UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA SURIYA DINATA (0600615740) AMELIA NATALINA (0600615910) GRETA CHRISTINA S. (0600621213) Kelas / Kelompok : 07PAA / 05 Abstrak Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem aplikasi Penilaian Karya (SAPK) serta memberikan rekomendasi dari potensial resiko yang ditemukan. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kepustakaan dan penelitian lapangan. Metode kepustakaan bersumber dari buku-buku referensi. Penelitian lapangan bersumber dari wawancara, observasi, check list pertanyaan, serta review dokumentasi. Hasil yang dicapai adalah pengukuran tingkat efektifitas sistem aplikasi (untuk dapat memberikan rekomendasi) dan laporan audit. Simpulan yang diperoleh adalah dengan SAPK yang dirancang sesuai dengan standar yang telah ditetapkan, dan diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi KKG untuk memberikan penilaian atas kinerja tiap karyawannya. Kata Kunci: Audit Sistem Informasi, Sistem Aplikasi Penilaian Karya iii
Prakata Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat-nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara. Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Bapak Idris Gautama, S.E., S.Kom., MBA, MM, sebagai Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekertaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 5. Bapak Sumono, SE., AK., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis. 6. Bapak FX Endri Harmanto, S.Kom., MM, sebagai Kepala Bagian Teknologi Informasi di KKG atas bantuan, kerja sama, kesabaran dan dukungannya bagi penulis. iv
7. Ibu Dessy Novita Lengkey, Psi., pada bagian Pengembangan Manajemen atas keterbukaan, perhatian, serta dukungan dan informasinya bagi penulis. 8. Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini. 9. Seluruh staf pengajar yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini. 10. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikanperbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi Kelompok Kompas Gramedia pada khususnya. Jakarta, 19 Januari 2006 Penulis v
DAFTAR ISI Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover Halaman Pernyataan Dewan Penguji Abstrak Prakata Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Gambar Daftar Lampiran i ii v vi viii xii xiii xiv BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah 1 1.2 Ruang Lingkup 4 1.3 Tujuan dan Manfaat 5 1.4 Metodologi Penelitian 6 1.5 Sistematika Penulisan 7 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Definisi Sistem Informasi 9 2.2 Audit Sistem Informasi 9 2.2.1 Definisi Audit Sistem Informasi 9 2.2.2 Tujuan Audit Sistem Informasi 10 2.2.3 Jenis Audit Sistem Informasi 15 vi
2.2.4 Metode Audit Sistem Informasi 16 2.2.5 Tahapan Audit Sistem Informasi 21 2.3 Pengendalian Internal 25 2.3.1 Definisi Pengendalian Internal 25 2.3.2 Komponen Pengendalian Internal 26 2.3.3 Jenis Pengendalian Sistem Informasi 27 2.3.4 Pengendalian Manajemen (Management Controls) 28 2.3.5 Pengendalian Aplikasi (Application Controls) 43 2.4 Tehnik Audit Berbantuan Komputer 68 2.5 Bagan Alir Data (Data Flow Diagram) 70 2.6 Penilaian Karya 71 2.6.1 Definisi Penilaian Karya 71 2.6.2 Tujuan Dan Manfaat Sistem Penilaian Karya 72 2.6.3 Aspek Penilaian Pada Sistem Penilaian Karya 72 BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Kelompok Kompas Gramedia 77 3.1.l Visi KKG 81 3.1.2 Misi KKG 82 3.2 Struktur Organisasi, Uraian Tugas dan Tanggung Jawab 82 3.2.1 Struktur Organisasi 82 3.2.2 Penjabaran Struktur Organisasi KKG 85 3.2.3 Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Direktorat PSDM 86 3.3 Pelaksanaan Sistem Penilaian Karya yang Sedang Berjalan 87 vii
