PUBLIC SUMMARY (Resume Hasil Verifikasi)

Transkripsi

1 PUBLIC SUMMARY (Resume Hasil Verifikasi) HASIL AUDIT VERIFIKASI LEGALITAS KAYU CV LESTARI EXPORT FURNITURE Pemegang IZIN USAHA INDUSTRI : FURNITURE DARI KAYU, ROTAN, HANDICRAFT, KERAJINAN DARI BATU DAN KAYU OLAHAN KABUPATEN JEPARA - PROPINSI JAWA TENGAH Oleh LVLK PT TUV RHEINLAND INDONESIA

2 IDENTITAS LV-LK PT TUV Rheinland Indonesia 1. Nama Lembaga : PT. TÜV Rheinland Indonesia 2. Nomor Akreditasi : LVLK-005-IDN 3. Alamat : PT TUV Rheinland Indonesia Menara Karya 10th Floor, Block X-5 Jl. HR. Rasuna Said Kav. 1-2 Jakarta 4. Nomor Telepon/Faks/ Ph Fax forestry@idn.tuv.com 5. Pengurus Lembaga VLK : Presiden Direktur : Ir. M. Bascharul Asana, MBA Direktur : Heinz-Rudolf Platz, Ralf Scheller, Indaryati Adisuro Motik General Manager Operasi : Yunus Apriyanto Kepala LV-LK dan PHPL : Dian Susanty Soeminta, S.Hut 6. Standar : Peraturan Direktur Jenderal Bina Usaha Kehutanan Nomor P.8/VI-BPPHH/2012 tanggal 17 Desember 2012 tentang Standar dan Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kinerja Pengelolaan Hutan Produksi Lestari (PHPL) dan Verifikasi Legalitas Kayu (VLK) Lampiran 2.5. tentang Standar Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI. 7. Tim Auditor : 1. Heni Handayani, S.Hut (Lead auditor) 2. Arif Mustakim, S.Hut (Auditor) 8. Tim Pengambil Keputusan : Dian Susanty Soeminta, S.Hut - 1 -

3 IDENTITAS PERUSAHAAN CV LESTARI EXPORT FURNITURE 1. Nama Pemegang Izin / Hak pengelolaan CV LESTARI EXPORT FURNITURE 2. Nomor & Tanggal SK Izin Usaha Industri / IUI : Surat Keputusan Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara Nomor 147/530/PK/XII/2012 tanggal 19 Desember Kapasitas Furniture dari Kayu, Furniture dari Rotan, Handicraft, Kerajinan dari Batu dan Kayu Olahan : 24 Container / M3 4. Alamat Kantor Pusat : Desa Mindahan Rt. 03/ Rw. 01 Kec. Batealit Kabupaten Jepara Propinsi Jawa Tengah 5. Nomor Telepon/Faks/ Kantor Pusat : Alamat Pabrik : Desa Mindahan Rt. 03/ Rw. 01 Kec. Batealit Kabupaten Jepara Propinsi Jawa Tengah Telp / Fax : - Pabrik : Telp / Fax : - 6. Pengurus - Komanditer : Ny Yunita Dwi Wahyudi - Direktur : Edi Santoso - 2 -

4 RINGKASAN TAHAPAN Tahapan Waktu dan Tempat Ringkasan Catatan Pertemuan Pembukaan 20 Maret 2013 Ruang Pertemuan Kantor CV Lestari Export Furniture, Jepara Jawa Tengah Pertemuan pembukaan dihadiri oleh 9 orang yang terdiri dari Direktur, QC, Supervisor, Administrasi, Sekretaris, Supplier /Pengrajin, dan Tim Auditor Lembaga Sertifikasi PT TUV Rheinland Indonesia. Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan 15 Maret 2013 : Verifikasi Dokumen di Kantor PT TUV Rheinland Indonesia Maret 2013 : Audit Lapangan di Kantor dan Pabrik CV Lestari Export Furniture, Jepara Jawa Tengah Verifikasi dokumen dan observasi lapangan dilakukan sesuai dengan prinsip, kriteria, indikator dan verifier yang telah ditetapkan dalam Perdirjen BUK No. P.8/VI- BPPHH/2012 tanggal 17 Desember 2012 Lampiran 2.5. tentang Standar Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI. Pertemuan Penutupan 21 Maret 2013 Ruang Pertemuan Kantor CV Lestari Export Furniture, Jepara Jawa Tengah Pengambilan Keputusan 4 April 2013 Ruang Meeting PT TUV Rheinland Indonesia Pertemuan pembukaan dihadiri oleh 9 orang yang terdiri dari Direktur, QC, Supervisor, Administrasi, Sekretaris, Supplier /Pengrajin, dan Tim Auditor Lembaga Sertifikasi PT TUV Rheinland Indonesia. Dilakukan sesuai dengan ketentuan Perdirjen BUK No. P.8/VI- BPPHH/2012 tanggal 17 Desember 2012 Lampiran 3.4. tentang Pedoman Pelaksanaan Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI

