ANALISIS PERBANDINGAN TEORI DAN APLIKASI KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT MULTI GUNA (KMG) BERDASARKAN METODE 6C PADA PT BANK SUMUT KCP SEI SIKAMBING TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh ANGGI KRISTI HUTASOIT NIM 1105071010 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014
ABSTRAK Penelitian ini membahas mengenai perbandingan antara teori dan aplikasi kelayakan pemberian Kredit Multi Guna (KMG) berdasarkan metode 6C pada PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. Pokok permasalahan dari penelitian ini mengenai tahapan-tahapan pemberian Kredit Multi Guna dan analisis pengambilan keputusan pemberiaan kredit yang dilakukan oleh PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. Tujuannya untuk mengetahui prosedur pemberian Kredit Multi Guna dan mengetahui bagaimana bank melalukan analisis pemberian Kredit Multi Guna. Teknik pengumpulan data berupa teknik dokumentasi dan wawancara untuk memperoleh data primer dan sekunder pada PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. Data-data primer tersebut berupa data-data mengenai tahapan pemberian kredit dan data-data sekunder berupa wawancara dengan karyawan pad PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. Data kelayakan pemberian Kredit Multi Guna diolah menggunakan metode analisis deskriptif. Melalui pengolahan data ini dapat diketahui bagaimana perbedaan antara teori dan aplikasi yang ada di PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing dalam pemberian Kredit Multi Guna. Dan kesimpulan menunjukkan bahwa PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing menggunakan metode 6C secara sempurna dan penerapannya juga hampir sama dengan yang ada di teori. Kata kunci: Kredit Multi Guna, Metode 6C
ABSTRACT This study discusses the comparison between theory and application of expediency granting Credit Multi Function (CMF) method based 6C on PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. The subject matter of this research about the granting stages Credit Multi Guna and analysis decision making of granting Credit Multi Function (CMF) conducted by the PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. The goal is to determine the procedures for granting Credit Multi Function and how the bank do the analysis decision making of granting Credit Multi Function (CMF). Data collection techniques such as technical documentation and interview for obtaining primary and secondary data on PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. Primary Data about granting stages Credit Multi Function and secondary data about interview with the officer of the bank. Data feasibility of granting Credit Multi Function processed using descriptive analysis. Through the data processing can be determined the comparison between theory and application on PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. And the conclusion shows that PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing used 6C method perfectly and the application almost same with the theory. Key words: Credit Multi Function, Method 6C
KATA PENGANTAR Puji dan syukur diucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas kasih dan karunia yang dilimpahkan kepada umat-nya. Terlebih atas kesempatan dan hikmat yang diberikan sehingga laporan ini dapat selesai tepat pada waktunya. Laporan Tugas Akhir yang berjudul Analisis Perbandingan Teori dan Aplikasi Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) Berdasarkan Metode 6C pada PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing, adalah salah satu syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Politeknik Negeri Medan. Dalam penulisan laporan ini, penulis telah mendapat berbagai bantuan. Dengan segala keikhlasan dan kerendahan hati diucapkan terima kasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin Sahat Hamonangan Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Utama yang penuh kasih dan kesabaran dalam membimbing penulis menyelesaikan tugas akhir ini. 6. Diena Fadhilah, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Pendamping yang penuh kasih dan kesabaran dalam membimbing penulis menyelesaikan tugas akhir ini. 7. Cut Nizma, S.E., M.Si., Wali Kelas BK-6C 8. Seluruh Staf Pengajar di Program Studi Perbankn dan Keuangan yang telah memberikan jasanya untuk mendidik selama belajar di Politeknik Negeri Medan. 9. M. Sahfrizal, Pimpinan PT Bank Sumut Kantor Cabang Pembantu Sei Sikambing. 10. Teristimewa untuk keluarga tercinta, Ayahanda L. O Hutasoit dan Ibunda K. M Simamora yang penuh kesabaran dan kasih sayang membesarkan penulis
