Neraca 1. Perhitungan Hasil Usaha 2. Laporan Perubahan Ekuitas 3. Laporan Arus Kas 4. Catatan Atas Laporan Keuangan 5

Transkripsi

1 DAFTAR ISI Halaman LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN Neraca 1 Perhitungan Hasil Usaha 2 Laporan Perubahan Ekuitas 3 Laporan Arus Kas 4 Catatan Atas Laporan Keuangan 5

2 N E R A C A 31 Desember 2014 dan ASET ASET LANCAR Kas dan bank (Catatan 2b dan 3) Piutang usaha (Catatan 2c dan 4) Piutang lainnya (Catatan 2c dan 5) Pembayaran dimuka (Catatan 2f dan 6) Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi (Catatan 7 ) Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp untuk Tahun 2014 dan Rp untuk tahun 2013 (Catatan 2g dan 8) Aset lain-lain (Catatan 9 ) Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek (Catatan 10 ) Hutang pajak (Catatan 11) Hutang bagian SHU dan dana-dana (Catatan 12) Biaya yang masih harus dibayar (Catatan 13) Jumlah Kewajiban Lancar EKUITAS Simpanan Pokok Simpanan Wajib Donasi Cadangan Investasi Laba Ditahan Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1

3 PERHITUNGAN HASIL USAHA Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 PENDAPATAN (Catatan 2e, 2i dan 14) Pendapatan Dari Partisipasi Anggota Pendapatan Dari Non Anggota Jumlah Pendapatan BEBAN POKOK PENDAPATAN (Catatan 2e, 2i dan 15) SISA HASIL USAHA KOTOR BEBAN USAHA (Catatan 2i dan 16) Beban Pegawai Beban Administrasi Dan Umum Jumlah Beban Usaha SISA HASIL USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN (Catatan 2i dan 17) Lain-lain - Bersih ( ) ( ) Jumlah - Bersih ( ) ( ) SISA HASIL USAHA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK BEBAN PAJAK Kini Jumlah Beban Pajak SISA HASIL USAHA BERSIH Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

4 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan Saldo awal ekuitas Ditambah: Simpanan Pokok Simpanan Wajib Donasi - - Laba Ditahan Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan Jumlah Dikurangi: Cadangan Investasi Alokasi Sisa Hasil Usaha Tahun Lalu Jumlah Saldo akhir ekuitas Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

5 LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa hasil usaha setelah pajak Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba (rugi) bersih menjadi kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi: Penyusutan aset tetap Perubahan dalam aset dan kewajiban operasi: Piutang Usaha ( ) ( ) Piutang Lain-Lain ( ) ( ) Pembayaran Dimuka ( ) Aktiva Lain-Lain - ( ) Pinjaman jangka pendek ( ) ( ) Hutang Pajak ( ) Hutang Simpanan Anggota - ( ) Hutang Bagian SHU dan Dana-Dana ( ) Biaya Yang Masih Harus Dibayar ( ) ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian aset tetap ( ) ( ) Penjualan aset tetap Kas Bersih yang Diperolah dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Simpanan Pokok Simpanan Wajib Donasi - - Cadangan Investasi - ( ) Laba Ditahan Alokasi Sisa Hasil Usaha Tahun Lalu ( ) ( ) Kas Bersih yang Diperolah dari (Digunakan untuk) Aktivitas pendanaan ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK ( ) ( ) KAS DAN BANK AWAL TAHUN KAS DAN BANK AKHIR TAHUN Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4

6 1. UMUM Koperasi Pegawai PT PLN (Persero) Kantor Pusat ("Koperasi") berbadan hukum No. 574/BH/I tertanggal 21 September Akta tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dirubah dengan Akta yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Koperasi Dan Pembinaan Pengusaha Kecil Republik Indonesia dengan Nomor No. 166/BH/PAD/KWK.9/VI/1996 tertanggal 26 Mei Anggota Koperasi Pegawai PT PLN (Persero) Kantor Pusat berjumlah orang Berdasarkan Rapat Pengurus Koperasi, susunan Badan Pengawas dan Pengurus Koperasi Tahun 2014 adalah sebagai berikut: Badan Pengawas Ketua : Abdul Rahman Anggota : Juli Satrio Anggota : Chorinus Eric Nerokou Badan Pengurus Ketua : Endang Sugiarto Wakil Ketua : Hari Nugroho Sekretaris I : Ferdiansyah Sekretaris II : Ngadimin Bendahara I : Alimin Bendahara II & Umum : Wasis Pramono Pengelola Usaha Manajer : Muhlis Asianto Asisten Manajer : Etty Zuliaty Komposisi Investasi Perusahaan Non Koperasi pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: Perusahaan Lokasi Jenis Usaha 2014 PT Alfa Jakarta Minimarket 100% PT Lisna Syifa' Prima Jakarta Farmasi 35% PT UJPK Jakarta Jasa, Percetakan 34% Laboratorium Jakarta Laboratorium 28% 5