5 RINGKASAN HASIL PENILAIAN Prinsip Kriteria Indikator Verifier P1 K a. Memenuhi b. Memenuhi c. Memenuhi d. Memenuhi e. Memenuhi CV LEF telah memiliki Akta pendirian Persekutuan Komanditer dengan Nomor 03 yang diterbitkan oleh notaris Ragil Alfiah, SH pada hari Senin tanggal 10 Desember 2012 yang telah didaftarkan ke Pengadilan Negeri Jepara pada hari Kamis tanggal 13 Desember 2012 dengan nomor pendaftaran 06/CV/2012. CV LEF telah memiliki SIUP (Surat Izin Usaha Per-dagangan) Nomor 510/184 /PM/XII/2012 atas nama CV LEF dengan barang/jasa dagangan utama yang tercantum adalah Furniture dari Kayu, Furniture dari Rotan, Handicraft, Kerajinan dari Batu dan Kayu Olahan. Dokumen SIUP CV LEF diterbitkan oleh Kepala Badan Penanaman Modal dan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara pada tanggal 20 Desember 2012 CV LEF telah memiliki Izin Gangguan (HO) dengan No /IG.ITU/265/2012 tentang Izin Gangguan (HO) / Tempat Usaha CV LEF, yang diterbitkan oleh Ka. Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara pada tanggal 29 Desember 2012 CV LEF telah memiliki dokumen Tanda Daftar Perusahaan (TDP) dengan Nomor TDP Pembaharuan 00 yang diterbitkan oleh Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara pada tanggal 20 Desember Dokumen TDP ini berlaku sampai dengan 19 Desember CV LEF telah memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak berdasarkan - 4 -

6 f. Memenuhi g. Memenuhi kartu yang diterbitkan oleh Direktorat Pajak pada tanggal 12 Desember 2012 dengan NPWP , selain itu CV LEF juga telah memiliki Surat Keterangan Terdaftar yang diterbitkan oleh Kepala Seksi Pelayanan (a.n. Kepala Kantor) Wilayah DJP Jawa Tengah I Kantor Pelayanan Pajak Pratama Jepara, dengan nomor SKT PEM ER/WPJ.10/KP.1303/2012 tanggal 12 Desember 2012 dan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak No : PEM /WPJ.10/KP.1303/2013 tgl 2 April 2013 yang diterbitkan oleh instansi yang sama dengan penerbit dokumen SKT CV LEF. CV LEF telah membuat dan menandatangan Surat Pernyataan Pengelolaan Lingkungan (SPPL) bermaterai. Surat tersebut dibuat dan ditandatangani oleh Direktur CV LEF pada tanggal 28 Desember 2012 dengan diketahui oleh Kepala Bidang Analisis Pemantauan Dampak Lingkungan (Anpedal) a.n. Kepala Badan Lingkungan Hidup Kabupaten Jepara. Izin Usaha Industri CV LEF berdasarkan Surat Keputusan Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara Nomor 147/530/PK/XII/2012 tanggal 19 Desember 2012 tentang Izin Usaha Industri CV Lestari Export Furniture. Izin ini berlaku untuk CV LEF sebagai Industri Furniture dari Kayu, Furniture dari Rotan, Handicraft, Kerajinan dari Batu, dan Kayu Olahan. Kapasitas produksi terpasang yang tercantum dalam dokumen IUI ini adalah 24 Container yang setara dengan M