3.4 Sistem Informasi KKG 89 3.5 Bagan Alir Data (Data Flow Diagram) 92 3.5.1 Diagram Konteks 92 3.5.2 Diagram Nol 92 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA 4.1 Uraian Persiapan Audit 95 4.1.1 Tujuan Audit 95 4.1.2 Prosedur Audit yang Dilaksanakan 97 4.2 Pengendalian Manajemen (Management Controls) 98 4.2.1 Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls) 98 4.2.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 98 4.2.1.2 Analisis Resiko Pengendalian 102 4.2.1.3 Hasil Audit 104 4.2.2 Pengendalian Manajemen Operasi (Operation Management Controls) 107 4.2.2.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 107 4.2.2.2 Analisis Resiko Pengendalian 109 4.2.2.3 Hasil Audit 109 4.3 Pengendalian Aplikasi (Application Controls) 111 4.3.1 Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 111 4.3.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 111 viii
4.3.1.2 Analisis Resiko Pengendalian 115 4.3.1.3 Hasil Audit 116 4.3.2 Pengendalian Masukan (Input Controls) 124 4.3.2.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 124 4.3.2.2 Analisis Resiko Pengendalian 128 4.3.2.3 Tampilan Menu 129 4.3.2.4 Hasil Audit 133 4.3.3 Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls) 136 4.3.3.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 136 4.3.3.2 Analisis Resiko Pengendalian 140 4.3.3.3 Hasil Audit 141 4.3.4 Pengendalian Keluaran (Output Controls) 144 4.3.4.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 144 4.3.4.2 Analisis Resiko Pengendalian 147 4.3.4.3 Hasil Audit 148 4.4 Laporan Audit 151 BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan 178 5.2 Saran 179 DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY ix
DAFTAR TABEL Tabel 4.1 Check list Pengendalian Manajemen Keamanan 99 Tabel 4.2 Matriks Pengendalian Manajemen Keamanan 105 Tabel 4.3 Check List Pengendalian Manajemen Operasi 107 Tabel 4.4 Matriks Pengendalian Manajemen Operasi 110 Tabel 4.5 Check List Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 111 Tabel 4.6 Matriks Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 117 Tabel 4.7 Check List Pengendalian Masukan (Input Controls) 124 Tabel 4.8 Matriks Pengendalian Masukan (Input Controls) 134 Tabel 4.9 Check List Pengendalian Pemrosesan (Processingt Controls) 136 Tabel 4.10 Matriks Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls) 142 Tabel 4.11 Check List Pengendalian Keluaran (Output Controls) 144 Tabel 4.12 Matriks Pengendalian Keluaran (Output Controls) 149 x
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Tahapan Audit Sistem Informasi 24 Gambar 3.1 Struktur Organisasi Kelompok Kompas Gramedia 82 Gambar 3.2 Struktur Organisasi Direktorat PSDM 83 Gambar 3.3 Arsitektur Jaringan Pada KKG 90 Gambar 3.4 Diagaram Konteks Kelompok Kompas Gramedia 93 Gambar 3.5 Diagaram Nol Kelompok Kompas Gramedia 94 Gambar 4.1 Tampilan Aplikasi Penilaian Karya 130 Gambar 4.2 Tampilan Field Untuk Penilaian 131 Gambar 4.3 Tampilan Field Periode 132 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Formulir PK L1 Lampiran 2 Formulir PK (Lanjutan) L2 Lampiran 3 Formulir PK (Lanjutan) L3 Lampiran 4. Formulir PK (Lanjutan) L4 Lampiran 5 Tampilan User Login L5 Lampiran 6 Tampilan Field Pekerjaan L6 Lampiran 7 Tampilan Field Perilaku L7 Lampiran 8 Tampilan Field Manajerial L8 Lampiran 9 Tampilan Field Catatan / Tindak lanjut L9 Lampiran 10 Tampilan Warning Box Lampiran 11 Tampilan Warning Box (Lanjutan) Lampiran 12 Tampilan PK per NIK Lampiran 13 Laporan Hasil PK Sebelum Posting Lampiran 14 Grafik PK Sebelum Posting Lampiran 15 Laporan Hasil PK Sebelum Posting Lampiran 16 Laporan PK per PSDM Lampiran 17 Passing Grade PK Lampiran 18 Posting PK Lampiran 19 Resume PK Lampiran 20 Laporan Hasil Grading PK L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L17 L18 L19 L20 Lampiran 21 Laporan Hasil Grading PK Yang Diberikan Ke Direktorat Pengawasan L21 xii
Lampiran 22 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Keamanan L22 Lampiran 23 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Operasi L23 Lampiran 24 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Batasan (Boundary) L24 Lampiran 25 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Masukan (Input) L25 Lampiran 26 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Pemrosesan (Processing) L26 Lampiran 27 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Keluaran (Output) L27 xiii