7 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan telah menerapkan Standar Akuntansi Keuangan - Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK - ETAP) untuk penyusunan laporan keuangan. Manajemen Perusahaan menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2014 dengan angka komparatif 2013 telah disajikan sesuai dengan SAK - ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya. Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjukkan secara terpisah perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Setara kas adalah investasi jangka pendek dan sangat likuid yang dimiliki untuk memehuni komitmen kas jangka pendek, bukan untuk tujuan investasi atau lainnya. Investasi umumnya diklasifikasikan sebagai setara kas hanya jika akan segera jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan. Entitas melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menngunakan metode langsung. b. Kas dan setara kas Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang. c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap kemungkinan tertagihnya piutang tersebut pada akhir tahun yang bersangkutan. d. Persediaan Persediaan dinilai berdasarkan harga perolehan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu sebagai transaksi hubungan istimewa sebagaimana diatur SAK - ETAP Bab 28, "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa". Transaksi dan saldo Perusahaan terhadap pihak hubungan entitas diungkapkan yang meliputi jumlah-jumlah transaksi, saldo termasuk syarat dan kondisi serta sifat pembayaran dan rincian jaminan yang diberikan atau diterima, penyisihan kerugian piutang tidak tertagih terkait jumlah saldo piutang, dan beban yang diakui dalam periode yang berkaitan dengan piutang ragu-ragu yang jatuh tempo dari pihak hubungan istimewa. Hubungan entitas anak dan induk diungkapkan baik ada atau tidak terdapat transaksi antar pihak hubungan istimewa. Kompensasi personil manajemen kunci harus diungkapkan secara total. Suatu pihak mempunyai hubungan istimewa dengan entitas jika : (1) Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut: a. Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan, entitas (termasuk entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries); b. Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas; atau c. Memiliki pengendalian bersama atas entitas; 6

8 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa - lanjutan (2) (3) (4) (5) Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas; Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture; Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya; Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (1) atau (4); (6) (7) f. Biaya dibayar di muka g. Aset Tetap Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (4) atau (5); atau Pihak tersebut adalah program imbalan pascakerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang mempunyai hubungan istimewa dengan entitas tersebut. Perusahaan menetapkan bahwa personil manajemen kunci meliputi Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Sedangkan anggota keluarga dekat meliputi suami, isteri, anak atau tanggungannya. Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaatnya dengan metode garis lurus. Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan meliputi harga beli aset tetap termasuk biaya-biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang siap digunakan serta estimasi awal biaya pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan biaya restorasi relokasi. Pajak-pajak yang dapat dikreditkan dan semua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perolehan. Revaluasi aset tetap tidak diperkenankan, kecuali dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai pada saat aset tetap tersedia untuk digunakan dan berhenti ketika aset tetap dihapuskan. Penyusutan tidak berhenti ketika aset tidak digunakan. Penyusutan diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikapitalisasi sebagai perolehan suatu aset berdasarkan SAK - ETAP. Penyusutan aset tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dengan rincian sebagai berikut: Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran umur manfaat aset tetap sebagai berikut: Jenis Aset Tahun - Kendaraan 5 - Peralatan kantor 5 Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. 7

9 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan h. Imbalan Kerja Berdasarkan SAK - ETAP tentang Imbalan Kerja, perhitungan estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa periode lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan pasti diamortisasi sampai imbalan tersebut menjadi hak. Pada tahun 2014, Perusahaan tidak membuat perhitungan atas penyisihan imbalan jasa karyawan. Sampai tanggal laporan audit, perusahaan masih mempelajari dampak dari penerapan Undang-Undang tersebut terhadap laporan keuangan. i. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari transaksi penjualan diakui pada saat barang diserahkan dan pendapatan dari transaksi penjualan jasa diakui pada saat jasa dilaksanakan sesuai prestasi. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis ). j. Perpajakan Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang terutang untuk periode tersebut, perusahaan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan. Perubahan kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan. k. Penggunaan Estimasi Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara estimasi dan hasil aktual dibebankan atau dikreditkan pada operasi tahun berjalan. 8

