PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2007 dan 2006

2 NERACA KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30-Jun AKTIVA Catatan AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2c,2o,3,34 Kas Pihak ketiga Piutang usaha 2d,2e,2o,4,5,20,34 Pihak ketiga (setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp pada 2007 dan 2006) Piutang lain - lain, bersih Persediaan 2f,7, Uang muka kepada pemasok dan lain-lain, bersih 2o,8, Pajak dan biaya dibayar dimuka 2g, Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan, bersih 2p, Penyertaan saham 2h, Aktiva tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp pada tahun 2007 dan Rp pada tahun 2006) 2i, Taksiran tagihan pajak 2p, Lain - lain 2k Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

3 NERACA KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30-Jun KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang jangka pendek 2o,14, Hutang usaha Hutang lain-lain 2e,2o,16, Biaya masih harus dibayar 2o,18,20, Hutang pajak 2p, Uang muka pelanggan dan pendapatan diterima di muka 2o,17, Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2o,20, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e,2o,5, Sewa Guna Usaha 2j, Pembiayaan Konsumen Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan, bersih 2p, Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2o,20, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e,2o,5, Hutang sewa guna usaha 2j, Pembiayaan Konsumen Kewajiban imbalan kerja karyawan 2r, Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI, Bersih 2b, HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b, EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham pada tahun 2007 dan Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali 2l ( ) ( ) Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2i, Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan 2i,2m, Defisit ( ) ( ) Ekuitas, Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. Jakarta, 31 Juli 2007 Direksi

4 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni Catatan PENJUALAN BERSIH 2e,2n,5, BEBAN POKOK PENJUALAN 2e,2n,5,27, LABA KOTOR BEBAN USAHA 5,18,29 Umum dan administrasi Penjualan Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban bunga 2j,2o,5,20,31 ( ) ( ) Laba pelepasan aktiva tetap, bersih 2i, Laba (Rugi) selisih kurs, bersih 2o,20,34 ( ) Penghasilan sewa Penghasilan bunga 2e,3,5, Lain-lain, bersih 2q,32 ( ) Beban Lain-lain, Bersih ( ) ( ) LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK ( ) MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2p,13,19 Periode Berjalan ( ) ( ) Tangguhan Jumlah Beban Pajak ( ) ( ) LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI ( ) HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI, BERSIH 2b ( ) ( ) LABA (RUGI) BERSIH ( ) LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR Laba (Rugi) bersih 2t (6) 9 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Modal saham Selisih nilai transaksi Selisih transaksi ditempatkan dan restrukturisasi Selisih penilaian perubahan ekuitas Ekuitas, disetor penuh entitas sepengendali kembali aktiva tetap Anak Perusahaan Defisit Bersih Saldo per 31 Desember ( ) ( ) Laba bersih enam bulan Saldo per 30 Juni ( ) ( ) Saldo per 31 Desember ( ) ( ) Rugi bersih enam bulan ( ) ( ) Saldo per 30 Juni ( ) ( )

6 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Penerimaan kas dari : Pendapatan sewa Penghasilan bunga Lain lain Restitusi pajak Pembayaran kas kepada pemasok ( ) ( ) Pembayaran kas untuk : Gaji dan upah ( ) ( ) Beban usaha (diluar biaya gaji dan upah) ( ) ( ) Beban bunga ( ) ( ) Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya ( ) ( ) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap 12 ( ) ( ) Kenaikan uang muka pembelian aktiva tetap ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang jangka pendek Penambahan pinjaman jangka panjang dari Bank DBS Pembayaran pinjaman kepada BRI ( ) - Pembayaran hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun ( ) ( ) Penambahan (pembayaran) pinjaman jangka panjang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembayaran dividen ke pemegang saham minoritas ( ) - Pembayaran biaya pendanaan ditangguhkan ( ) - Pembayaran hutang sewa guna usaha ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( ) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

