BAB III GAMBARAN UMUM PT MOTO PRIMA. Perseroan Terbatas (PT) yang didirikan pertama kali oleh Ibu Tegas Prita Soraya, Bapak

Transkripsi

1 BAB III GAMBARAN UMUM PT MOTO PRIMA III.1. Sejarah dan Perkembangan Perusahaan III Sejarah Singkat Perusahaan PT Moto Prima adalah sebuah perusahaan swasta yang yang berbadan hukum Perseroan Terbatas (PT) yang didirikan pertama kali oleh Ibu Tegas Prita Soraya, Bapak Bambang Pramono Sungkono dan H. Diamond Robyn Sikumbang pada tanggal 23 Mei 2002 dengan berdasarkan Salinan Akta No. 32 oleh Notaris H. Zaini Zein. SH., dan Salinan Akta No. 8 oleh Notaris Yulida Desmartiny. SH. Pada tanggal 29 Agustus Perusahaan ini bergerak dibidang perdagangan barang jasa dengan bentuk kelembagaan Sub. Distributor. Jenis barang dagangan utama perusahaan ini antara lain alat tehnik / mekanikal / elektrikal, suku cadang kendaraan bermotor (bukan bengkel), jasa pengiriman, dan menjual kendaraan bermotor roda dua. Berikut ini akan dijabarkan dokumen-dokumen yang ada sehubungan dengan pendirian dan izin usaha dari PT Moto Prima : - Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak No. PEM- 052/WPJ.04/KP.1503/2004 yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak Jakarta Cilandak pada tanggal 20 April 2004 dengan NPWP No

2 - Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) Menengah No / dari Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Selatan tanggal 31 Desember Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas No dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan Provinsi DKI Jakarta tanggal 6 Januari Sampai saat ini, PT Moto Prima telah mengalami empat kali perubahan Anggaran Dasar. Dalam Berita Acara Rapat pada Salinan Akta No tanggal 28 November 2005 oleh Notaris Laurensia Siti Nyoman, SH. ditetapkan jumlah modal perusahaan yaitu sebesar Rp (4 miliyar rupiah) yang terbagi atas (empat ribu) lembar saham, masing-masing dengan nilai nominal sebesar Rp (satu juta rupiah). Susunan para pemegang saham saat ini adalah sebagai berikut : No. Nama Pemegang Saham Jumlah Saham (lembar) Persentase Saham Rupiah 1. Jimmy Budhijanto , Rommy Winata , H. Diamond Robyn Sikumbang , Jumlah , Tabel III Struktur Modal PT Moto Prima 37

3 PT Moto Prima ini berlokasi di Jl. RS. Fatmawati No. 15 A, Gandaria Selatan Cilandak Jakarta Selatan. Sampai saat ini PT Moto Prima telah melakukan berbagai inovasi dengen memperluas jaringan perdagangannya. Perusahaan ini telah memiliki beberapa cabang, yakni di Auto Mall Soedirman dan di Banjarmasin Kalimantan Selatan. Perusahaan ini juga bekerja-sama dengan beberapa supplier dari luar negeri, seperti Rungkarn Yarnyon Ltd. Thailand dan KTM Sport Motorcycle AG Austria (untuk supplier motor) serta Dainese Spa. Austria (untuk supplier suku cadang dan aksesoris motor). III.1.2. Struktur Organisasi dan Uraian Tugas Setiap organisasi selalu berlandaskan kerjasama antar manusia baik dalam jumlah besar maupun kecil. Kerjasama tersebut baru dapat mencapai sasarannya bila ada manajemen dan pembagian tugas yang baik terhadap kegiatan kerjasamanya tersebut. Struktur organisasi mempunyai peranan yang penting dalam suatu organisasi karena dapat membantu menjelaskan fungsi, tugas dan tanggung jawab masing-masing anggota organisasi dalam kerjasamanya untuk mencapai tujuan atau sasaran perusahaan. Struktur organisasi juga merupakan bagan atau kerangka yang terdiri dari macammacam fungsi menurut pola tertentu yang menyatakan adanya urutan dan pengaturan antara bagian-bagian yang ada dalam struktur organisasi tersebut. Oleh karenanya struktur organisasi perusahaan harus disusun sedemikian rupa agar tugas dan tanggung jawab serta kedudukan masing-masing anggota dapat terlihat jelas dan tidak terjadi penyalahgunaan wewenang. Struktur organisasi PT Moto Prima dapat dilihat sebagai berikut : 38