7 h Memenuhi a. b. K a. b. CV LEF merupakan industri lanjutan yang antara lain memproduksi furniture dari Kayu dan Rotan memperoleh bahan baku mebel setengah dari 7 supplier/pengrajin yang berasal dari Jepara. Setiap supplier /pengrajin mengirimkan barang ke CV LEF yang berbentuk mebel setengah jadi tersebut berdasarkan SPK/Purchase Order yang ditrebitkan oleh CV LEF sesuai dengan spesifikasi produk furniture yang dibutuhkan, dengan demikian CV LEF tidak memiliki kewajiban untuk menyusun dokumen Rencana Bahan Baku Industri (RPBBI). CV LEF telah memperoleh pengakuan sebagai Eksportir Terdaftar Produk Industri Kehutanan (ETPIK) dengan Nomor ETPIK: 02.ET yang diterbitkan pada tanggal 25 Maret 2013 dengan jenis ETPIK untuk : Kayu olahan, Mebel dan Kerajinan dari Kayu & Rotan atas nama CV LEF CV LEF merupakan perusahaan produsen, karena memiliki bagian proses produksi di dalam perusahaan yang bertugas memproduksi produk yang mereka ekspor. CV LEF merupakan perusahaan produsen yang berbentuk Persekutuan Komanditer dan Izin Usaha serta dokumen ETPIK yang dimiliki merupakan izin tunggal atas nama CV LEF. CV LEF bukan unit usaha dalam bentuk kelompok pengrajin / industri rumah tangga CV LEF bukan unit usaha dalam bentuk kelompok pengrajin / industri rumah tangga - 6 -

8 P2 K a. Memenuhi b. Memenuhi c. d. Memenuhi e. f. g. h. Memenuhi Seluruh penerimaan bahan baku mebel setengah jadi di CV LEF telah disertai dokumen jual beli, kontrak supplay serta telah disertai dokumen legalitas kayu. Mebel setengah jadi tersedia bukti penerimaan barang yang secara keseluruhan telah dilengkapi dengan dokumen angkutan kayu yang sah serta dokumen asal usul kayu yang dibeli pengrajin dari pangkalan pedagang kayu log atau penggergajian CV LEF tidak melakukan pembelian bahan baku kayu impor, seluruh bahan baku diperoleh dari pembelian lokal (dalam negeri). Seluruh penerimaan bahan baku di CV LEF berupa mebel setengah jadi telah didukung dengan dokumen angkutan berupa nota pesanan (PO), hasil uji petik bahan baku telah sesuai antara fisik bahan baku dengan dokumen bahan baku. Selama periode 1 tahun terakhir (periode bulan Maret 2012 Februari 2013) CV LEF tidak melakukan pembelian bahan baku kayu bekas/hasil bongkaran. Selama periode 1 tahun terakhir (periode bulan Maret 2012 Februari 2013) CV LEF tidak melakukan pembelian bahan baku kayu bekas/hasil bongkaran, kayu hanyut atau hasil memungut dari sungai dan/atau pantai Selama periode 1 tahun terakhir (periode bulan Maret 2012 Februari 2013) CV LEF tidak melakukan pembelian bahan baku kayu limbah industri. CV LEF telah membuat dan menyusun tabel LMHHOK pada setiap bulannya sesuai dengan Model 105d yang menggambarkan persediaan awal, perolehan dan - 7 -

9 i i. Memenuhi ii. iii i. Memenuhi Memenuhi penggunaan bahan baku serta pemasaran hasil produk yang dihasilkan dari hasil proses produksinya. Data yang tercantum dalam tabel LMHHOK yang disusun CV LEF sesuai dengan data pembelian dan data pemasaran yang dilaksanakan dalam periode bulan Maret 2012 Februari CV LEF merupakan industri lanjutan yang menggunakan bahan baku berupa mebel setengah jadi yang dibeli dari para supplier. CV LEF telah menyusun prosedur proses produksi mulai dari penerimaan bahan baku mebel setengah jadi hingga menjadi produk furniture terpacking. Selain itu CV LEF telah menyiapkan dokumen formulir/tally sheet yang digunakan untuk mencatat semua penerimaan bahan baku, penggunaan bahan baku, laporan produksi, laporan stok bahan baku, laporan pengiriman dan sebagainya. Beberapa rekaman atau form tersedia dalam proses produksi. Hasil produksi yang dihasilkan oleh CV LEF sesuai dengan data yang tercantum dalam laporan produksi yang ada di lapangan dan terdapat hubungan yang logis antara inputoutput dan rendemen. Dari hasil perhitungan produksi dalam 1 tahun, realisasi produksi CV LEF tidak melebihi kapasitas izin yang telah disahkan Pembelian bahan baku mebel ½ jadi kepada supplier/pengrajin yang dilakukan CV LEF hanya secara pembelian lepas berdasarkan Purchase Order (PO)/Surat Perjanjian Kerja (SPK) yang diterbitkan oleh CV LEF sehingga tidak memerlukan kontrak kerjasama khusus, karena - 8 -