7 Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta Notaris Paul Tamara No. 7 tanggal 16 April Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal 29 Desember 1993 mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantian nama Perusahaan menjadi PT Prasidha Aneka Niaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dan Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 127 tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penawaran umum saham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 58 tanggal 21 Juli 1995, dan yang terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 7 tanggal 10 April 1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 berikut peraturan-peraturan pelaksanaannya serta perubahan nilai nominal saham dari Rp per saham menjadi Rp 500 per saham, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.97 tanggal 15 Mei 1997 dan dimumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 43 tanggal 30 Mei Perubahan terakhir dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi, No. 42 tanggal 8 November 2004 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan atas peningkatan modal disetor Perusahaan, yang telah disahkan oleh menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. C HT TH2004 tanggal 10 November 2004 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 97 tanggal 3 Desember Selanjutnya, peningkatan modal disetor Perusahaan juga telah disetujui pencatatannya oleh Bursa Efek Jakarta dalam Surat No. S-008/BEJ.PSR/ tanggal 27 Januari Perusahaan berdomisili di Jalan Ki Kemas Rindho, Kertapati, Palembang. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya menjual lembar sahamnya dengan nilai nominal Rp per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp per saham. Perbedaan antara jumlah nilai nominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp Pada tahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus (untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham tanggal 8 Juli 1997, berhak atas 1 saham bonus). Mulai tahun 2001, saham Perusahaan hanya dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.

8 Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Struktur pemilikan atas Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut : Domisili dan Tahun Usaha % Jumlah Aktiva Komersial Pemi- (dalam Jutaan Rupiah) Anak Perusahaan Dimulai Bidang Usaha likan PT Aneka Bumi Kencana Surabaya, Pengolahan dan perdagangan 99, hasil bumi PT Aneka Sumber Kencana B. Lampung, Pengolahan dan perdagangan 99, hasil bumi PT Lampung Sumber Kencana B. Lampung, Pengolahan dan perdagangan 99,99 Pelleting Factory 1986 hasil bumi PT Aneka Widya Graha Jakarta, 1986 Real estat 99,99 PT Surabaya Pelleting Company Sidoarjo, 1970 Pengolahan dan perdagangan 99,99 hasil bumi PT Tirtha Harapan Bali Singaraja, 1973 Pengolahan dan perdagangan 99,99 hasil bumi PT Aneka Coffee Industry Sidoarjo, 1996 Pabrik kopi bubuk dan 65,00 instan d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 7 Juni 2007, yang telah dimuat di harian Neraca dan Palembang Pos pada tanggal 11 Juni 2007, susunan anggota dewan komisaris dan direksi Perusahaan serta komite audit adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris 1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris 2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris 3. Made Sudharta - Komisaris 4. John Michael Hilton - Komisaris (Catatan 25) 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen 6. Agus Soegiarto - Komisaris Independen (Catatan 25) Dewan Direksi 1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur 2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur 3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur 4. Budi Pringgosusanto - Direktur 5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur 6. Moenardji Soedargo - Direktur Komite Audit 1. Fery Yennoto - Ketua 2. Henryanto Handoko Petrus - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota

9 Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun "Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi" dalam neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atas hutang diklasifikasikan sebagai setara kas. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

10 Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 f. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizeable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (movingaverage method). Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya. g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya. h. Penyertaan Saham Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada. i. Aktiva Tetap Aktiva tetap kecuali hak atas tanah tertentu, dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi. Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sedangkan penyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk mesin dan peralatan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan persentase sebagai berikut: Persentase Bangunan dan prasarana 5-10 % Mesin dan peralatan Kendaraan Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuai masa manfaat mesin dan peralatan selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun dan kendaraan selama 5 (lima) tahun. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan amortisasi dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Nilai aktiva disesuaikan dengan nilai wajarnya pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan kembali.

11 Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 j. Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) apabila memenuhi seluruh kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 30, "Akuntansi Sewa Guna Usaha". Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method). Hutang sewa guna usaha dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha. k. Beban Tangguhan Biaya Transaksi Biaya-biaya yang terjadi atas pendanaan kembali pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang jangka waktu pinjaman tersebut (5 tahun). l. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neraca konsolidasi. m. Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan Perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang tidak berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak Perusahaan dibukukan dalam akun "Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neraca konsolidasi n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang diatas kapal di pelabuhan pengiriman (f.o.b. shipping point). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan. Pendapatan dari PT Aneka Widya Graha, Anak Perusahaan, diakui pada saat pembuatan faktur. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual). o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah sesuai dengan kurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk periode tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Kurs tengah yang digunakan adalah Rp9.054,00 untuk US$ 1, Rp262,10 untuk THB 1 pada tanggal 30 Juni 2007 dan Rp9.300,00 untuk US$ 1 dan Rp243,18 untuk THB 1 pada tanggal 30 Juni 2006.