4 RUPS Dewan Komisaris Direktur Utama Manajer Pembelian & Persediaan Manajer Pemasaran Manajer Umum & Personalia Manajer Keuangan & Akuntansi Bagian Pembelian Bagian Gudang Bagian Penjualan Tenaga Penjualan Bagian Akuntansi Bagian Keuangan Kasir Gambar III Struktur Organisasi PT Moto Prima Berdasarkan struktur organisasi diatas, tugas dan tanggung jawab masing-masing bagian adalah sebagai berikut : 1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Meminta pertanggungjawaban mengenai jalannya kegiatan perusahaan. Mengangkat dan memberhentikan dewan komisaris dan direktur utama. Mengambil keputusan yang sangat penting bagi perkembangan perusahaan. 39

5 2. Dewan Komisaris Mengawasi pekerjaan direktur utama. Memberikan pertimbangan dan nasihat kepada direktur utama dalam mencapai tujuan perusahaan. 3. Direktur Utama Menetapkan rencana kerja dan melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan rencana kerja secara keseluruhan. Mendelegasikan wewenang dan tanggung jawab kepada masing-masing bagian. Mengkoordinasikan dan mempertanggung-jawabkan kepada dewan komisaris seluruh aktifitas perusahaan sesuai dengan rencana dan tujuan serta kebijakan yang digariskan oleh dewan komisaris. Menjaga kelancaran operasional untuk jangka panjang. Mempertanggung-jawabkan segala akibat dari pengambilan keputusan atau kebijakan. 4. Manajer Pembelian dan Persediaan Mengatur, menetapkan dan mengawasi pembelian. Mengatur pelaksanaan pembelian sesuai dengan harga dan kualitas yang memadai serta menjamin ketepatan waktu dan jumlah penerimaan barang. Menerima permintaan pembelian barang-barang yang dibutuhkan dari setiap bagian perusahaan. Menggunakan anggaran investasi (rencana pembelian) atas asset tetap sebagai alat pengendalian investasi atas asset tetap. 40

6 Mengadakan hubungan koordinasi dengan manajer lainnya. Untuk memperlancar tugasnya, Manajer pembelian dan persediaan ini dibantu oleh beberapa stafnya sebagai berikut : a. Bagian Pembelian - Membuat oder (pesanan) pembelian. - Menandatangani dokumen-dokumen pembelian sebatas pada wewenang yang diberikan. - Mencatat jurnal pembelian. - Membuat laporan pembelian secara berkala untuk dipertanggung-jawabkan kepada manajer pembelian dan persediaan. b. Gudang - Melakukan pengawasan dan pemeriksaan secara keseluruhan terhadap keadaan pesediaan dalam hal penyimpanan, keadaan fisik, dan kuantitasnya. - Mencatat semua data permintaan dan pengeluaran barang dari gudang serta barang yang baru diterima dari pemasok. - Menerima barang yang dikirimkan dari pemasok serta mengecek kualitas dan kuantitasnya. 5. Manajer Pemasaran Menentukan kebijaksanaan pokok dalam bidang pemasaran dan memimpin pelaksanaannya. 41

