PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Konsolidasi Dengan Laporan Auditor Independen Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

2 LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2003 DAN 2002 Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laporan Perubahan Defisiensi Modal Konsolidasi Laporan Arus Kas Konsolidasi Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ***************************

3 Laporan Auditor Independen Laporan No. RPC-1987 Dewan Direksi dan Pemegang Saham PT Prasidha Aneka Niaga Tbk Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Prasidha Aneka Niaga Tbk dan Anak Perusahaan tanggal, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan defisiensi modal konsolidasi dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami tidak mengaudit laporan keuangan PT Aneka Widya Graha (AWG), Anak Perusahaan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003, yang laporan keuangannya mencerminkan jumlah aktiva sebesar 8% dari jumlah konsolidasi tahun 2003, dan AWG dan Shanghai Aneka Food Development Co., Ltd., Cina (SAFD), Anak Perusahaan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002, yang laporan keuangannya mencerminkan jumlah aktiva masing-masing sebesar 23% dan 3% (disajikan kembali) dari jumlah konsolidasi tahun Laporan keuangan SAFD untuk tahun 2002 diaudit oleh auditor independen lain dengan pendapat wajar tanpa pengecualian yang laporannya telah diserahkan kepada kami, dan pendapat kami, sepanjang yang berkaitan dengan jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan Anak Perusahaan tersebut, semata-mata hanya didasarkan atas laporan auditor independen lain tersebut. Kecuali seperti yang diuraikan dalam paragraf berikut ini, kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami dan laporan auditor independen lain tersebut memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Kami tidak dapat memperoleh bukti yang memadai untuk menyatakan pendapat atas jumlah-jumlah dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2002 yang berasal dari AWG. Jumlah-jumlah tersebut terutama terdiri dari penyertaan saham, serta tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual, masing-masing dengan nilai tercatat sekitar Rp20 milyar dan Rp57 milyar pada tanggal 31 Desember Tidak terdapat dasar yang tersedia dan dapat diterima untuk melakukan verifikasi atas nilai aktiva-aktiva tersebut pada tahun Untuk memenuhi persyaratan dalam perjanjian pinjaman antara Perusahaan dan krediturnya, pada tahun 2003, AWG menjual hampir semua tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual (Catatan 7, 13 dan 21). Lebih lanjut, AWG juga telah membentuk penyisihan atas penurunan nilai penyertaan saham (Catatan 8). Pada bulan Maret 2004, AWG telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli atas penyertaan saham tersebut dan telah menerima uang muka (Catatan 27). Karena adanya penjualan tanah dan penyisihan atas penurunan nilai penyertaan saham tersebut, AWG mengakui kerugian sebesar Rp52 miliar pada laporan laba rugi tahun Jika bukti yang memadai untuk mendukung nilai aktiva-aktiva tersebut ada pada tahun 2002, sebagian atas kerugian tersebut seharusnya sudah diakui di tahun sebelumnya.

