemampuan input laporan dalam SIM HP belum seimbang dengan dengan jumlah laporan yang terbit setiap bulannya. INPUT SIM HP Bulan lalu Bulan ini Terbit Bulan ini input Dari gambar diatas dapat dianalisis, bahwa antara laporan terbit dengan laporan yang diinput dalam SIM HP masih belum berimbang. Rata-rata laporan terbit dalam satu bulan adalah 40,58 (487 laporan/12 bulan), sedangkan Rata-rata input SIMHP sebesar 31,58 laporan (379 lapora n/12 bulan), atau terjadi kekurangan input sebanyak 9 laporan/bulan. Sehingga Operator setiap bulannya harus menginput laporan yang terbit pada bulan yang bersangkutan ditambah laporan bulan lalu. Bulan Bulan lalu Terbit Bulan ini input Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

64 Akuntabilitas Kinerja September Oktober Nopember Desember Rata2 terbit per bulan rata2 input ) Bidang belum menginput TP III secara langsung, namun masih menunggu data laporan yang harus diinput dalam aplikasi SIM HP dari Subbag Prolap. Seharusnya, Bidang menginput TP III langsung ke dalam aplikasi SIMHP, kemudian direvieu secara berjenjang agar data valid. 3) surat penegasan tidak diinput dalam aplikasi SIM-HP. Seharusnya, Sesuai dengan SOP SIM HP, Subbag Prolap menerima hasil input TP-III final dari aplikasi SIM-HP (soft copy) dari bidang -bidang, data tinjak lanjut dan tembusan surat penegasan. Subbag Prolap melaksanakan validasi atas hasil input TP-III final dan data tindak lanjut dari bidang dengan aplikasi SIM-HP, sedangkan untuk surat penegasan langsung diinput dalam SIM-HP. Subbag Prolap menyerahkan input TP-III dan data tindak lanjut yang telah divalidasi kepada Bidang c.q Sekbid induk (penanggung jawab PKPT) untuk diverifikasi oleh Kepala Bidang yang bersangkutan dan dicatat di dalam buku Pengendalian TP-III, serta disimpan sebagai arsip. Subbag Prolap meminta tanggapan kepada Kepala Bidang, jika dalam waktu 1 (satu) hari kerja tidak terdapat keluhan kesalahan dari Bidang maka hasil input TP-III dan data tindak lanjut pada aplikasi SIM-HP dianggap sudah benar. 4) Masih terdapat hasil pemutakhiran data tindak lanjut yang belum diberikan kepada Subbag Prolap. Terhadap kegiatan tindak lanjut melalui monitoring TL atau pemutakhiran TL melalui forum forum, selain di hasil tersebut diinput dalam SIMHP di bidang dan direviu secara berjenjang, diharapkan BA ditembuskan ke prolap, walaupun NIHIL. Atas hasil reviu atas proses pengolahan, hasil pengolahan, pemanfaatan dan pendistribusian hasil pengolahan informasi dilingkungan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Aceh, telah dibuat saran yaitu agar : Kepada operator SIM-HP dan pegawai yang telah ditunjuk berdasarkan SK SIM HP di bidang-bidang agar mengikuti SOP SIM HP. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

65 Akuntabilitas Kinerja Meningkatkan koordinasi pemutakhiran tindak lanjut antara Bidang dengan Subbag Prolap. Terhadap kekurangan input hasil pengawasan dalam SIM HP, dilakukan dengan mengintensifkan lagi input SIM HP melalui lembur. Kepada Sekretaris Bidang agar dapat membantu memberikan data-data laporan yang harus diinput oleh operator di Bidang. ANALISIS TPB DAN TINDAKLANJUTNYA Sementara analisis mengenai Posisi Temuan Pemeriksaan yang belum ditindaklanjuti(tpb) beserta tindaklanjutnya selama tahun 2010 adalah sebagai berikut: Sampai dengan 31 Desember 2010 saldo temuan yang belum ditindaklanjuti (TPB) adalah sebesar Rp ,23 dengan kejadian sebanyak 760 kejadian. Saldo TPB dapat dilihat pada gambar dibawah ini. Saldo TPB berdasarkan kejadian Dari gambar terlihat bahwa kejadian dalam TPB yang paling banyak adalah tahun 2010 dan yang paling kecil adalah tahun Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