7 Menyusun dan menetapkan rencana strategi harga pemasaran yang realistis dan terpadu atas distribusi produk dan promosi. Menyusun dan menetapkan rencana program dan anggaran pemasaran berdasarkan kebijakan strategis yang telah ditetapkan. Mengawasi dan mengendalikan kegiatan pemasaran, menganalisis penyimpangan yang terjadi, dan melakukan penyesuaian. Mewakili perusahaan dalam bidang pemasaran untuk mencapai sasaran organisasi. Mengadakan hubungan koordinasi dengan manajer lainnya. Untuk memperlancar tugas, manajer pemasaran dibantu oleh beberapa stafnya sebagai berikut : a. Bagian Penjualan - Melakukan penjualan. - Memeriksa batas kredit. - Membuat surat jalan. - Mencatat penjualan dalam buku penjualan. - Menginformasikan kepada tenaga penjualan (salesman) bahwa bon tagihan sudah jatuh tempo untuk setiap pelanggan. - Melakukan penagihan atas piutang kepada setiap pelanggan. b. Tenaga Penjualan - Mencari pelanggan baru dan menjaga relasi dengan pelanggan yang telah ada. - Menangani protes dan keluhan dari pelanggan. 42

8 - Melakukan penagihan atas piutang kepada setiap pelanggan. 6. Manajer Umum dan Personalia Mengirim dan mengawasi pendistribusian barang yang dipesan kepada pelanggan. Merumuskan kebijaksanaan perusahaan di bidang personalia. Melaksanaan perencanaan serta seleksi karyawan sesuai dengan kualifikasi yang dibutuhkan oleh perusahaan. Membuat peringatan, teguran, dan penghargaan kepada karyawan yang berprestasi ataupun yang tidak; disesuaikan dengan catatan dan laporan prestasi karyawan. Mengadakan hubungan koordinasi dengan manajer lainnya. Mengatur pembagian kerja karyawan. Mengawasi kelancaran pekerjaan karyawan. Menghitung gaji karyawan. 7. Manajer Keuangan dan Akuntansi Menganalisis laporan keuangan yang dihasilkan oleh kepala bagian akuntansi dan kepala bagian keuangan beserta staf-stafnya secara periodik. Membuat laporan pertanggungjawaban kepada direktur utama. Mengadakan hubungan koordinasi dengan manajer lainnya. Untuk memperlancar tugasnya, manajer keuangan dan akuntansi dibantu oleh beberapa stafnya sebagai berikut : a. Kepala Bagian Akuntansi, dengan tugas yaitu: 43

9 - Mengatur dan mengawasi pembukuan perusahaan. - Menyusun rekonsiliasi bank. - Mengerjakan tugas yang berhubungan dengan perpajakan. b. Kepala Bagian Keuangan, dengan tugas yaitu : - Mengatur penerimaan dan pengeluaran tunai. - Mengatur penerimaan atas penjualan kredit. c. Kasir, dengan tugas yaitu : - Menerima hasil penagihan berupa cek, bilyet giro atau uang tunai. - Mengelola kas kecil perusahaan. - Menyiapkan cek yang akan ditanda-tangani oleh manajer keuangan dan akuntansi. III.1.3. Bidang Usaha Perusahaan Sesuai dengan pasal 3 (tiga) di dalam anggaran dasar, maksud dan tujuan perusahaan ini adalah menjalankan usaha-usaha dalam bidang perdagangan, termasuk memperdagangkan alat-alat/suku-suku cadang kendaraan bermotor, dan juga menjalankan usaha-usaha dalam bidang perbengkelan, service dan reparasi kendaraankendaraan bermotor beserta mesin-mesinnya. Kegiatan usaha yang dijalankan PT. Moto Prima saat ini adalah menjual alat teknik, mekanikal, elektrikal yang berhubungan dengan kendaraan bermotor, suku cadang (sparepart) dan aksesoris kendaraan bermotor (dimana semua itu dilakukan dengan penjualan secara retail), usaha bengkel kendaraan bermotor yang berada terpisah dari kantor atau showroom mobil dan motor milik PT. Moto Prima dan PT. Moto Prima 44