4 Menurut pendapat kami, kecuali untuk dampak penyesuaian tersebut atas laporan laba rugi konsolidasi tahun 2003 dan laporan keuangan konsolidasi tahun 2002, jika ada, yang seharusnya dilakukan jika kami dapat memperoleh bukti yang memadai atas jumlah-jumlah yang berasal dari AWG seperti dijelaskan dalam paragraf sebelumnya, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk dan Anak Perusahaan tanggal, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Seperti yang dijelaskan pada Catatan 3a atas laporan keuangan konsolidasi, pada tahun 2003, PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dan krediturnya setuju untuk menyelesaikan fasilitas Tranche A milik ACI melalui pengalihan atas seluruh saham ACI di SAFD. Dengan pengalihan SAFD tersebut, laporan keuangan konsolidasi tahun 2002 telah disajikan kembali untuk mencerminkan aktiva bersih dan hasil usaha SAFD sebagai Operasi dalam Penghentian, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 58, mengenai Operasi dalam Penghentian. Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun dengan anggapan bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasi berisi pengungkapan dampak kondisi ekonomi di Indonesia terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan dan tindakan yang ditempuh serta rencana yang dibuat oleh manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menghadapi kondisi ekonomi saat ini. Kondisi perekonomian tersebut, yang terutama diakibatkan oleh labilnya kurs tukar mata uang asing dan ketatnya likuiditas, telah mempengaruhi kegiatan operasi Perusahaan dan Anak Perusahaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengalami rugi bersih konsolidasi pada tahun 2002, terutama karena beban bunga yang signifikan, yang menyebabkan defisiensi modal sebesar Rp1.457 milyar (disajikan kembali) pada tanggal 31 Desember Namun, karena pos luar biasa yang sebagian besar berasal dari laba atas restrukturisasi hutang pada tahun 2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan memperoleh laba bersih sebesar Rp820 milyar, yang menyebabkan penurunan atas saldo defisit. Kewajiban lancar konsolidasi melebihi aktiva lancar konsolidasi masing-masing sebesar Rp40 milyar dan Rp1.601 milyar (disajikan kembali) pada tanggal. Pada tahun 2003, restrukturisasi hutang antara Perusahaan dan krediturnya telah selesai (Catatan 13). Untuk memenuhi persyaratan dalam perjanjian pinjaman dengan krediturnya, Perusahaan menjual penyertaan sahamnya di PT Aneka Bumi Pratama kepada Itochu Corporation, Jepang (Catatan 3b). Lebih lanjut, pada berbagai tanggal di tahun 2003, ACI menyelesaikan restrukturisasi atas pinjaman jangka panjangnya yang menghasilkan, antara lain, pengalihan seluruh penyertaan sahamnya di SAFD kepada krediturnya. Pada bulan Maret 2004, ACI telah menyelesaikan seluruh pinjamannya kepada para krediturnya (Catatan 27). Pada aspek operasional, sejak bulan Oktober 2003, Perusahaan telah meningkatkan operasi dan produksinya, terutama produksi karet. Namun, ketatnya pendanaan yang masih dialami Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mempengaruhi dan akan terus mempengaruhi kemampuan mereka untuk melakukan pembelian bahan baku pada harga

5 yang terbaik, yang akibatnya mempengaruhi harga pokok mereka. Sebagai akibat dari hal-hal tersebut di atas, bersamaan dengan hal-hal yang dijelaskan dalam Catatan 26, terdapat keraguan yang besar tentang kemampuan Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya, dan oleh karena itu, terdapat ketidakpastian yang signifikan tentang apakah Perusahaan dan Anak Perusahaan akan dapat merealisasikan aktiva dan menyelesaikan kewajiban dalam bisnis normal Perusahaan dan Anak Perusahaan dan pada nilai yang dinyatakan dalam laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi terlampir tidak mencakup penyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian tersebut. Prasetio, Sarwoko & Sandjaja Indrajuwana Komala Widjaja NIAP April 2004

6 NERACA KONSOLIDASI 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2c,2m,4,24 Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e, Piutang usaha 2d,2m,5,10,13,24 Pihak ketiga (setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp ) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e, Piutang lain-lain - bersih Piutang forward bersih 2p, Persediaan 2f,7,10, Uang muka kepada pemasok dan lain-lain - bersih 2e, Pajak dan biaya dibayar di muka 2g Aktiva lancar dari operasi dalam penghentian - bersih 3a Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang hubungan istimewa 2e, Aktiva pajak tangguhan - bersih 2n, Penyertaan saham - bersih 2h,8, Aktiva tetap 2i,2j,9,10,13 (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp pada tahun 2003 dan Rp pada tahun 2002) Taksiran tagihan pajak 2n, Lain-lain 2e, Aktiva tidak lancar dari operasi dalam penghentian - bersih 3a Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1

7 NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) KEWAJIBAN DAN DEFISIENSI MODAL 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) KEWAJIBAN LANCAR Hutang jangka pendek 2m,2o,10,13, Hutang usaha 2m, Hutang lain-lain Biaya masih harus dibayar 2m,10,11,13,24, Hutang pajak 2n, Uang muka pelanggan Pendapatan diterima di muka Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2m,2o,10,13,24, Hutang sewa guna usaha 2j Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2n, Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2m,2o,10,13,24, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2e, Kewajiban tidak lancar lainnya 2q,25, Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI - Bersih 2b, HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2