juga memberikan dukungan doa dan materi selama ini kepada penulis serta untuk saudara penulis Bang Leon, Kak Cita, Kak Rani dan Adik Bima yang telah memberi dukungan doa, perhatian, dan semangat kepada penulis. 11. Seluruh teman seperjuangan di kelas BK-6C terimakasih untuk motivasi dan kebersamaannya selama ini. Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati dan tangan terbuka Penulis menerima kritik dan saran yang membangun untuk penyempurnaan Tugas Akhir ini. Akhir kata semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi semua yang membacanya khususnya mahasiswa/i Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. Medan, Agustus 2014 Penulis, Anggi Kristi Hutasoit NIM 1105071010
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN HALAMAN PERSEMBAHAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR DAFTAR ISI... i iii BAB 1 PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul... 1 1.2. Perumusan Masalah... 2 1.3. Tujuan Penelitian... 3 1.4. Manfaat Penelitian... 3 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data 4 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir... 5 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN... 8 2.1. Sejarah Singkat Bank Sumut... 8 2.2. Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan... 13 2.3. Keunggulan Perusahaan... 22 2.4. Status, Lokasi dan Kelompok/ Anak Cabang PT Bank Sumut... 23 2.5. Struktur Organisasi Perusahaan... 24 BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN..... 30 3.1. Pengertian Bank..... 30 3.2. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit... 37 BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA. 40
4.1. Pengumpulan Data.. 40 4.2. Pengolahan Data..... 55 BAB 5 PEMBAHASAN... 58 5.1. Prosedur Pemberian Kredit..... 58 5.2. Penerapan Metode Analisis 6C.. 65 5.3 Persamaan Dan Perbedaan Penerapan Metode 6C dalam Pemberian Kredit Multi Guna Antara Hasil Wawancara dan Teori... 67 BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN.... 69 6.1. Simpulan... 69 6.2. Saran..... 70 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Perkembangan zaman dan teknologi yang semakin canggih dewasa ini telah mendorong masyarakat Indonesia untuk membuka usaha. Usaha dari masyarakat tentunya tidak dapat berkembang dan berhasil dengan baik apabila tidak mendapatkan dana yang cukup untuk menjalankan usaha tersebut. Untuk mendapatkan dana tersebut, maka para pengusaha mulai mencari bantuan dana melalui lembaga keuangan seperti bank. Kegiatan bank dalam penyaluran dana yang sangat berpengaruh terhadap ekonomi masyarakat adalah kredit. Dengan adanya kredit masyarakat dapat membeli barang, memulai usaha baru dan perluasan usaha serta dapat menunjukkan prestasi yang lebih tinggi pada kemajuan usahanya atau mendapatkan pemenuhan atas kebutuhannya. Bank Sumut sebagai bank pemerintah juga memiliki beberapa kredit yang dapat disalurkan kepada masyarakat yaitu Kredit Multi Guna, Kredit Rekening Koran, Kredit Proyek (SPK), Kredit Angsuran Lainnya (KAL), Kredit Peduli Usaha Mikro (KPUM), Kredit Program Pemerintah, Kredit Kepemilikan Rumah, Kredit Konstruksi dan Kredit Kepemilikan Sepeda Motor. Salah satu dari produk penyaluran dana tersebut yang menjadi produk unggulan Bank Sumut adalah Kredit Multi Guna. Sebagaimana diketahui bahwa saat ini Kredit Multi Guna adalah salah satu produk penyaluran dana yang memberikan kontribusi utama terhadap pendapatan Bank Sumut. Tidak ada risiko macet karena pembayaran angsuran pokok dan angsuran bunga langsung dipotong dari penghasilan pegawai. Dengan alasan demikian mungkin saja pelaksanaan pemberian kredit tidak disesuaikan dengan prosedur yang ada, sebab kredit Multi Guna ini adalah salah satu jenis kredit yang aman.