10 ii. iii. iv. P3 K a. hubungan jual beli ini juga didasarkan pada kemampuan produksi supplier untuk membuat produk yang sesuai dengan spesifikasi tertentu. Pembelian bahan baku mebel ½ jadi kepada supplier/pengrajin yang dilakukan CV LEF hanya secara pembelian lepas berdasarkan Purchase Order (PO)/Surat Perjanjian Kerja (SPK) yang diterbitkan oleh CV LEF sehingga tidak memerlukan kontrak kerjasama khusus, karena hubungan jual beli ini juga didasarkan pada kemampuan produksi supplier untuk membuat produk yang sesuai dengan spesifikasi tertentu. Pembelian bahan baku mebel ½ jadi kepada supplier/pengrajin yang dilakukan CV LEF hanya secara pembelian lepas berdasarkan Purchase Order (PO)/Surat Perjanjian Kerja (SPK) yang diterbitkan oleh CV LEF sehingga tidak memerlukan kontrak kerjasama khusus, karena hubungan jual beli ini juga didasarkan pada kemampuan produksi supplier untuk membuat produk yang sesuai dengan spesifikasi tertentu. Pembelian bahan baku mebel ½ jadi kepada supplier/pengrajin yang dilakukan CV LEF hanya secara pembelian lepas yang didasarkan pada kemampuan produksi supplier untuk membuat produk yang sesuai dengan spesifikasi tertentu dan kegiatan ekspor dilakukan oleh CV LEF sendiri, tidak melalui industry jasa/kerjasama. CV LEF menjual sebagian besar produk furniture untuk pasar ekspor dan hanya sebagian kecil produk furniture dijual ke pasar - 9 -

11 b a. b a. lokal dengan menggunakan alat angkut truk melalui jalan darat sampai ke tempat tujuan (pembeli). Tujuan penjualan lokal ini antara lain : Jakarta dan Tangerang. CV LEF menjual sebagian besar produk furniture untuk pasar ekspor dan hanya sebagian kecil produk furniture dijual ke pasar lokal dengan menggunakan alat angkut truk melalui jalan darat sampai ke tempat tujuan (pembeli). Tujuan penjualan lokal ini antara lain : Jakarta dan Tangerang. CV LEF menjual sebagian besar produk furniture untuk pasar ekspor dan hanya sebagian kecil produk furniture dijual ke pasar lokal dengan menggunakan alat angkut truk melalui jalan darat sampai ke tempat tujuan (pembeli). Tujuan penjualan lokal ini antara lain : Jakarta dan Tangerang. Dengan tidak adanya kegiatan perdagangan kayu antar pulau yang dilakukan oleh CV LEF, maka dokumen SKSKB dan/atau FAKB dan/atau SKAU dan/atau SKSKB Cap KR dan/atau FAKO/Nota yang menyertai kegiatan tersebut tidak ada. CV LEF tidak melakukan kegiatan perdagangan kayu antar pulau (PKAP). Hasil pemeriksaan dan verifikasi terhadap realisasi penjualan periode bulan Maret 2012 Februari 2013, CV LEF menjual sebagian besar produk furniture untuk pasar ekspor dan hanya sebagian kecil produk furniture dijual ke pasar lokal dengan menggunakan alat angkut truk melalui jalan darat sampai ke tempat tujuan (pembeli). Tujuan penjualan lokal ini antara lain : Jakarta dan Tangerang, dokumen angkutan sah yang melengkapi pengangkutan untuk pasar lokal

12 b. K a. Memenuhi b. Memenuhi c. Memenuhi produk furniture CV LEF adalah Surat Jalan yang dibawa oleh sopir truk yang mengangkut produk furniture menuju tempat pembeli. Hasil verifikasi dokumen perdagangan kayu yang dilakukan oleh CV LEF, tidak dijumpai perdagangan kayu bulat, karena produk yang dipindahtangankan oleh CV LEF berupa produk Furniture yang sebagian besar untuk pasar ekspor. CV LEF dalam melaksanakan kegiatan ekspor produknya telah dilengkapi dengan PEB yang sesuai dengan data-data yang tercantum di dalam dokumen ekspor lainya CV LEF telah membuat dokumen Packing List yang digabungkan dengan dokumen Invoice dengan informasi data sesuai dengan jenis barang yang akan di ekspor. Datadata yang tercantum seperti data eksportir, data penerima barang, data jenis barang yang di ekspor sudah sesuai dengan data yang tercantum dalam dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB), dan data pendukung lainnya yaitu Bill of Lading serta dokumen Nota Pelayanan Ekspor (NPE). CV LEF telah membuat dokumen Invoice yang digabungkan dengan dokumen Packing List dengan informasi data sesuai dengan jenis barang yang akan di ekspor. Datadata yang tercantum seperti data eksportir, data penerima barang, data jenis barang yang di ekspor sudah sesuai dengan data yang tercantum dalam dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB), dan data pendukung lainnya seperti Packing List, Bill of Lading dan Nota Pelayanan Ekspor (NPE)