8 NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) DEFISIENSI MODAL Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Modal disetor lainnya 3b,13,15, Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali 2k Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2i Defisit ( ) ( ) Defisiensi Modal ( ) ( ) JUMLAH KEWAJIBAN SETELAH DIKURANGI DEFISIENSI MODAL Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3

9 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) PENJUALAN BERSIH 2e,2l,6, BEBAN POKOK PENJUALAN 2e,2l,6,7,9, LABA KOTOR BEBAN USAHA 2e,2l,2q,6,7,9,19,22,25 Umum dan administrasi Penjualan Jumlah Beban Usaha RUGI USAHA ( ) ( ) PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba penjualan penyertaan saham 3b Laba atas pengalihan aktiva 3a, Laba selisih kurs - bersih 2m,2p,10,13,23, Penghasilan bunga 2e,4, Penghasilan sewa Laba pelepasan aktiva tetap - bersih 2i, Beban bunga 2e,6,10,13 ( ) ( ) Penyisihan atas penurunan nilai penyertaan saham 8 ( ) - Bagian rugi bersih perusahaan asosiasi - bersih 2h,8 ( ) ( ) Beban penjaminan 2e,6 - ( ) Lain-lain - bersih 14 ( ) Beban Lain-lain - Bersih ( ) ( ) RUGI SEBELUM PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK ( ) ( ) PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK 2n,12 Tahun berjalan - ( ) Tangguhan ( ) Penghasilan (Beban) Pajak - Bersih ( ) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4

10 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) RUGI DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI ( ) ( ) HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI - BERSIH 2b ( ) ( ) RUGI DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN SEBELUM RUGI DARI OPERASI DALAM PENGHENTIAN DAN POS LUAR BIASA ( ) ( ) RUGI DARI OPERASI DALAM PENGHENTIAN 3a - ( ) RUGI SEBELUM POS LUAR BIASA ( ) ( ) POS LUAR BIASA - Bersih 2o,13, LABA (RUGI) BERSIH ( ) LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 2s Laba (rugi) bersih (1.076) Rugi dari operasi dalam penghentian - (4) Laba (rugi) dari operasi yang dilanjutkan - setelah dikurangi pos luar biasa untuk tahun (1.072) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5

11 LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal Selisih nilai transaksi Selisih Selisih kurs Modal restrukturisasi penilaian kembali karena penjabaran Catatan Modal saham disetor lainnya entitas sepengendali aktiva tetap laporan keuangan Defisit Defisiensi modal Saldo per 1 Januari ( ) ( ) Rugi bersih ( ) ( ) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b,2m Penyajian kembali sehubungan dengan pengalihan aktiva 2b,2m,3a, ( ) - ( ) Saldo per 31 Desember 2002 (Disajikan kembali - Catatan 3a) ( ) ( ) Laba bersih Pengurangan modal disetor lainnya 3b,16 - ( ) ( ) Kontribusi modal yang berasal dari konversi Pinjaman Investor 13, Saldo per 31 Desember ( ) ( ) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 6

12 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Penerimaan kas dari penjualan tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual Penerimaan kas dari: Restitusi pajak Penghasilan bunga Penempatan dana ke dalam suatu Escrow Account untuk menutupi kemungkinan klaim dan tax clearance Kompensasi sehubungan dengan pelepasan hak pemilikan di Anak Perusahaan Pembayaran kas kepada pemasok ( ) ( ) Pembayaran kas untuk: Beban usaha (di luar gaji dan upah) ( ) ( ) Beban bunga ( ) ( ) Gaji dan upah ( ) ( ) Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya ( ) ( ) Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan penyertaan saham 3b, Penurunan aktiva tidak lancar dari operasi dalam penghentian - bersih 3a Penurunan aktiva lancar dari operasi dalam penghentian - bersih 3a Hasil penjualan aktiva tetap Penerimaan dividen 3b, Pembelian aktiva tetap 9 ( ) ( ) Kenaikan uang muka pembelian aktiva tetap - ( ) Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang jangka pendek Penambahan (pembayaran) pinjaman jangka panjang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa ( ) Pembayaran pinjaman jangka panjang ( ) ( ) Pembayaran biaya restrukturisasi dan pendanaan 13 ( ) - Pembayaran hutang sewa guna usaha ( ) ( ) Pembayaran hutang jangka pendek - ( ) Pembayaran bersih pinjaman pembiayaan konsumen - ( ) Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan ( ) ( ) Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 7