66 Akuntabilitas Kinerja % % % % % % % Saldo TPB berdasarkan nilai temuan % 1% % Dari gambar terlihat bahwa nilai temuan dalam TPB yang paling besar adalah tahun 2009 dan yang paling kecil adalah tahun Selanjutnya dapat diuraikan Saldo TPB Tahun 2010 Berdasarkan Departemen/ LPNK, dengan rincian sebagai berikut: Kementerian/LPND Kej. Saldo TPB Nilai(Rp.) Mahkamah Agung ,15 Badan Pertanahan Nasional ,66 Kepolisian Republik Indonesia 3 0,00 Kementerian Koperasi Dan Usaha Kecil Menengah ,00 Kementerian Pembangunan Daerah Tertinggal ,05 Perpustakaan Nasionalal ,00 Kementerian Dalam Negeri ,00 Kementerian Keuangan ,00 Kementerian Pertanian ,50 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

67 Akuntabilitas Kinerja Kementerian/LPND Kej. Saldo TPB Nilai(Rp.) Kementerian Tenaga Kerja Dan Transmigrasi ,00 Kementerian Kehutanan ,00 Kementerian Kelautan Dan Perikanan ,00 Kementerian Pekerjaan Umum ,93 Kementerian Pendidikan Nasional ,56 Kementerian Kesehatan ,00 Kementerian Agama ,00 Kementerian Sosial ,00 Provinsi Nangroe Aceh Darussalam ,32 Badan Usaha Perkebunan ,00 Badan Usaha Manufaktur ,00 Badan Usaha Milik Daerah Jasa Keuangan 22 0,00 Badan Usaha Milik Daerah Jasa Air Minum ,00 Badan Usaha Milik Daerah Industri Dan Jasa Lainnya ,00 Badan Usaha Milik Daerah Lainnya ,06 Total ,23 Tabel di atas menunjukkan bahwa TPB yang paling besar berdasarkan kejadian adalah pada Kementerian Pendidikan Nasional. Sedangkan beradasrkan nilai TPB terbesar terjadi pada Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam. TPB yang paling kecil berdasarkan kejadian adalah Kementerian Koperasi, Usaha Kecil Menengah dan Kementerian Tenaga Kerja Dan Transmigrasi, sedangkan TPB terkecil berdarkan nilai adalah Kepolisian Republik Indonesia. Terhadap saldo TPB baik nilai maupun kejadian yang memiliki umur cukup lama ( ) perlu dilakukan upaya yang lebih intensif untuk penuntasannya. Upaya-upaya yang telah dilakukan antara lain monitoring tindak lanjut dan pemutakhiran data hasil pengawasan. Monitoring tindak lanjut di lingkungan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

68 Akuntabilitas Kinerja Provinsi Aceh pada 19 kabupaten/kota termasuk Provinsi Aceh, dengan menerbitkan 13 laporan hasil monitoring dengan rincian: No. Nama Kabupaten Jumlah Laporan 1 Provinsi NAD 1 Laporan 2 Kabupaten Pidie 2 Laporan 3 Kabupaten Bireuen 1 Laporan 4 Kota Banda Aceh, Kabupaten Aceh Besar, Pidie dan 1 Laporan Pidie Jaya 5 Kabupaten Bireuen, Aceh Utara dan Kota 1 Laporan Lhokseumawe 6 Kabupaten Bener Meriah dan Takengon 1 Laporan 7 Kota Langsa dan Kabupaten Aceh Timur 1 Laporan 8 Kabupaten Aceh Tamiang 1 Laporan 9 Kabupaten Aceh Barat 1 Laporan 10 Kabupaten Aceh Barat Daya dan Aceh Selatan 1 Laporan 11 Kabupaten Aceh Tenggara dan Gayo Lues 1 Laporan 12 Kabupaten Singkil 1 Laporan Total Laporan 13 Laporan Selain melaksanakan monitoring tindak lanjut, juga dilaksanakan pemutakhiran data hasil pengawasan yang dilaksanakan pada tanggal 9 Desember Kegiatan ini dihadiri oleh perwakilan Inspektorat dari 24 kabupaten/ kota termasuk Inspektorat Aceh. Jumlah Tindak lanjut selama tahun 2010 sebanyak 433 kejadian dengan nilai Rp ,80, terdiri dari : Tindak lanjut terhadap saldo TPB sampai dengan 1 Januari 2010 sebanyak 267 kejadian dengan nilai Rp ,37. Tindak lanjut atas hasil pengawasan tahun 2010 sebanyak 166 kejadian dengan nilai Rp ,44. Rincian lebih lanjut atas saldo TPB akhir Desember 2010 diuraikan pada tabel dibawah ini: TPB Per 01/01/2010 TL Tahun 2010 atas TPB sampai 01/01/2010 TPB Atas Temuan Tahun2010 TPB Per 26/12/2010 Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) , , , , , , , , , , ,00 0 0, , , , ,23 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