10 3. KAS DAN SETARA KAS Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut : Kas Kas Kecil Kas Travel Bank Bank Mandiri Tbk Bank Bukopin Tbk Bank Bukopin qq hutang anggota Bank Rakyat Indonesia Simpanan Jangka Pendek Deposito Berjangka Jumlah PIUTANG USAHA Rincian piutang usaha berikut: Simpan Pinjam Pengelolaan gedung Piutang PLN (Persero) Pusat Piutang ATK Piutang pengadaan Piutang sewa kendaraan Piutang sewa PC Piutang pengelolaan gedung Lainnya Cadangan piutang tak tertagih ( ) ( ) Jumlah PIUTANG LAINNYA Rincian piutang lainnya berikut: Lain-Lain Jumlah

11 6. PEMBAYARAN DIMUKA Rincian pembayaran dimuka adalah sebagai berikut: Lainnya Jumlah INVESTASI Rincian investasi adalah sebagai berikut: Badan Usaha Koperasi KIP PLN Badan Usaha Non Koperasi PT Lisna Syifa' Prima PT UJPK PT Alfa Laboratorium Jumlah ASET TETAP 2014 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai Tercatat Kendaraan Inventaris Kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Kendaraan Inventaris Kantor Jumlah Nilai Buku

12 8. ASET TETAP - lanjutan 2013 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai Tercatat Kendaraan Inventaris Kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan Kendaraan Inventaris Kantor Jumlah Nilai Buku ASET LAIN-LAIN Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: Setoran Jaminan Simpanan Sukarela - KIP PLN Jumlah PINJAMAN JANGKA PENDEK Rincian akun ini: Pinjaman Bank (Pembelian Mobil) PT Tirta Investama Jumlah Pinjaman Bank (Pembelian Mobil) merupkan kewajiban KP3 terhadap bank atas pembelian mobil secara kredit dengan jangka waktu 3 tahun yang disewakan pada HVDC. Saldo pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp berturut turut. 11

13 11. PERPAJAKAN a. Pajak Penghasilan Badan Perhitungan Pajak Penghasilan Badan Tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak Koreksi Fiskal : Pendapatan Bunga ( ) ( ) Penyertaan ( ) ( ) Beban PPh Beban cadangan piutang tak tertagih Beban Diluar Usaha Penghasilan Kena Pajak Dibulatkan PKP yang memperoleh fasilitas: Batasan Omzet Peredaran Bruto PKP PKP yang tidak memperoleh fasilitas: Tarif pajak : 12,5% 25,0% Beban Pajak Kini Dikurangi : Pajak Penghasilan Pasal Jumlah Kurang Bayar b. Hutang Pajak Hutang PPN Hutang PPh Hutang PPh Hutang PPh Jumlah

14 12. HUTANG BAGIAN SHU DAN DANA-DANA Dana Pembangunan Dana Cadangan Pesangon Simpanan Suka Rela Jumlah BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Beban Pemasaran Beban RAT Jumlah PENDAPATAN Pendapatan Dari Partisipasi Anggota Jasa Piutang Jumlah Pendapatan Dari Non Anggota Penyertaan Penjualan Pendapatan anak perusahaan Pendapatan Lainnya Jumlah BEBAN POKOK PENDAPATAN Beban Pokok Pendapatan Beban Penyusutan Jumlah

15 16. BEBAN USAHA Beban Pegawai Gaji Beban PPh Bonus Honorarium Potongan gaji THR Transport dan Perjalanan Dinas Uang Makan Premi Jamsostek Pakaian Dinas Tunjangan Fungsional Pegawai Jumlah Beban Administrasi Dan Umum Kendaraan dan Akomodasi RAT Kurir Beban RAT Tata Usaha Kantor / ATK Pemasaran Transportasi Materai Beban cadangan piutang tak tertagih Konsumsi Perizinan Penyusutan Telepon Perjalanan Dinas Pemeliharaan Jumlah

16 17. LAIN-LAIN - BERSIH Pendapatan lain-lain Bunga Deposito dan Jasa Giro Laba penjualan aset tetap Lainnya Jumlah Beban lain-lain Beban sumbangan Beban Pajak Jasa Giro Rugi penjualan aset tetap - - Beban Lainnya Jumlah Jumlah lain-lain bersih ( ) ( ) 15