10 juga men-supply kendaraan bermotor roda dua untuk showroom lain yang berada diluar daerah dengan ketentuan dealership yang sudah disetujui dari kedua pihak. PT. Moto Prima mempunyai visi dan misi yang cukup kuat dalam menjalankan usaha perdagangannya, semua itu dapat dilihat dari perubahan modalnya yang semula hanya Rp ,- (lima ratus juta rupiah) menjadi Rp ,- (empat milyar rupiah) dalam jangka waktu sampai sekarang ini. Perusahaan ini juga sudah mempunyai rencana untuk mengembangkan usaha jasanya untuk bergerak dalam jasa pengiriman barang untuk luar daerah dan perdagangan besar mesin-mesin. III.2. Prosedur Operasional atas Penjualan dan Piutang Usaha III.2.1. Prosedur Penerimaan Pesanan Di dalam proses penjualan terdapat dua macam prosedur pesanan penjualan, yaitu prosedur pesanan penjualan melalui tenaga penjualan (salesman) dan prosedur pesanan penjualan melalui bagian penjualan sekaligus sebagai sales counter. Kegiatan prosedur pesanan baik melalui salesman atau sales counter adalh sebagai berikut : a. Pesanan dilakukan dengan cara menemui pelanggan atau pembeli baru secara langsung atau menerima pesanan melalui telpon, fax atau . Dan kemudian dibuat sales confirmation sebagai bukti penjualan telah dilakukan disertai persetujuan dari manajer pemasaran dan pelanggan. b. Salesman atau sales counter akan memeriksa daftar stok barang untuk memastikan barang yang dipesan dapat dikirim, jika barang yang dipesan tidak tersedia maka salesman akan merekomendasikan barang dengan spesifikasi yang tidak jauh berbeda dengan barang pesanan. 45

11 c. Bagian penjualan membuat surat order penjualan atau surat pesanan kendaraan (SPK) untuk penjualan kendaraan, yang kemudian akan diserahkan kepada sales counter. d. Berdasarkan surat order jual atau SPK, bagian sales counter akan membuat surat pengantar barang sebanyak 5 rangkap yang akan didistribusikan semuanya kepada kepala bagian keuangan. e. Bagian penjualan mengarsip surat order jual atau SPK sesuai nomor urut setelah ditanda tangani atau disetujui oleh kepala bagian keuangan. III.2.2. Prosedur Persetujuan Kredit Dalam prosedur ini, salesman setelah menerima order pesanan, akan memberi instruksi kepada bagian administrasi penjualan untuk melakukan survei terhadap lokasi rumah atau perusahaan, pekerjaan dari calon pembeli khususnya dan melengkapi calon pelanggan itu harus melengkapi beberapa data antara lain Surat Izin Usaha Perusahaan, Tanda Daftar Perusahaan (untuk perusahaan), fotokopi Kartu Keluarga, KTP, PBB atau Rekening PLN untuk menandakan bahwa rumah yan ditempati adalah milik pribadi (untuk perorangan). Setelah semua hal tersebut selesai, prosedur selanjutnya adalah : a. Kepala bagian keuangan menerima SPK dan surat pengantar barang serta datdata survei dari bagian penjualan. b. Kepala bagian keuangan akan memeriksa dan mencocokkan antara surat pengantar barang dengan SPK serta data-data survei kemudian menandatangani surat pengantar barang yang telah disetujui. 46