13 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 2002 (Disajikan kembali - Catatan 2003 Catatan 3a) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Penambahan modal disetor lainnya sehubungan dengan konversi atas Pinjaman Investor 13, Penyelesaian pinjaman jangka panjang melalui pengalihan aktiva 3a Pengurangan modal disetor lainnya sehubungan dengan penjualan atas penyertaan saham 16 ( ) - Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 8

14 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta Notaris Paul Tamara No. 7 tanggal 16 April Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal 29 Desember 1993 mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantian nama Perusahaan menjadi PT Prasidha Aneka Niaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No. 127 tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penawaran umum saham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 58 tanggal 21 Juli Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No. 7 tanggal 10 April 1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 berikut peraturan-peraturan pelaksanaannya, serta perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Perubahan-perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.97 tanggal 15 Mei 1997 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 43 tanggal 30 Mei Perubahan terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No. 2 tanggal 3 Desember 2003 mengenai perubahan status Perusahaan menjadi Perusahaan Penanaman Modal Asing (PMA) dan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk menyesuaikan status Perusahaan saat ini. Pada tanggal laporan auditor independen (7 April 2004), persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal masih dalam proses (Catatan 15). Perusahaan berdomisili di Jalan Ki Kemas Rindho, Kertapati, Palembang dan bergerak di bidang industri, pertanian, perdagangan, pemborong, pengangkutan, percetakan, jasa dan real estat. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun b. Penawaran umum efek Perusahaan Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya menjual lembar sahamnya dengan nilai nominal Rp1.000 per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp3.000 per saham. Perbedaan antara jumlah nilai nominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp Pada tahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus (untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam daftar pemegang saham tanggal 8 Juli 1997, berhak atas 1 saham bonus). Pada tanggal 31 Desember 2001, Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh di Bursa Efek Jakarta. Pada tahun 2001, Perusahaan tidak lagi mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Surabaya (BES) karena minimnya aktivitas perdagangan saham Perusahaan di BES tersebut. Saham Perusahaan pada saat ini masih tercatat di Papan Pengembangan di Bursa Efek Jakarta karena saham tersebut tidak aktif diperdagangkan dan jumlah pemegang saham di bawah jumlah minimal. 9

15 1. UMUM (lanjutan) c. Struktur Anak Perusahaan yang dikonsolidasi Rincian mengenai Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Jumlah aktiva (dalam jutaan Rupiah) Domisili dan tahun Persentase Anak Perusahaan Bidang usaha usaha komersial dimulai pemilikan (%) PT Aneka Bumi Kencana Pengolahan dan perdagangan Surabaya, , hasil bumi PT Aneka Widya Graha Real estat Jakarta, , PT Aneka Sumber Kencana Pengolahan dan perdagangan Bandar Lampung, , hasil bumi PT Surabaya Pelleting Pengolahan dan perdagangan Sidoarjo, , Company hasil bumi PT Lampung Sumber Kencana Pengolahan dan perdagangan Bandar Lampung, , Pelleting Factory hasil bumi PT Tirtha Harapan Bali Pengolahan dan perdagangan Singaraja, , hasil bumi PT Aneka Coffee Industry Pabrik kopi bubuk dan instan Sidoarjo, , (termasuk PT Prasidha Mitra Sarana (Catatan 1b)) PT Aneka Bumi Pratama Pengolahan dan perdagangan Palembang, , (dijual pada tahun 2003) karet remah (Catatan 3b) d. Karyawan, Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite Audit Berdasarkan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No. 6 tanggal 10 Juni 2003, susunan anggota Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Audit adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Dewan Direksi 1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris 1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur 2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris 2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur 3. Made Sudharta - Komisaris 3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur 4. Fery Yennoto - Komisaris Independen 4. Budi Pringgosusanto - Direktur 5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur 6. Moenardji Soedargo - Direktur Komite Audit 1. Fery Yennoto - Ketua 2. Henryanto Handoko Petrus - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 530 dan 703 karyawan tetap (tidak diaudit) masing-masing pada tahun 2003 dan Beban remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan berjumlah Rp dan Rp masing-masing pada tahun 2003 dan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi terlampir disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi. 10