12 p. Pajak Penghasilan PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan (jika ada), juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak ( dan peraturan perpajakan ) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat kerputusan atas keberatan telah ditetapkan. q. Instrumen derivatif Instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuan penggunaak instrumen tersebut. Perubahan dari instrumen derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atas nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabel pokok yang dilindungi. Laba atau rugi dari instrumen derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan lain-lain dalam ekuitas dan kemudian direklasifikasi ke pendapatan dalam periode yang dipengaruhi oleh variabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari instrumen lindung nilai dan jumlah dari instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laba rugi pada saat terjadinya. Berdasarkan kriteria yang disyaratkan PSAK No. 55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktiva Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka yang ada pada PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, tidak memenuhi persyaratan tersebut dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagia lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Dengan demikian, laba atau rugi yang timbul dari perubahan dalam nilai wajar kontrak komoditi berjangka yang digunakan ACI untuk mengelola risiko fluktuasi harga komoditi diakui secara langsung pada operasi. r. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja". Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ketenagakerjaan Tahun 2004 ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit". Keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan.

13 s. Pelaporan Segmen t. Rugi atau Laba per Saham Dasar u. Penggunaan estimasi PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahan hasil bumi, pabrik kopi dan instan, distribusi produk kopi dan real estat untuk pelaporan segmen utama mereka. Untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan area geografis, yaitu Sumatera, Jawa dan Bali. Rugi atau laba per saham dasar dihitung dengan membagi rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sejumlah lembar saham pada tahun 2007 dan Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya di masa yang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut.

14 3. KAS DAN SETARA KAS NAMA AKUN Kas dan setara kas terdiri dari : Pihak Ketiga Kas Dalam Rupiah Dalam Dolar Amerika Serikat (US$5.928 pada tahun 2007 dan US$5.821 pada tahun 2006) Jumlah Bank Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Artha Graha PT Bank Desa Sukasada PT Bank Tripanca Setiadana PT Bank Mizuho Indonesia PT Daiwa Perdania Bank, Surabaya PT Bank DBS Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya Rekening Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank DBS Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya PT Bank Daiwa Perdania, Surabaya Deposito Berjangka PT Bank Mayapada Internasional Tbk Bank DBS Indonesia Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 5) Jumlah Kas dan Setara Kas

15 Deposito berjangka dalam memperoleh bunga dengan suku bunga tahunan berkisar antara 8,50% pada tahun 2007 dan PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari : Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi Penjualan kopi bubuk dan instan Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - Bersih Jumlah Piutang Usaha Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Jatuh tempo : 1-30 hari hari Lebih dari 60 hari Jumlah Sedangkan persentase dari jumlah (%) adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo 85,475 89,694 Jatuh tempo : 1-30 hari 13,267 9, hari 0,200 0,232 Lebih dari 60 hari 1,059 0,415 Jumlah 100, ,000 Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali PT Aneka Sumber Kencana, tidak melakukan penyisihan atas piutang usaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkan pengalaman, Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya. Piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia pada tahun 2007 dan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Maculus Fund, L.P., Cayman Islands dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) pada tahun 2006 (catatan 20).