12 c. Mendistribusikan surat pengantar barang sebanyak 5 rangkap kepada bagian gudang dan mendistribusikan SPK kepada bagian penjualan. III.2.3. Prosedur Pengiriman Barang Bagian yang terlibat dalam prosedur pengiriman barang adalah bagian administrasi barang, kepala bagian gudang, bagian pengiriman, bagian penagihan, dan bagian penjualan. Prosedur persetujuan pengiriman barang adalah sebagai berikut : a. Bagian administrasi barang mendistribusikan surat pengantar barang kepada kepala bagian gudang sebanyak 5 rangkap untuk ditanda tangani kemudian mengirimkan surat pengantar barang lembar ke-1 sampai dengan ke-4 kepada bagiannya masing-masing. b. Bagian administrasi barang akan menyiapkan barang berdasarkan surat pengantar barang, membubuhkan cap dan mendistribusikan surat pengantar barang lembar ke-1 sampai dengan ke-3 ke bagian pengiriman. c. Setelah bagian pengiriman menerima surat pengantar barang, bagian ini akan mengirimkan barang kepada pelanggan, meminta cap atau tanda tangan pelanggan pada surat pengantar barang dan dan menyerahkan lembar ke-3 kepada pelanggan dan lembar ke-1 dan ke-2 kepada bagian administrasi barang dan kemudian diserahkan ke bagian penagihan. d. Setelah barang dikirim, bagian penagihan mencatat informasi ke dalam buku surat pengantar barang, meminta tanda tangan bagian faktur pada buku surat pengantar barang dan mendistribusikan surat pengantar barang lembar ke-1 ke bagian faktur. 47

13 III.2.4. Prosedur Pembuatan Faktur Prosedur pembuatan faktur sebagai berikut : a. Bagian faktur menerima surat pengantar barang lembar ke-1 dari bagian penagihan sebagai dasar pembuatan faktur penjualan sebanyak 4 rangkap dan faktur pajak sebanyak 2 rangkap dan mendistribusikan faktur penjualan beserta surat pengantar barang lembar ke-1 ke kepala bagian akuntansi untuk ditanda tangani. b. Setelah faktur penjualan dan faktur pajak ditanda tangani oleh kepala bagian akuntansi, didistribusikan kepada bagian penagihan. III.2.5. Prosedur Penagihan Piutang Prosedur penagihan piutang sebagai berikut : a. Bagian penagihan menyerahkan faktur pajak lembar ke-1 kepada bagian penagihan dan membuat tanda terima sementara sebanyak 3 rangkap berdasarkan faktur penjualan untuk dikirim kepada pelanggan dan ditanda tangani. b. Pada saat jatuh tempo, bagian penagihan akan menerima faktur penjualan dari lembar ke-1 sampai dengan ke-3, surat pengantar barang lembar ke-1 untuk diserahkan kepada pelanggan, dengan catatan pelanggan telah melakukan pembayaran. c. Setelah pembayaran diterima, bagian penagihan akan menyerahkan pembayaran pelanggan kepada kepala bagian keuangan. d. Pada saat jatuh tempo, kepala bagian keuangan akan mnyetorkan cek/giro ke bank untuk dicairkan. Sedangkan untuk penerimaan pembayaran dalam bentuk kas akan diserahkan ke bagian kasir untuk disetorkan. 48

14 Dokumen yang terkait dalam prosedur penagihan piutang adalah sebagai berikut : 1. Surat Pengantar Barang Dokumen ini digunakan sebagai dokumen pendukung dalam pembuatan tanda terima sementara, dan akan diserahkan ke pelanggan setelah menerima pembayaran atas tagihan. Lembar ke-1 : Lembar asli berwarna putih. Diserahkan kepada pelanggan saat penyerahan barang oleh bagian pengiriman, kemudian diberi cap dan tanda tangan pelanggan sebagai bukti bahwa barang telah dikirimkan dan diterima oleh pelanggan. Lalu dibawa kembali ke perusahaan untuk diisi kolom harga barangnya oleh bagian penagihan. Setelah pelanggan melakukan pembayaran atas tagihan, lembar ini diserahkan kepadanya. Lembar ke-2 : Lembar tembusan berwarna merah. Diarsip oleh bagian penjualan, setelah surat pengantar barang diberi cap dan tanda tangan pelanggan pada saat penyerahan barang oleh bagian pengiriman. Lembar ke-3 : Lembar tembusan berwarna kuning. Diserahkan kepada pelanggan pada saat penyerahan barang oleh bagian pengiriman sebagai bukti tanda terima barang. Lembar ke-4 : Lembar tembusan berwarna hijau. Digunakan oleh bagian gudang untuk mnyiapkan barang dan diarsip. Lembar ke-5 : Lembar tembusan berwarna putih. Digunakan oleh bagian administrasi barang untuk memotong stok barang dan diarsip olehnya. 49

