BAB III AKUNTABILITAS KINERJA DAN AKUNTABILITAS KEUANGAN

Transkripsi

1 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA DAN AKUNTABILITAS KEUANGAN A. Capaian IKU No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target Realisasi % (1) (1) (2) (3) (4) (5) Pelaksanaan Belanja Negara Yang Efektif Tingkat Kepuasan Pelanggan Yang Tinggi Pelaksanaan Belanja Negara Yang Efektif Pelaksanaan Belanja Negara Yang Efektif Pemanfaatan TIK Secara Optimal Pengelolaan Anggaran Yang Optimal Pengelolaan keuangan yang transparan dan akuntabel 8 Pelayanan Prima Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran Negara Yang Akurat Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran Negara Yang Akurat Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran Negara Yang Akurat Peningkatan Pemahaman Stakeholder Peningkatan Pemahaman Stakeholder Persentase penyerapan belanja negara dalam DIPA Satker Indeks kepuasan satker terhadap layanan Persentase Penyaluran dana oleh BO I secara tepat waktu Persentase ketetapatan pola penarikan dana dalam DIPA Satker Persentase jumlah sarana dan prasarana yang terpenuhi sesuai kebutuhan Persentase penyerapan DIPA KPPN Tanjungbalai (non belanja pegawai) Nilai Kualitas LKPP Kuasa BUN KPPN Persentase jumlah SP2D yang diterbitkan tepat waktu Persentase tingkat akurasi dan ketepatan waktu Laporan Kas Posisi Persentase penyelesaian data unmatch MPN Persentase ketapatan waktu dan akurasi permintaan kebutuhan dana Tingkat pemahaman stakeholders terhadap tugas bidang perbendaharaan Persentase jumlah program manajemen perubahan dan komunikasi dalam rangka integrasi dan modernisasi sistem perbendaharaan melalui SPAN yang dilaksanakan ,42 99, LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

2 14 Persentase jumlah satker yang penarikan dananya akurat 50 83,2 166,4 15 Persentase rekomendasi hasil pembinaan kanwil DJPB yang ditindaklanjuti Persentase penyampaian LHP penerimaan bank/pos persepsi yang dilakukan tepat waktu Persentase jumlah satker yang melakukan rekonsiliasi realisasi APBN tingkat KPPN secara tepat waktu Persentase rekomendasi Itjen dan BPK yang ditindaklanjuti Pengelolaan SDM yang berintegritas dan berkompetensi tinggi Persentase jumlah pegawai yang mengikuti diklat 20 Optimalisasi Sistem Pengelolaan Kerja dan Kinerja Persentase tingkat pelaksanaan SOP 21 Optimalisasi Sistem Pengelolaan Kerja dan Kinerja Tingkat ketepatan waktu penyelesaian cascading hingga level Kemenkeu-Five lingkup KPPN Tanjungbalai B. Evaluasi dan Analisis Kinerja Untuk penilaian atas keberhasilan/kegagalan pelaksanaan suatu kegiatan yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan Visi dan Misi KPPN Tanjungbalai dilakukan analisis terhadap keberhasilan kinerja tersebut. Analisis kegiatan KPPN Tanjungbalai sebagai berikut : 1. Sasaran Strategis (SS) 1 : Pelaksanaan Belanja Negara Yang Efektif a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase Penyerapan belanja negara dalam DIPA Satker sebesar 96% melebihi target yang ditetapkan sebesar 90%. KPPN Tanjungbalai melayani 2 Kabupaten dan 1 Kota yakni Kabupaten Asahan, Kabupaten Batu Bara dan Kota Tanjungbalai dengan jumlah satuan kerja sebanyak 107 satker dan total pagu Rp ,00. Sedangkan realisasi mencapai angka 96,03% yakni Rp ,00. b. Indikator Kinerja Utama (IKU) 2 : Persentase Penyaluran Dana oleh BO I secara tepat waktu sebesar 100% melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 80%. Hal ini menunjukkan komitmen terhadap penyelesaian SP2D 1 jam yang telah ditetapkan. LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