16 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi usaha dan non usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Sifat Hubungan dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan (i) Pemegang saham Perusahaan Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Innovest Offshore Ltd., ADM Maculus Fund L.P., PT Aneka Bumi Prasidha, PT Aneka Agroprasidha dan Itochu Corporation, Jepang. (ii) Memiliki pemegang saham dan/ atau direksi yang sama PT Bank Prasidha Utama (Bank Beku Kegiatan Usaha (BBKU)), PT. Indoarabica Mangkuraja. (iii) Perusahaan asosiasi Itochu Corp., Ltd., Hongkong, Itochu Corp., Ltd., Taipei dan PT Itochu Indonesia Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Dalam kegiatan sehari-hari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menjual dan membeli barang dagangan tertentu pada tingkat harga yang normal kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan penjualan kepada Grup Itochu sebesar Rp atau 2,94% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2007 dan Rp atau 1,80% dari jumlah penjualan bersih pada tahun Perusahaan memiliki saldo uang muka pembelian kepada PT. Indoarabica Mangkuraja, pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp dan Rp masing-masing pada tahun 2007 dan 2006.Tidak terdapat saldo hutang usaha dari transaksi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut pada tanggal -tanggal 30 Juni 2007 dan b. Pada tanggal 20 Oktober 2000, Bank Indonesia mengumumkan pembekuan usaha PT Bank Prasidha Utama (BBKU), bank yang mempunyai hubungan istimewa. Hal ini menyebabkan rekening perusahaan dan anak perusahaan masing masing sebesar Rp pada tahun 2007 dan 2006 yang ditempatkan pada bank tersebut tidak dapat dicairkan untuk periode yang belum ditentukan. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mencadangkan kerugian sebesar 100% atas kemungkinan tak tertagihnya rekening tersebut di atas. c. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi pinjaman antar perusahaan dari/ke beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa. dengan dan uang muka Saldo piutang dari dan hutang ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa dari transaksi tersebut dan pinjaman yang diperoleh dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan dalam akun "Aktiva Tidak Lancar - Piutang Hubungan Istimewa" atau "Pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam jangka waktu 1 tahun - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa" pada kelompok Kewajiban Lancar untuk porsi yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan "Pinjaman Jangka Panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa" pada kelompok Kewajiban Tidak Lancar untuk bagian yang tidak jatuh tempo dalam waktu 1 tahun, dengan rincian sebagai berikut:

17 Pinjaman Jangka Panjang - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa ADM Maculus Fund, L.P (US$ ,67 pada tahun 2006 ) Innovest Offshore Ltd (US$ pada tahun 2006 ) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (US$ pada tahun 2006) Jumlah Pinjaman Jangka Panjang c. d. e. f. Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan dengan kriteria tertentu sesuai dengan masing-masing jenjang kepegawaian. Pinjaman ini dilunasi melalui pemotongan gaji tiap bulan. PT. Aneka coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian biaya komisi tanpa jangka waktu yang pasti dengan Itochu Corporation, Jepang (ITC), dimana ACI akan membayar beban komisi sebesar persentase tertentu dari nilai faktur penjualan komersial kepada pelanggan tertentu. Sebaliknya ITC, sebagai agen komisi, menjamin pembayaran pelanggan. Biaya komisi yang dibayarkan kepada ITC sebesar Rp dan Rp masing-masing pada tahun 2007 dan 2006, dan dicatat sebagai bagian dari akun "Beban Penjualan- Komisi Penjualan" dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 29). ACI mengadakan perjanjian perantara dengan ITC pada tanggal 1 Juli 2005, dimana ACI menunjuk ITC sebagai perantaranya untuk transaksi future dan/atau option biji kopi ("transasksi") di London International Financial Futures and Option Exchange (LIFFE) dan/atau New York Coffee, Sugar & Cocoa Exchange, Inc. (NYCSCE), yang terutama bertujuan untuk melindungi risiko kerugian yang timbul dari fluktuasi harga biji kopi. ACI akan melakukan transaksi dengan menggunakan rekening yang disediakan ITC, melalui transaksi ke perusahaan perantara perdagangan yang telah ditunjuk (Fimat) melalui ITC atau Comtrade S.R.L ("Comtrade") atas nama ITC dan untuk rekening ACI dan ACI akan membayar biaya perantara kepada ITC atas transaksi-transaksi tersebut sebagaimana ditetapkan dakam perjanjian. Berdasarkan kriteria dalam PSAK No.55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka tersebut tidak memenuhi persyaratan yang ditetapkan dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagai lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Pada tanggal 30 Juni 2007, Rugi yang timbul dari transasksi ini sebesar Rp dicatat sebagai komponen dari "Lain-lain, bersih" pada kelompok Penghasilan(Beban) Lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasi Juni Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 10 Agustus 2005, Perusahaan memperoleh pinjaman dari Innovest Offshore Ventures, Ltd.( Innovest) dengan pokok pinjaman sebesar US$ dimana US$ merupakan pinjaman untuk partisipasi proses pembiayaan kembali hutang Bank Danamon dan US$ merupakan pinjaman untuk modal kerja, suku bunga tahunan sebesar 6% diatas SIBOR. Pelunasan atas pinjaman dan seluruh hutang bunga tersebut akan dibayarkan bersamaan dengan pelunasan pinjaman dari The ADM Maculus Fund, L.P., Cayman Islands atau paling lambat tanggal 26 Agustus 2010 ( catatan 20). Pada tanggal 20 Desember 2006, Perusahaan telah melunasi seluruh kewajiban Perusahaan kepada Innovest dan telah memperoleh surat pernyataan dari Innovest yang menyatakan bahwa Perusahaan telah menyelesaikan seluruh pinjamannya dan tidak mempunyai kewajiban lainnya kepada Innovest.