15 2. Faktur Penjualan Lembar ke-1 : Lembar asli berwarna putih. Lembar ke-2 : Lembar tembusan berwarna merah muda. Lembar ke-3 : Lembar tembusan berwarna hijau. Lembar ke-4 : Lembar tembusan berwarna kuning. Faktur penjualan yang digunakan adalah lembar ke-1 sampai dengan ke-3, dan digunakan sebagai dokumen sumber dalam pembuatan tanda terima sementara. Sebanyak 2 rangkap pertama akan diserahkan kepada pelanggan setelah menerima pembayaran atas tagihan. Sedangkan 1 lembar terakhir akan diarsip oleh bagian faktur. 3. Faktur Pajak Lembar ke-1 : Lembar asli berwarna putih, diserahkan kepada pelanggan sebagai bukti pelaporan pajak mereka. Lembar ini segera dikirimkan tanpa menunggu pembayaran dari pelanggan. Lembar ke-2 : Lembar tembusan berwarna merah muda. Didistribusikan ke bagian faktur sebagai dokumen pendukung dalam menghitung harga pokok penjualan dan mencatat persediaan. 4. Tanda terima sementara Dokumen sebanyak 3 rangkap ini dibuat berdasarkan surat pengantar barang dan faktur penjualan. Tanda terima sementara berisi kumpulan faktur penjualan kepada pelanggan tertentu. Masing-masing rangkap tanda terima sementara berfungsi sebagai berikut : 50

16 Lembar ke-1 : Lembar asli berwarna putih, sebagai nota atau faktur tagihan asli, yang diserahkan kepada pelanggan apabila telah membayar lunas seluruh tagihan dalam tanda terima sementara. Lembar ke-2 : Lembar tembusan berwarna merah muda, sebagai bukti pembayaran nota, yang disimpan dan diarsip oleh bagian yang mencatat buku besar. Lembar ke-3 : Lembar tembusan berwarna biru, sebagai bukti pembayaran nota, yang diserahkan kepada pelanggan sebagai bukti atas pembayaran terhadap penagihan yang telah dilakukannya, baik lunas maupun tidak. 5. Bukti setor Bank Dokumen ini diperoleh dari bank tempat menyetorkan uang tunai dan cek/giro, dan digunakan oleh bagian kasir sebagai bukti penyetoran. 6. Bukti Pengeluaran Kas Dokumen ini dibuat oleh bagian kasir berdasarkan bukti setor bank, dan digunakan untuk mencatat pengeluaran kas karena disetorkan ke bank. III.2.6. Prosedur Pencatatan Piutang Prosedur penagihan piutang sebagai berikut : a. Bagian penagihan akan mencatat dalam kartu piutang berdasarkan surat pengantar barang lembar ke-1, faktur penjualan lembar ke-1 dan faktur pajak lembar ke-1 yang diterima dari bagian faktur. b. Bagian buku besar akan memposting penjualan berdasarkan faktur penjualan lembar ke-4, faktur pajak lembar ke-2 dan jurnal penjualan dari bagian faktur. 51