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi (lanjutan) Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk instrumen derivatif yang dinyatakan sebesar nilai wajar, persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas atau dinyatakan pada nilai wajar dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Laporan keuangan konsolidasi PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, meliputi laporan keuangan PT Prasidha Mitra Sarana (PMS) yang 99% sahamnya dimiliki oleh ACI sejak tanggal 4 Oktober ACI mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 1 Januari 1996 dan PMS mulai beroperasi secara komersial pada bulan Januari Pada tahun 2003, ACI mengalihkan seluruh sahamnya di Shanghai Aneka Food Development Co., Ltd., Cina (SAFD) kepada Innovest Offshore Ventures Ltd., British Virgin Islands (Catatan 3a dan 13). Sehubungan dengan pengalihan tersebut, laporan keuangan konsolidasi tahun 2002 telah disajikan kembali untuk mencerminkan aktiva bersih dan hasil usaha SAFD sebagai Operasi dalam Penghentian, sesuai dengan PSAK No. 58, Operasi dalam Penghentian (Catatan 3a). Akun-akun dari SAFD dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah pada tanggal neraca untuk akun-akun neraca, kecuali untuk persediaan dan aktiva tetap, dimana dijabarkan dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya (kurs historis), dan kurs rata-rata selama tahun berjalan untuk akun-akun laba rugi. Selisih kurs karena penjabaran neraca dan laporan laba rugi sebelumnya disajikan sebagai Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan pada komponen Defisiensi Modal (Catatan 3a). Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi dalam neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama dua puluh (20) tahun dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Laporan keuangan PAN Impex International Pte., Ltd., Singapura, Anak Perusahaan yang 99,99% sahamnya dimiliki Perusahaan, tidak dikonsolidasi dalam laporan keuangan Perusahaan karena Anak Perusahaan ini belum memulai operasi komersialnya dan Perusahaan belum menentukan kelanjutan penyertaan di Anak Perusahaan tersebut. Penyertaan saham ini dicatat sebesar biaya perolehannya. 11

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) Pada tahun 2003, Perusahaan menjual penyertaan sahamnya di PT Aneka Bumi Pratama, Anak Perusahaan (Catatan 3b). c. Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atas hutang diklasifikasikan sebagai setara kas. d. Penyisihan piutang ragu-ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. e. Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method). Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya. Persediaan tanah dari PT Aneka Widya Graha, Anak Perusahaan, merupakan tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual yang dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya-biaya untuk pematangan dan pengembangan tanah termasuk biaya pinjaman, jika ada, dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan tanah. g. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya. h. Penyertaan saham Penyertaan saham dimana Anak Perusahaan memiliki pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method), dimana biaya perolehan penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi bersih dari Anak Perusahaan pada perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan. Dividen yang diterima akan dikurangkan pada nilai tercatat penyertaan tersebut. Bagian laba (rugi) bersih disesuaikan dengan amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Anak Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih perusahaan asosiasi pada tanggal perolehan (goodwill). 12

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Penyertaan saham (lanjutan) Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada. PT Aneka Widya Graha (AWG), Anak Perusahaan, mencatat penyertaan sahamnya di PT Global Metropolitan Development (GMD) dengan kepemilikan 20,6% sebesar biaya perolehan karena AWG tidak memiliki pengaruh signifikan di GMD. Penyertaan saham tersebut dimaksudkan untuk dijual. i. Aktiva tetap Aktiva tetap, kecuali hak atas tanah tertentu, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau jumlah yang dinilai kembali untuk aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method), sedangkan penyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk aktiva tetap PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan persentase sebagai berikut: Persentase Bangunan dan prasarana 5-10% Mesin dan peralatan 10 Peralatan kantor Kendaraan Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuai masa manfaat mesin dan peralatan selama lima (5) sampai dua puluh (20) tahun, dan kendaraan selama lima (5) tahun. Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, yang memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam PSAK No. 16, Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Nilai aktiva disesuaikan dengan nilai wajarnya pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan kembali. 13