18 g. Berdasarkan tembusan surat No.023/DIR-RSR/BPM/2006 dari Biro Administrasi Efek tertanggal 12 April 2006 mengenai Perubahan Kepemilikan Saham 5% Atau lebih Pada PT. Prasidha Aneka Niaga Tbk bahwa telah terjadi pemindahan saham dari Innovest Offshore Ventures Ltd kepada ADM Maculus Fund L.P(ADM) sebesar lembar saham atau 18% dari total saham dari PT Prasidha Aneka Niaga Tbk yang telah diregistrasi pada tanggal 11 April 2006, sehingga sejak tanggal itu pinjaman yang diperoleh dari ADM (catatan 20) dicatat sebagai Pinjaman kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik untuk bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun maupun untuk bagian jangka panjangnya. 6. PIUTANG LAIN-LAIN Piutang lain-lain merupakan akun pada pihak lain yang menurut sifatnya tidak dapat dikelompokkan sebagai piutang usaha atau sejenisnya. Saldo piutang lain-lain pada tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Koperasi Lain-lain Jumlah PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari persediaan barang dagangan, bahan penolong dan bahan pembantu produksi. Barang dagangan dapat berupa komoditas hasil bumi, kopi bubuk dan kopi instan serta tanah untuk pengembang. Hasil Bumi: Bahan Baku Kopi Karet Bahan Olahan Karet Barang Jadi Kopi Karet Coklat Kopi Bubuk Dan Instan: Bahan Baku Kopi Biji Gula Pasir Jagung Krim Penyedap Kopi Instan Bahan Olahan Kopi Bubuk

19 Barang Jadi Kopi Bubuk Kopi Instant Bahan Penolong : Karung Baru Karung Bekas Karung Plastik Tali Goni Pallet Plastik Pembungkus Bandizer Metalizing Carton Box Stiker Kotak Plakband Kaleng Botol Jar Piring, Mangkok dll Pelapis Container Bahan Pembantu : Bahan Bangunan Bahan Bakar & Pelumas Suku Cadang Mekanik Suku Cadang Listrik Suku Cadang Saluran Air Bahan Laboratorium Supplies Kantor & Barang Cetakan Bahan Pembantu lainnya Alat Kecil & Perlengkapan Kerja Real estat: Tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual Jumlah Persediaan Pada tahun 2007 dan tahun 2006, biaya perolehan bahan baku, bahan olahan dan barang jadi karet dan kopi lebih rendah dibandingkan harga pasarnya, sehingga tidak diperlukan penghapusan nilai persediaan. Berdasarkan pengamatan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk persediaan yang usang tidak diperlukan.

20 Persediaan, kecuali persediaan bahan pembantu dan pembungkus dan real estat, milik Perusahaan dan PT. Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia pada tahun 2007 dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Macullus Fund L.P dan BRI pada tahun 2006 (catatan 20). Persediaan, kecuali untuk real estat, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran atau pencurian berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$ , yang berdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang ditanggungkan. 8. UANG MUKA KEPADA PEMASOK Akun ini terdiri dari uang muka untuk : Pembelian Bahan Baku Pembelian Bahan Pembantu Jumlah UANG MUKA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari uang muka untuk : Perjalanan Lain-lain Jumlah PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari pajak dan biaya dibayar dimuka untuk : PPN Sewa Asuransi Lain lain Jumlah PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: % Biaya Perolehan/ Biaya Perolehan/ Kepe- Nilai Tercatat Nilai Tercatat Nama Perusahaan milikan (Rp) (Rp) Metode Biaya (Cost Method) PT Bursa Berjangka Jakarta 3, PT Sarana Aceh Ventura 3, PT Sarana Sumsel Ventura 0, PT Sarana Bengkulu Ventura 0, Jumlah Penyertaan Saham