17 Prosedur pencatatan penerimaan kas adalah sebgaia berikut : a. Bagian penagihan mencatat dalam kartu piutang berdasarkan tanda terima sementara lembar ke-2 dan faktur penjualan lembar ke-3. b. Bagian buku besar mencatat ke dalam jurnal penerimaan kas berdasarkan tanda terima lembar ke-2 dan faktur penjualan lembar ke-3 yang diterima dari bagian penagihan. Mencatat bukti pengeluaran kas dan bukti penerimaan kas ke dalam jurnal pengeluaran kas ke bank, mencatat bukti setor bank ke dalam jurnal pencairan cek/giro dan pada akhir bulan memposting jurnal penerimaan kas, jurnal penyetoran kas ke bank, dan jurnal pencairan cek/giro ke dalam buku besar. Berikut ini adalah jurnal yang dipakai dalam mencatat transaksi penjualan dan penerimaan kas pada perusahaan : 1. Jurnal penjualan kredit : Piutang Dagang XXX - Penjualan - XXX PPN Keluaran - XXX Catatan : PPN nilainya sebesar 10% dari total penjualan. 2. Jurnal penerimaan kas : a. Pembayaran piutang dalam bentuk tunai Kas XXX - Piutang Dagang - XXX b. Pembayaran piutang dalam bentuk cek/giro Piutang Giro Mundur XXX - 52

18 Piutang Dagang - XXX 3. Jurnal atas penyetoran kas ke bank : Bank XXX - Kas - XXX 4. Jurnal pencairan cek/giro : Bank XXX - Piutang Giro Mundur - XXX 5. Jurnal Pencatatan persediaan : Harga Pokok Penjualan XXX - Persediaan Barang Dagang - XXX III.3. Kebijakan-kebijakan Perusahaan yang Berkaitan dengan Kegiatan Penjualan dan Pengelolaan Piutang Usaha Kebijakan-kebijakan dibawah ini hanya berlaku untuk pembayaran dengan cara tunai atau cicilan langsung melalui PT. Moto Prima : 1. Pembayaran (tanda jadi dan uang muka) dianggap sah apabila sudah ada kwitansi atau tanda terima dari PT. Moto Prima. 2. Pembatalan pesanan kendaraan (INDENT) oleh pihak pembeli dengan uang muka (30% dari harga transaksi) dikenakan potongan biaya administrasi sebesar 5% dari harga jual pada saat transaksi dilakukan. 3. Pembeli dengan cara termin (pembayaran berjangka); bilamana terjadi keterlambatan pembayaran dari tanggal yang telah ditetapkan pada saat transaksi, maka akan dikenakan denda keterlambatan. 53

19 4. Apabila terjadi penunggakan angsuran, maka terhitung setelah tanggal jatuh tempo angsuran dikenakan denda keterlambatan sebesar 0,5% per hari dari biaya angsuran dan harus melunasi angsuran tersebut. Bila menunggak selama 1 (satu) bulan, maka akan ada penarikan unit kendaraan bermotor tersebut oleh pihak PT. Moto Prima. 5. Apabila pembeli sudah membayar uang muka dan angsuran kredit minimal 50% dari harga jual kendaraan bermotor, maka pihak PT. Moto Prima akan memproseskan pembuatan surat-surat kendaraan bermotor, dengan syarat tetap memenuhi ketentuan yang berlaku. 6. Pembeli dilarang memindah tangankan atau menjual dan menjaminkan kepada orang lain sebelum lunas pembayaran angsuran kepada PT. Moto Prima, kecuali mendapat persetujuan dari pihak PT. Moto Prima. 7. PT. Moto Prima akan menyerahkan BPKB kendaraan bermotor setelah pembeli membayar lunas angsuran yang telah ditetapkan. 8. Apabila pembeli berhalangan atau berpergian atau meninggal dunia, maka ahli warisnya atau orang yang ditunjuk mewakili untuk meneruskan pembayaran angsuran ini menurut ketentuan yang ada. 9. Pembelian dengan cara angsuran langsung melalui PT. Moto Prima akan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp ,- (untuk kendaraan roda dua) dan Rp ,- (untuk kendaraan roda empat). Ketentuan ini bersifat mengikat dan berlaku apabila surat pesanan yang berisi ketentuan ini sudah ditanda tangani dan dibubuhi materai Rp ,-. 54