19 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j. Sewa guna usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) apabila memenuhi seluruh kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 30, Akuntansi Sewa Guna Usaha. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method). Hutang sewa guna usaha dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha. k. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali dan disajikan sebagai bagian dari Defisiensi Modal di dalam neraca konsolidasi. l. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengiriman (f.o.b. shipping point). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan. Pendapatan dari PT Aneka Widya Graha, Anak Perusahaan, diakui berdasarkan persyaratan pada kontrak. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual). m. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah sesuai dengan kurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk tahun tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk laba atau rugi kurs yang terjadi akibat penjabaran akun-akun Anak Perusahaan yang berkedudukan di luar negeri yang sebelumnya disajikan pada komponen Defisiensi Modal (Catatan 3a). Kurs tengah yang digunakan adalah Rp8.465,00 untuk US$1, Rp4.976,50 untuk SGD1 dan Rp79,17 untuk JP 1 pada tanggal 31 Desember 2003 dan Rp8.940,00 untuk US$1, Rp207,26 untuk THB1 dan Rp1.261,56 untuk DKK1 pada tanggal 31 Desember n. Beban atau penghasilan pajak Beban pajak Perusahaan dan Anak Perusahaan tahun berjalan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal, dan akumulasi kompensasi rugi fiskal. 14

20 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Restrukturisasi hutang Berdasarkan PSAK No. 54, Akuntansi Restrukturisasi Hutang-Piutang Bermasalah, dalam restrukturisasi dimana nilai tercatat (pokok dan biaya pendanaan) melebihi jumlah pembayaran kas masa depan, maka nilai tercatat hutang dikurangi agar sesuai dengan jumlah pembayaran kas masa depan (pokok dan biaya pendanaan) dan laba atas restrukturisasi pinjaman diakui sesuai dengan jumlah pengurangan tersebut. Setelah itu, seluruh pembayaran kas berdasarkan persyaratan pinjaman diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai tercatat pinjaman. Tidak ada beban bunga yang diakui atas pinjaman tersebut kecuali untuk bunga yang berasal dari selisih tingkat bunga aktual dibandingkan dengan tingkat bunga yang digunakan dalam perhitungan pembayaran kas masa depan. Restrukturisasi untuk tiap pinjaman dihitung secara terpisah, walaupun dinegosiasikan dan direstrukturisasi secara bersamaan. p. Instrumen derivatif dan aktivitas lindung nilai Semua instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuan penggunaan instrumen tersebut. Perubahan penilaian untuk derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atas nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabel pokok yang dilindungi. Laba atau rugi dari derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan lain-lain dan kemudian direklasifikasi ke pendapatan dalam periode yang dipengaruhi oleh variabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari derivatif yang tidak diperlakukan sebagai instrumen lindung nilai dan jumlah dari instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Berdasarkan kriteria yang disyaratkan PSAK No. 55, Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai, nilai instrumen derivatif PT Aneka Bumi Pratama, Anak Perusahaan, tidak dapat digolongkan sebagai instrumen lindung nilai untuk pencatatan akuntansi. Dengan demikian, perubahan atas nilai wajar yang terjadi langsung dicatat pada laporan laba rugi. q. Kesejahteraan karyawan Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 57, Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontijensi dan Aktiva Kontijensi, pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan akrual atas kewajiban estimasi untuk pesangon, uang penghargaan dan ganti rugi sesuai dengan Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. Kep-150/Men/2000 mengenai Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Rugi di Perusahaan-perusahaan (Kep-150). Pada tanggal 31 Desember 2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan akrual atas kewajiban estimasi untuk pesangon, uang penghargaan dan ganti rugi sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No. 13/2003). Berdasarkan Kep-150 dan UU No. 13/2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan diwajibkan untuk membayar pesangon, uang penghargaan dan ganti rugi jika memenuhi beberapa kriteria dalam Kep-150 dan UU No. 13/2003. r. Pelaporan segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), Pelaporan Segmen, segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. 15