69 Akuntabilitas Kinerja Perkembangan hasil tindak lanjut lanjut terhadap saldo temuan yang belum ditindaklanjuti sampai dengan 01 Januari 2010 dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Tindak lanjut yang paling tinggi terjadi pada pada triwulan I yaitu 7,80% dari saldo TPB, pada triwulan II mengalami penurunan dan meningkat kembali pada triwulan III dan IV. Bidang TL Triwulan I atas TPB Per 01/01/2010 TL Triwulan II atas TPB Per 01/01/2010 TL Triwulan III atas TPB Per 01/01/2010 TL Triwulan IV atas TPB Per 01/01/2010 Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) IPP , , , ,10 APD , ,00 0 0, ,27 AN 8 0,00 0 0,00 0 0, ,00 Investigasi 0 0,00 0 0,00 0 0, ,00 Total , , , ,37 Tabel di atas juga menunjukkan TL berdasarkan bidang, yaitu: - Pada triwulan I TL yang paling besar berdasarkan kejadian maupun nilai terjadi pada bidang IPP, dan TL yang paling kecil adalah bidang Investigasi. - Pada triwulan II TL yang paling besar berdasarkan kejadian terjadi pada bidang IPP, dan TL yang paling besar berdasarkan nilai pada bidang APD, sedangkan bidang AN dan Investigasi tidak menunjukkan perkembangan TL sama sekali. - Pada triwulan III hanya bidang IPP yang menunjukkan adanya TL sedangkan ketiga bidang lainnya yaitu APD, AN dan Investigasi tidak mengalami pergeseran angka TL baik TL berdasarkan kejadian maupun nilai. - Dan pada triwulan IV TL yang paling besar berdasarkan nilai adalah pada bidang APD dan TL yang paling besar berdasarkan kejadian pada bidang IPP, sedangkan TL yang paling kecil berdasarkan nilai adalah pada bidang AN dan TL yang paling kecil berdasarkan kejadian pada bidang Investigasi. Berikut ini diuraikan mengenai Temuan Pemeriksaan, Tindak Lanjut dan Temuan yang Belum Ditindaklanjuti atas hasil pengawasan tahun 2010 TP-TL-TPB atas hasil pengawasan tahun 2010 Bidang Temuan Pemeriksaan Tindak Lanjut Saldo TPB Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) Kej. Nilai(Rp.) IPP , , ,63 APD ,00 0 0, ,00 AN , , ,00 Investigasi 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Total , , ,63 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

70 Akuntabilitas Kinerja Tabel di atas menunjukkan bahwa TP atas hasil pengawasan tahun 2010 yang paling besar adalah pada bidang IPP, dan TL yang terjadi sebagian besar merupakan TL pada bidang IPP juga yaitu 98,28% dari jumlah TL atas hasil pengawasan tahun ANALISIS SIMONEVRKT Berikut ini adalah data pelaksanaan PP per bidang terkait kesesuaiannya dengan RMP. JUMLAH PP THD RMP BIDANG KESELURUHAN 2010 MENDAHULUI TEPAT TERLAMBAT PP % PP % PP % IPP , , ,56 APD , , ,58 AN , , ,69 INVESTIGASI , ,11 0 0,00 TOTAL , , ,92 Penugasan tepat waktu secara keseluruhan sebesar 56,27 % dengan penecualian pada Bidang Investigasi karena sebagian besar seluruh penugaan tidak menggunakan RMP, kecuali sosialisasi anti korupsi. Sehingga Bidang AN sebagai penyumbang terbesar dalam ketepatan RMP ini. Penugasan yang terlambat secara keseluruhan sebesar 31,92 %. Kontribusi keterlambatan terbesar adalah Bidang APD. Penugasan yang mendahului RMP secara keseluruhan sebesar 11,81 %. Kontribusi penugasan mendahului RMP terbesar adalah Bidang IPP. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

71 Akuntabilitas Kinerja Persentase Realisasi Penugasan Terhadap RMP 100,00% 80,00% 31,92% 27,55% 49,58% 29,69% 0,00% 60,00% 40,00% 56,27% 52,76% 36,67% 62,50% 99,11% 20,00% 0,00% 11,81% 19,69% 13,75% 7,81% 0,89% TOTAL IPP APD AN INVES Mendahului Tepat Terlambat ANALISIS PERSEPSI PUBLIK ATAS KINERJA BPKP Berikut ini adalah analisis persepsi publik atas kinerja BPKP: Uraian Trw I Trw II Trw III Trw IV Jumlah Berita Positif Berita Negatif Jumlah Realisasi persepsi publik atas kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi NAD dalam tahun 2010 adalah sebesar 90,00% yaitu dari sejumlah 50 berita yang terkait dengan Perwakilan BPKP NAD ada 45 berita yang memberi persepsi yang baik dari isi maupun judul berita, dan 10,00% memberi persepsi yang tidak baik yaitu sejumlah 5 berita. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