3 c. Indikator Kinerja Utama (IKU) 3 : Persentase ketepatan pola penarikan dana dalam DIPA satker sebesar 98,79% melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 80%. KPPN sebagai Satker telah menerapkan Aplikasi Forecasting Satker (AFS) dalam setiap pengajuan SPM, sehingga pelaksanaan pembayaran telah mengikuti perencanaan yang ditetapkan. 2. Sasaran Strategis (SS) 2 : Tingkat Kepuasan Pelanggan Yang Tinggi a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Indeks kepuasan satker terhadap layanan bernilai 3 sesuai dengan target yang ditetapkan. Hal ini mencerminkan bahwa kualitas layanan yang diberikan para pegawai yang bertugas di Front Office memuaskan pengguna layanan/stakeholder. 3. Sasaran Strategis (SS) 3 : Pemanfaatan TIK Secara Optimal a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase jumlah sarana dan prasarana yang terpenuhi sesuai kebutuhan sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Pemenuhan sarana dan prasarana pada KPPN Tanjungbalai adalah mutlak dilakukan, mengingat pada tahun 2012 KPPN Tanjungbalai telah resmi di-launching menjadi KPPN Percontohan tepatnya pada tanggal 1 Oktober Sasaran Strategis (SS) 4 : Pengelolaan Anggaran Yang Optimal a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase penyerapan DIPA KPPN Tanjungbalai (non belanja pegawai) sebesar 99,10%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 95%. 5. Sasaran Strategis (SS) 5 : Pengelolaan Keuangan Yang Transparan dan Akuntabel a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Nilai Kualitas LKPP BUN sebesar 100% melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Hal ini disebabkan pada Tahun 2012, KPPN Tanjungbalai telah melaksanakan mekanisme koreksi sesuai dengan SE-02/PB/2012 tentang Mekanisme Koreksi SPM atas SP2D. 6. Sasaran Strategis (SS) 6 : Pelayanan Prima a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase jumlah SP2D yang diterbitkan tepat waktu sebesar 99,42% belum memenuhi secara maksimal target 100% yang ditetapkan. LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

4 7. Sasaran Strategis (SS) 7 : Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran Negara Yang Akurat a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase tingkat akurasi dan ketetapan waktu Laporan Kas Posisi sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Sepanjang Tahun 2012 proses penyampaian LKP ke Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaan tidak mengalami hambatan. Namun ke depannya untuk mendukung implementasi SPAN (Sistem Perbendaharaan Anggaran Negara) perlu disediakan sarana/fasilitas yang lebih cepat untuk proses pengiriman data. b. Indikator Kinerja Utama (IKU) 2 : Persentase penyelesaian data unmatch MPN sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 95%. Hal ini menunjukkan tingkat akurasi kebenaran data penerimaan negara yang disampaikan oleh Bank-Bank Persepsi dalam wilayah pembayaran KPPN Tanjungbalai melalui Laporan Harian Penerimaan (LHP) sangat baik. c. Indikator Kinerja Utama (IKU) 3 : Persentase ketetapan waktu dan akurasi permintaan kebutuhan dana sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Permintaan kebutuhan dana melalui aplikasi e- kirana pada KPPN Tanjungbalai telah berjalan sesuai dengan aturan, dimana tidak terdapat perbedaan data antara permintaan kebutuhan dana dengan realisasi yang disampaikan pada tahun Untuk mencapai hal tersebut, dibutuhkan koordinasi antar seksi, yakni antara Seksi Pencairan Dana dan Seksi Bank/Giro Pos. 8. Sasaran Strategis (SS) 8 : Peningkatan Pemahaman Stakeholder a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Tingkat pemahaman stakeholders terhadap tugas bidang perbendaharaan sebesar 85%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 75%. Hal ini dibuktikan dengan jawaban atas kuesioner yang diberikan oleh Kanwil Ditjen Perbendaharaan pada saat pembinaan di KPPN Tanjungbalai. b. Indikator Kinerja Utama (IKU) 2 : Persentase jumlah program manajemen perubahan dan komunikasi dalam rangka integritas dan modernisasi sistem perbendaharaan melalui SPAN yang dilaksanakan sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 80%. Hal ini tidak terlepas dari peran Duta SPAN Unit (DSU) KPPN Tanjungbalai yang secara aktif LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

5 menyampaikan setiap pesan perubahan yang dilakukan oleh Direktorat Transformasi Perbendaharaan selaku unit Eselon II yang mengurusi masalah SPAN. 9. Sasaran Strategis (SS) 9 : a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase jumlah satker yang penarikan dananya akurat sebesar 83,2% telah melampaui target yang ditetapkan sebesar 50%. b. Indikator Kinerja Utama (IKU) 2 : Persentase rekomendasi hasil pembinaan kanwil DJPB yang ditindaklanjuti sebesar 100% sesuai dengan target yang ditetapkan. c. Indikator Kinerja Utama (IKU) 3 : Persentase penyampaian LHP Penerimaan Bank/Pos Persepsi yang dilakukan tepat waktu sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 95%. Kegiatan Monitoring dan Evaluasi Penerimaan Negara ke Bank/Pos Persepsi senantiasa dilakukan sepanjang tahun 2012 untuk menghindari kesalahan dan keterlambatan penyampaian LHP ke KPPN. d. Indikator Kinerja Utama (IKU) 4 : Persentase jumlah satker yang melakukan rekonsiliasi APBN tingkat KPPN secara tepat waktu sebesar 97,56%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Proses rekonsiliasi tepat waktu diharapkan dapat ditingkatkan hingga mencapai 100%, demi menunjang kebenaran dan ketepatan waktu penyampaian LKPP baik bulanan, semesteran maupun tahunan. 10. Sasaran Strategis (SS) 10 : Pengelolaan SDM yang berintegritas dan berkompentensi tinggi a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase jumlah pegawai yang mengikuti diklat sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. Diharapkan pada tahun 2013 persentase jumlah pegawai yang mengikuti diklat dapat dipertahankan. 11. Sasaran Strategis (SS) 11 : Optimalisasi Sistem Pengelolaan Kerja dan Kinerja a. Indikator Kinerja Utama (IKU) 1 : Persentase tingkat pelaksanaan SOP sebesar 100%, melebihi dari target yang ditetapkan sebesar 90%. KPPN LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