21 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r. Pelaporan segmen (lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahan dan perdagangan hasil bumi, pabrik kopi bubuk dan instan, distribusi produk kopi dan real estat untuk pelaporan segmen utama mereka. Untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan area geografis, yaitu Sumatera, dan Jawa dan Bali. Sehubungan dengan pengalihan Shanghai Aneka Food Development Co., Ltd., Cina (Catatan 3a), kelompok aktiva dari pengembangan produk kopi pada tahun 2002 telah disajikan sebagai operasi dalam penghentian. s. Rugi atau laba per saham dasar Rugi atau laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih, rugi dari operasi dalam penghentian dan laba (rugi) dari operasi yang dilanjutkan (setelah dikurangi pos luar biasa untuk tahun 2003) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sebanyak lembar saham pada tahun 2003 dan t. Penggunaan estimasi Dalam menyiapkan laporan keuangan konsolidasi agar sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang diterima secara umum, manajemen harus membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasi. Dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil sesungguhnya yang dilaporkan pada masa-masa mendatang mungkin didasarkan pada jumlah yang berbeda dengan estimasi yang dibuat. 3. OPERASI DALAM PENGHENTIAN DAN PENJUALAN PENYERTAAN SAHAM a. Operasi dalam penghentian Berdasarkan perjanjian restrukturisasi tanggal 30 Juni 2003 antara PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dan Innovest Offshore Ventures Ltd., British Virgin Islands (Innovest), kedua belah pihak setuju bahwa fasilitas Tranche A sebesar US$ akan diselesaikan melalui pengalihan seluruh penyertaan saham ACI di Shanghai Aneka Food Development Co., Ltd., Cina (SAFD) berdasarkan laporan keuangan untuk periode enam (6) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2003 (Catatan 13). Sehubungan dengan pengalihan SAFD, laporan keuangan konsolidasi tahun 2002 telah disajikan kembali untuk mencerminkan aktiva bersih dan hasil usaha SAFD sebagai Operasi dalam Penghentian, sesuai dengan PSAK No. 58, Operasi dalam Penghentian. Rincian operasi dalam penghentian adalah sebagai berikut: Neraca tanggal 31 Desember 2002 Jumlah aktiva lancar Jumlah kewajiban lancar Aktiva lancar - bersih

22 3. OPERASI DALAM PENGHENTIAN DAN PENJUALAN PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) a. Operasi dalam penghentian (lanjutan) Neraca tanggal 31 Desember 2002 (lanjutan) Jumlah aktiva tidak lancar Jumlah kewajiban tidak lancar Aktiva tidak lancar - bersih Aktiva - bersih Laporan Laba Rugi Untuk enam bulan yang Untuk tahun yang berakhir pada tanggal berakhir pada tanggal 30 Juni Desember 2002 Penjualan bersih - - Beban pokok penjualan - - Laba kotor - - Beban usaha ( ) ( ) Rugi usaha ( ) ( ) Penghasilan (beban) lain-lain - bersih ( ) Rugi bersih ( ) ( ) Laporan Perubahan Defisiensi Modal Konsolidasi tanggal 31 Desember 2002 Disajikan kembali Dilaporkan sebelumnya Saldo pada tanggal 1 Januari Modal disetor lainnya Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih penilaian kembali aktiva tetap Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Defisit ( ) ( ) Defisiensi modal ( ) ( ) ACI mencatat laba sebesar Rp yang disajikan sebagai Laba atas Pengalihan Aktiva dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun 2003 (Catatan 13). 17