72 Akuntabilitas Kinerja Sasaran Indikator Kinerja Target Realisasi % Penyediaan dan Pengelolaan Sarana Prasarana Jumlah Sarana Prasarana yang Disediakan 213 Unit 213 Unit 100 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP direalisasikan dengan kegiatan-kegiatan antara lain: 1) Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 4/6/10 sebanyak 8 Unit. 2) Perbaikan Peralatan Kantor 141 Unit 3) Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 2 Sebanyak 6 Unit 4) Pengadaan Peralatan Kantor 122 OT 5) Pengadaan alat pengolah data sebanyak 1 Buah 6) Rehabilitasi Gedung Kantor sebanyak 2 Paket 7) Pengadaan Peralatan Studio sebanyak 2 Buah PENGAWASAN Hingga akhir tahun 2010, realisasi untuk belanja pengawasan baik PKPT maupun non-pkpt, adalah sebesar Rp ,00 atau 94,86% dari Jumlah Anggaran. Rincian belanja per bidang pengawasan adalah sebagai berikut: Jumlah Anggaran (Rp) Bidang Pengawasan % Rencana Realisasi IPP ,32 APD ,00 AN ,30 INVESTIGASI ,25 Jumlah ,86 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

73 Akuntabilitas Kinerja Sementara perbandingan realisasi belanja dari masing-masing sebagai berikut: Bidang Instansi Pemerintah Pusat 40% Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah 22% Bidang Akuntan Negara 10% Bidang Investigasi 28% Bidang adalah Persentase Belanja Masing-Masing Bidang 10% 28% 40% IPP APD AN INVESTIGASI 22% Berdasarkan unit rendal, realisasi belanja program bidang perekonomian sebesar Rp ,00; bidang polsoskam Rp ,00; bidang keuangan daerah Rp ,00; bidang akuntan Negara Rp ,00; dan bidang investigasi sebesar Rp ,00. Unit Rendal Jumlah Anggaran (Rp) % Rencana Realisasi Perekonomian , , ,98 Polsoskam , ,000 80,62 Keuangan Daerah , ,000 99,00 Akuntan Negara , ,000 98,30 Investigasi , ,00 94,25 Jumlah , ,000 94,86 Persentase untuk masing-masing Unit Rendal: Realisasi Pengawasan Per Rendal 28% 23% Perekonomian Polsoskam 10% 22% 17% Keuangan Daerah Akuntan Negara Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

74 Akuntabilitas Kinerja PKAU Jumlah Anggaran (Rp) Kegiatan % Rencana Realisasi Evaluasi / Laporan Kegiatan ,77% Monev dan TL Bidang Perekonomian Monev dan TL Bidang Polsoskam Monev dan TL Bidang Keuangan Daerah Monev dan TL Bidang Akuntan Negara Monev dan TL Bidang Investigasi ,63% ,81% ,56% ,11% ,90% Penilaian dan Pembinaan n JFA ,90% Penyelenggaraan Pembinaan SPIP ,21% Jumlah ,07% Realisasi Penugasan PKAU 16% Evaluasi / Laporan Kegiatan 4% 4% Monev dan TL Bidang Perekonomian Monev dan TL Bidang Polsoskam 53% 6% 9% 4% 4% Monev dan TL Bidang Keuangan Daerah Monev dan TL Bidang Akuntan Negara Monev dan TL Bidang Investigasi Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NAD Tahun

75 Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) merupakan perwujudan pertanggungjawaban pengemban amanah kepada pihak pihak pemberi amanah. LAKIP Tahun 2010 ini merupakan media evaluasi atas pelaksanaan kinerja selama satu tahun di Tahun Beberapa keberhasilan telah dicapai di samping beberapa permasalahan yang masih harus ditingkatkan pada tahun-tahun selanjutnya. Perbaikan yang perlu dilakukan secara optimal di masa yang akan datang menyangkut rekonsiliasi data bidang teknis dengan Bagian Tata Usahaa c.q Subbag Prolap. Begitu juga rekonsiliasi data antar Subbag supaya tercapainya akuntabilitas kinerja dan keuangan yang didukung dengan data dan dokumen pendukung yang lebih memadai. Dengan telah disusunnya LAKIP Perwakilan BPKP Tahun 2010 ini dapat dijadikan media analisis kinerja Perwakilan selama Tahun 2010 untuk mengetahui tingkat keberhasilan dan kegagalan serta kendala-kendala yang dihadapi sebagai bahan perbaikan Kinerja Perwakilan di Tahun berikutnya. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKPP Provinsi NAD Tahun

76 Lampiran I : Rencana Strategis Lampiran II : Pengukuran Kinerja Kegiatan Tahun 2010 Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKPP Provinsi NAD Tahun