6 Tanjungbalai telah melaksanakan SOP KPPN Percontohan pada Tahun b. Indikator Kinerja Utama (IKU) 2 : Tingkat ketetapatan waktu penyampaian cascading hingga level Kemenkeu-Five lingkup KPPN Tanjungbalai bernilai 3 sesuai target yang ditetapkan. C. Kinerja Lainnya KPPN Tanjungbalai telah menerapkan Sistem Pengendalian Internal, dengan tujuan untuk mencegah terjadinya fraud/kecurangan baik dari kalangan sendiri maupun dari kalangan luar. Sistem Pengendalian Internal sudah sesuai dan berpedoman kepada ketentuan yang berlaku. Dengan adanya Sistem Pengendalian Internal, koordinasi antar lini berjalan semakin baik. D. Akuntabilitas Keuangan Untuk menjalankan berbagai macam kegiatan yang telah direncanakan, diperlukan sumber dana, sarana serta prasarana dan juga SDM yang optimal. Adapun alokasi dan sumber pembiayaan yang telah digunakan oleh KPPN Tanjungbalai untuk membiayai berbagai kegiatan dimaksud sudah mencapai kinerja yang optimal dengan uraian sebagai berikut : No Uraian Pagu Realisasi % Keterangan 1. Belanja Pegawai Rp Rp ,07 2. Belanja Barang Rp Rp ,03 3. Belanja Modal Rp Rp ,98 Pagu belanja pegawai yang ada pada DIPA KPPN Tanjungbalai dialokasikan untuk 22 pegawai, namun realisasi pembayaran pada tahun 2012 KPPN Tanjungbalai hanya membayar belanja pegawai untuk 22 pegawai sampai dengan bulan Oktober 2012, dan pada bulan-bulan setelahnya hanya membayar gaji untuk 21 pegawai. Hal ini disebabkan terdapat 1 orang pegawai yang pensiun per 1 November 2012 a.n. Surya Amin Tarigan. Meskipun demikian, tingkat penyerapan belanja pegawai KPPN Tanjungbalai tergolong cukup tinggi yakni berada di angka 99,07 %. Hal ini disebabkan karena pada tahun 2012 terdapat kenaikan belanja gaji dan tunjangan yang mempengaruhi tingkat penyerapan realisasi belanja pegawai. LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN

7 Pagu belanja barang pada DIPA KPPN Tanjungbalai dialokasikan untuk menunjang kebutuhan operasional KPPN Tanjungbalai. Tingkat penyerapan belanja barang tergolong cukup tinggi yakni berada pada angka 99,03%. Pada tahun 2012 terjadi penghematan anggaran yakni pemotongan pagu belanja barang di Lingkungan Kementerian Keuangan sesuai Surat Ditjen Perbendaharaan nomor S-6391/PB.1/2012 tanggal 27 Juli 2012 tentang Penghematan Anggaran di Lingkungan Kementerian Keuangan. Hal ini menyebabkan berkurangnya pagu belanja barang dan persentase realisasi belanja terhadap pagu belanja barang mengalami kenaikan. Pagu belanja modal yang ada pada DIPA KPPN Tanjungbalai dialokasikan untuk menambah aset KPPN Tanjungbalai. Belanja modal pada DIPA KPPN Tanjungbalai, seluruhnya dapat terealisasikan sesuai dengan Petunjuk Operasional Kegiatan Tahun Anggaran Tingkat realisasi belanja modal mencapai 99,98%. Dari gambaran penyerapan realisasi anggaran di atas, dapat disimpulkan bahwa pada tahun anggaran 2012, KPPN Tanjungbalai telah berhasil melaksanakan kegiatan sesuai dengan target yang telah ditetapkan. LAKIP KPPN TANJUNGBALAI TAHUN