Untuk meminimalkan adanya kemungkinan prosedur pemberian kredit yang belum dilaksanakan dengan tepat, maka bank harus memperhatikan dan mempertimbangkan beberapa aspek serta melakukan analisis secara tepat dan akurat sehingga rekomendasi atau keputusan kredit tidak salah pada saat pemberian kredit tersebut. Metode analisis sangatlah penting guna mengetahui apakah kredit yang diajukan layak atau tidak untuk diberikan kepada calon debitur. Metode analisis pemberian kredit ada beberapa jenis yakni metode 6C, 7P dan 3R. metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode 6C. Metode ini akan memberikan gambaran bagaimana kinerja calon debitur yang akan mengajukan kreditnya dan menilai suatu aspek yang berhubungan dengan pengajuan kredit tersebut. Berdasarkan hal diatas maka kita dapat mengetahui bahwa menganalisis aspek-aspek pemberian kredit sebelum memberikan kredit tersebut sangatlah penting. Oleh karena itu penulis tertarik untuk mengangkat permasalahan tersebut dan menjadikannya suatu tulisan dari laporan tugas akhir yang berjudul Analisis Perbandingan Teori dan Aplikasi Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) Berdasarkan Metode 6C pada PT Bank SUMUT KCP Sei Sikambing. 1.2. Perumusan Masalah Berdasarkan uraian diatas, maka yang menjadi pokok permasalahan dalam penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut: 1. Bagaimana Tahapan-tahapan Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) pada PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing? 2. Bagaimana Bank Melakukan Penelitian atau Analisis dalam Pengambilan Keputusan kredit berdasarkan metode 6C?
1.3. Tujuan Penelitian Adapun tujuan pembahasan dari penulisan laporan tugas akhir ini adalah : 1. Untuk mengetahui tahapan-tahapan pemberian Kredit Multi Guna pada PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing. 2. Untuk mengetahui bagaimana Penilaian atau Analisis dalam Pengambilan Keputusan terhadap Permohonan Kredit yang diajukan oleh calon debitur berdasarkan metode 6C. 1.4. Manfaat Penelitian Penelitian ini diharapkan memberikan manfaat sebagai berikut: 1.4.1. Bagi Penulis 1) Menambah wawasan dan pengalaman penulis agar dapat mengembangkan ilmu yang telah diperoleh selama mengikuti perkuliahan di Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 2) Menerapkan ilmu yang diperoleh dari pendidikan pada Politeknik Negeri Medan dengan kondisi yang sebenarnya di lapangan. 3) Sebagai syarat dalam menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 4) Mengetahui dan memperoleh informasi mengenai analisis pemberian kredit dengan metode 6C. 1.4.2. Bagi Politeknik Negeri Medan 1) Sebagai pengetahuan dan wawasan dalam melakukan penelitian tentang analisis dan prosedur pemberian Kredit Multi Guna (KMG). 2) Sebagai masukan bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan yang akan melakukan penelitian berikutnya.
1.4.3. Bagi Bank Penelitian ini dapat dijadikan sebagai informasi tambahan dalam menentukan kebijakan perkreditan terutama berhubungan dengan prosedur dan analisis pemberian Kredit Multi Guna (KMG). 1.4.4. Bagi Masyarakat Sebagai referensi bagi masyarakat yang akan melakukan penelitian di bidang perbankan, khususnya tentang prosedur dan analisis pemberian Kredit Multi Guna (KMG). 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Sesuai dengan judul dan tugas akhir yang telah dirumuskan, maka dalam pengumpulan data untuk Tugas Akhir ini, penulis mejadikan PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing sebagai subjek penelitian. 1. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan data ini dilakukan dengan menggunakan teknik dokumentasi dan wawancara untuk memperoleh data primer dan data sekunder. a. Dokumentasi adalah pengumpulan data dari berbagai literatur seperti bukubuku, majalah, internet, dokumentasi yang dikeluarkan PT Bank Sumut dan lain sebagainya yang dapat mendukung penulisan tugas akhir ini. b. Wawancara adalah penelitian langsung ke lapangan guna memperoleh data secara langsung bagaimana pihak bank menerapkan metode 6C meneliti PT Bank Sumut KCP Sei Sikambing.