23 3. OPERASI DALAM PENGHENTIAN DAN PENJUALAN PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) b. Penjualan penyertaan saham Pada tahun 2003 dan 2002, Perusahaan menerima dividen kas atas penyertaannya pada PT Aneka Bumi Pratama (ABP), Anak Perusahaan, masing-masing sebesar Rp dan Rp Berdasarkan Perjanjian Jual Beli Bersyarat tanggal 5 Juni 2003 antara Perusahaan dan Itochu Corporation, Jepang (ITC), Perusahaan mengalihkan seluruh sahamnya di ABP kepada ITC sebanyak lembar saham dan kepada Hisakazu Takeuchi sebanyak 1 lembar saham. Harga pengalihan tersebut adalah sebesar US$ (setara dengan Rp ) dan didasarkan pada posisi neraca ABP tanggal 31 Desember Penjualan penyertaan saham tersebut menghasilkan keuntungan sebesar Rp dan dicatat sebagai akun Laba Penjualan Penyertaan Saham dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun Saldo laba ditahan yang tercantum dalam neraca ABP tanggal 31 Desember 2002 tersebut akan dikurangkan sebesar 5% dari laba setelah pajak kuartal keempat tahun 2002 sebagai pengganti atas dividen yang dibagikan pada tanggal 16 April Pengalihan seluruh kepemilikan saham Perusahaan di ABP telah disetujui oleh para pemegang saham Perusahaan dalam Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham pada tanggal 10 Juni 2003, yang diaktakan dalam akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No. 6 tanggal 10 Juni 2003 (Catatan 15). Pengalihan tersebut di atas merupakan bagian dari persyaratan dalam perjanjian pinjaman antara Perusahaan dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Catatan 13). Rincian laba penjualan penyertaan saham ABP pada tahun 2003 adalah sebagai berikut: Nilai tercatat pada tanggal 31 Desember Bagian laba bersih sampai dengan 31 Mei Kelebihan nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi - bersih Modal disetor lainnya ( ) Dividen kas ( ) Saldo akhir Harga jual Laba penjualan penyertaan saham KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2002 (Disajikan kembali Catatan 3a) Pihak Ketiga Kas Dalam Rupiah Dalam Dolar Amerika Serikat (US$ pada tahun 2003 dan US$101 pada tahun 2002) Dalam Dolar Singapura (SGD565) Dalam Yen Jepang (JP )

24 4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2002 (Disajikan kembali Catatan 3a) Bank Rekening Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta Lain-lain (masing-masing di bawah Rp8 juta) Rekening Dolar Amerika Serikat PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ ) PT Bank Central Asia Tbk (US$ pada tahun 2003 dan US$ pada tahun 2002) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya (US$ pada tahun 2003 dan US$ pada tahun 2002) PT Bank Mizuho Indonesia (US$6.575 pada tahun 2003 dan US$ pada tahun 2002) PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, Jakarta (US$39.694) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp102 juta) Deposito berjangka Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) Bank PT Bank Desa Sukasada Jumlah Kas dan Setara Kas Deposito berjangka dalam Rupiah memperoleh bunga dengan suku bunga tahunan berkisar antara 11% sampai 12% pada tahun 2003 dan antara 11,25% sampai 13,00% pada tahun

25 5. PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari: 2002 (Disajikan kembali Catatan 3a) Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi (US$ dan Rp pada tahun 2003, dan US$ , THB dan Rp pada tahun 2002) Real estat Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - Bersih Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6) Perdagangan hasil bumi (US$ pada tahun 2003 dan US$ pada tahun 2002) Jumlah Piutang Usaha Saldo piutang usaha dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar kurang lebih 1% dan 6% dari jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal. Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut: Jumlah Persentase terhadap jumlah (%) (Disajikan kembali - (Disajikan kembali Catatan 3a) 2003 Catatan 3a) Belum jatuh tempo ,28 93,95 Jatuh tempo: 1-30 hari ,28 3, hari ,55 0,07 Lebih dari 60 hari ,89 2,46 Jumlah ,00 100,00 Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali PT Aneka Sumber Kencana, tidak melakukan penyisihan atas piutang usaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkan pengalaman, Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya. Pada tahun 2003, piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Resona Perdania Bank, Jakarta (dahulu PT Bank Daiwa Perdania, Jakarta), PT Bank Mizuho Indonesia, Jakarta, dan Innovest Offshore Ventures Ltd., British Virgin Islands (Catatan 10 dan 13). 20