13 d. Memenuhi e. f. CV LEF melengkapi kegiatan perdagangan ekspor dengan dokumen B/L. Data-data yang tercantum seperti data eksportir, data penerima barang, data jumlah dan jenis barang yang di ekspor sudah sesuai dengan data yang tercantum dalam dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) dan data pendukung lainnya seperti Packing List, Invoice dan Nota Pelayanan Ekspor (NPE). Berdasarkan data kegiatan ekspor CV LEF periode 1 tahun terakhir (bulan Maret 2012 Februari 2013) diperoleh hasil bahwa produk yang di ekspor seluruhnya berbentuk furniture dari kayu, sehingga tidak ada produk yang wajib dilengkapi dokumen V-legal dalam proses ekspornya per tanggal 1 Januari Sedangkan untuk produk furniture ini kewajiban melengkapi dokumen V-legal akan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2014 Berdasarkan data kegiatan ekspor CV LEF periode 1 tahun terakhir (bulan Maret 2012 Februari 2013) diperoleh hasil bahwa produk yang di ekspor seluruhnya berbentuk furniture dari kayu, sehingga tidak ada produk yang wajib dilengkapi dokumen Verifikasi Teknis (Laporan Surveyor) dalam proses ekspornya. g. Berdasarkan data penjualan ekspor CV LEF, diperoleh hasil bahwa tidak ada produk yang terkena bea keluar berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 75/PMK.011/2012 tanggal 16 Mei 2012 tentang Penetapan Barang Ekspor yang Dikenakan Bea Keluar dan Tarif Bea Keluar

14 h. P4 K i. Memenuhi ii. iii. Memenuhi Memenuhi K Memenuhi Hasil pemeriksaan keabsahan dan kelengkapan dokumen pemanfaatan jenis-jenis kayu yang digunakan sebagai bahan baku diketahui bahwa CV LEF hanya menggunakan bahan baku jenis kayu Mahoni (Swietenia spp). Jenis kayu ini bukan merupakan jenis kayu yang dilarang maupun dibatasi perdagangannya baik oleh peraturan perundangan Indonesia (Peraturan Pemerintah RI No 7 tahun 1999 tanggal 27 Januari 1999 tentang Pengawetan Jenis Tumbuhan dan Satwa, Peraturan Pemerintah RI No 8 Tahun 1999 tanggal 27 Januari 1999 tentang Pemanfaatan Jenis Tumbuhan dan Satwa Liar) maupun dokumen relevan lainya (UNEP : CITES of Wild Fauna and Flora Appendices I,II,III) tanggal 25 September CV LEF sudah dapat menunjukkan dan meng-implementasikan prosedur keselamatan dan kesehatan kerja dalam setiap kegiatan operasionalnya CV LEF sudah menyediakan peralatan Kesehatan dan Keselamatan Kerja sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan kebutuhan yang ada di lapangan serta dari hasil verifikasi peralatan masih berfungsi dengan baik CV LEF sudah menyediakan catatan kecelakaan kerja yang terjadi selama 1 tahun terakhir dan program kerja K3 dalam rangka menekan jumlah kecelakaan kerja Dari hasil verifikasi terdapat pasal dalam PP yang membebaskan para karyawan untuk membentuk serikat dalam bentuk koperasi di samping juga terdapat pernyataan tertulis dari manajemen perusahaan yang membebaskan para karyawan untuk membentuk serikat pekerja

15 4.2.2 Memenuhi Memenuhi CV LEF telah mempunyai dokumen Peraturan Perusahaan (PP) yang telah disahkan oleh instansi terkait dengan bukti Surat Keputusan Kepala Dinas Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi Kabupaten Jepara No. Kep. 560/042/2013 tentang Pengesahan Peraturan Perusahaan CV LEF yang ditandatangani Kepala Dinas Sosial Tenaga Kerja dan Transmigrasi Kabupaten Jepara a.n. Mustofa Kamal, SH.MH. NIP: tanggal 11 Maret 2013 Berdasarkan hasil verifikasi dokumen terhadap data base pekerja, tidak ditemukan adanya pekerja CV LEF yang masih di bawah umur