2. Teknik Pengolahan Data Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif. Analisa deskriptif adalah prosedur pemecahan masalah yang diselidiki dengan menggambarkan atau melakukan keadaan subjek atau objek penelitian (seseorang, lembaga, masyarakat, dan lain-lain) pada saat sekarang berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana adanya (Nawawi, 2005 : 63) 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Adapun jadwal kegiatan penelitian dan penulisan laporan yang telah dilakukan penulis adalah sebagai berikut : No Kegiatan Tabel 1.1 Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir 1 Persiapan Pengumpulan 2 Data Tabulasi dan 3 Analisa Data Menyusun 4 Konsep Tugas Akhir Konsultasi Pada 5 Pembimbing Sidang Tugas 6 Akhir Perbaikan 7 Tugas Akhir Penggandaan 8 Tugas Akhir Sumber : Buku Pedoman Tugas Akhir Jurusan Akuntasi 2014 April Mei Juni Juli Agustus 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Keterangan: 1. Tahap Persiapan Persiapan yang dilakukan dalam mengerjakan tugas akhir ini adalah dengan mempersiapkan judul tugas akhir, konsultasi dengan dosen pembimbing, agar permasalahan yang akan dibahas sesuai dengan data yang akan diambil. Tahap ini membutuhkan waktu 1 minggu, yaitu pada minggu ketiga pada bulan April 2014. 2. Tahap Pengumpulan Data Tahapan ini meliputi pengumpulan data, baik data kepustakaan yang berasal dari buku-buku yang relevan dari perpustakaan maupun data yang diambil pada saat riset diperusahaan. Tahap ini dimulai dari minggu keempat bulan April 2014 sampai minggu pertama bulan Mei 2014. 3. Tahap Tabulasi dan Analisis Data Data yang diperoleh dari tempat riset kemudian ditabulasikan lalu diadakan pengolahan data sesuai dengan teknik analisis data yang digunakan oleh penulis. Tahap ini membutuhkan waktu dua minggu, yaitu minggu kedua dan minggu ketiga bulan Mei 2014. 4. Tahap Penyusunan Konsep Tugas Akhir Setelah data yang diperoleh itu ditabulasi dan dianalisis, langkah selanjutnya menyusun konsep laporan tugas akhir sesuai dengan pedoman penulisan laporan tugas akhir yang berlaku. Tahap ini dimulai dari minggu ketiga dan minggu keempat bulan Mei 2014. 5. Tahap Konsultasi pada Pembimbing Setelah menyelesaikan konsep Tugas Akhir lalu konsep laporan tugas akhir tersebut diserahkan dalam bentuk draft kepada pembimbing utama untuk diperiksa. Dalam hal ini terus dilakukan konsultasi dan pengarahan dari pembimbing. Tahap konsultasi ini dimulai dari minggu ketiga bulan April sampai minggu ketiga bulan Juli 2014.
6. Tahap Sidang Tugas Akhir Setelah tugas akhir telah disetujui oleh pembimbing utama dan pembimbing pendamping, maka langkah selanjutnya adalah melakukan sidang tugas akhir, dimana isi dan pembahasan dari tugas akhir akan dipresentasikan. Tahap ini dilakukan dalam minggu keempat bulan Juli 2014. 7. Tahap Perbaikan Tugas Akhir Selesai dilaksanakannya sidang akhir maka ditemukan beberapa kesalahan ataupun hal-hal yang tidak sesuai. Selanjutnya dilakukan perbaikan terhadap laporan tugas akhir tersebut. Tahap ini membutuhkan waktu selama dua minggu, yaitu minggu pertama dan minggu kedua bulan Agustus 2014. 8. Tahap Penggandaan Tugas Akhir Tugas Akhir yang telah diperbaiki kemudian harus digandakan sebanyak 4 eksemplar dalam waktu dua minggu.