21 12. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari : 2007 Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir Reklasifikasi Reklasifikasi Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir Reklasifikasi Reklasifikasi Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

22 Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban pokok penjualan sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk periode yang berakhir pada tahun 2007 dan Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk periode yang berakhir pada tahun 2007 dan 2006 (lihat Catatan 28 dan 29). Hak atas tanah seluas meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Selain itu Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki Hak Guna Bangunan atas tanah di berbagai lokasi untuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun dan dapat diperpanjang. Aktiva tetap Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh daript Bank DBS Indonesia (DBS) pada tahun 2007 dan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Maculus Fund L.P.(ADM) dan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. (Persero) Sebagai tambahan, mesin dan peralatan milik PT Aneka Sumber Kencana dan PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari Bank DBS pada tahun 2007 dan ADM pada tahun Aktiva tetap, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$ yang berdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2007 dan TAGIHAN PAJAK DAN AKTIVA PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara aktiva pajak kini dan aktiva pajak tangguhan. Aktiva pajak kini yang berupa tagihan pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari: Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan : Pasal Pasal Pasal Jumlah Sedangkan aktiva pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian. Aktiva pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut: PT Prasidha Aneka Niaga (Induk perusahaan saja) PT Aneka Sumber Kencana PT Aneka Bumi Kencana PT Tirtha Harapan Bali PT Surabaya Pelleting Company PT Aneka Widya Graha Jumlah

23 14. HUTANG JANGKA PENDEK Hutang jangka pendek terdiri dari pinjaman modal kerja yang diperoleh dari: Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank DBS Indonesia ( US$ pada 30 Juni 2007 ) Jumlah Hutang Jangka Pendek Hutang jangka pendek ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara : % % Dalam Dolar Amerika Serikat Cost Of Fund + 2,75 % - Jumlah maksimum dan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : Jumlah Maksimum Dalam dolar Amerika Serikat PT. Bank DBS Indonesia Jakarta Jaminan sama hutang panjang diperoleh bank yang sama ( Catatan 20 ) yang seperti jangka yang dari Pada Tahun 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan pre-export dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS). Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember HUTANG USAHA Hutang usaha ini terutama merupakan hutang kepada pemasok atas pembelian bahan baku, perlengkapan pabrik dan lain-lain yang terdiri dari: Kopi Karet Perlengkapan pabrik Lain-lain Jumlah

24 16. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : Dividen Cek Mundur Lain-lain Jumlah UANG MUKA PELANGGAN DAN PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini merupakan uang muka pelanggan atas pembelian mereka. Kopi Real estat Lain-lain Jumlah BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini merupakan akun dari biaya biaya yang masih harus dibayarkan oleh perusahaan di bulan berikutnya : Gaji Listrik,Air,Telepon Bunga Incentive Penjualan Lain-lain Jumlah HUTANG PAJAK DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara kewajiban pajak kini dan kewajiban pajak tangguhan. Kewajiban pajak kini yang berupa hutang pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari:

25 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan : Pasal Pasal Pasal Pasal Pasal Pasal 4(2) Final Jumlah Sedangkan kewajiban pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terhutang untuk periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu kena pajak (Taxable temporary differences). Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut: PT Surabaya Pelleting Company PT Aneka Coffee Industry Jumlah PINJAMAN JANGKA PANJANG Pinjaman jangka panjang terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. ( US$ pada tahun 2006 ) Bank DBS Indonesia ( US$ pada tahun 2007 ) Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (US$ pada tahun 2007) Jumlah pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo - dalam waktu satu tahun Jumlah pinjaman jangka panjang a. Fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan adalah sebagai berikut: PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS)