PT HARTADINATA ABADI, Tbk LAPORAN KEUANGAN. Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016

Transkripsi

1 PT HARTADINATA ABADI, Tbk LAPORAN KEUANGAN Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 serta tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016

2 PT HARTADINATA ABADI, Tbk DAFTAR ISI LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2017 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Surat Pernyataan Direksi tentang tanggung jawab atas Laporan Keuangan Laporan Keuangan Halaman Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi Komprehensif 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan Atas Laporan Keuangan 6-12 **********************

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 Juni 2017 Catatan 31 Desember Juni 2017 A S E T Aset Lancar Kas dan setara kas Piutang : Piutang usaha 3.a Piutang lain-lain 3.b Persediaan Beban dibayar dimuka Aktiva Pajak Tangguhan 10.c Biaya Emisi ditangguhkan Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Deposito Berjangka dijaminkan Perolehan Aktiva Tetap Akum.Peny.Aktiva Tetap ( ) ( ) Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH A S E T Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 Juni 2017 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Catatan 31 Desember Juni 2017 Hutang usaha Hutang bank Jangka Pendek 9.a Hutang pajak 10.a Beban masih harus dibayar Hutang Lainnya Jumlah Kewajiban Lancar Kewajiban Tidak Lancar Hutang bank Jangka Panjang 9.b Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp per saham pada tahun 2016, dan Rp. 100,- per saham pada tahun 2017 Modal dasar saham pada tahun 2016 dan Modal dasar saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh saham, pada tahun 2016 dan saham pada tahun Tambahan Modal disetor bersih Saham di Setor Dimuka Saldo laba Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

5 LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Catatan 30 Juni Juni 2017 PENDAPATAN BEBAN POKOK PENDAPATAN LABA KOTOR BEBAN USAHA Beban penjualan 17.a Beban administrasi dan umum 17.b Jumlah Beban usaha LABA USAHA PENDAPATAN/ (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan (Beban) lain-lain 18 ( ) ( ) Jumlah Beban Lain-lain ( ) ( ) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini 10.b ( ) ( ) JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

6 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tambahan Modal Keterangan Modal Saham Saham disetor dimuka Saldo Laba Disetor Bersih Total Saldo 1 Januari Laba bersih untuk Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni Saldo 30 Juni Saldo 1 Januari Penambahan setoran Modal melalui Konversi utang pemegang saham Pembagian Deviden Saham ( ) - Laba tahun berjalan Saldo 31 Desember Saldo 1 Januari Penambahan setoran Modal melalui Konversi utang pemegang saham Pembagian Deviden Saham Penawaran Umum Perdana Laba tahun berjalan Saldo 30 Juni Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4

7 LAPORAN ARUS KAS 30 Juni Juni 2017 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Penerimaan dari pelanggan Pembayaran untuk : Pembayaran gaji dan tunjangan ( ) ( ) Pembayaran kepada pemasok dan Pembayaran diluar usaha ( ) ( ) Kas diperoleh dari operasi Penerimaan dari (pembayaran untuk) : Pembayaran pajak ( ) Pendapatan bunga Pembayaran Bunga Bank ( ) ( ) Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan / penambahan aset tetap (Bersih) - ( ) Perolehan / penambahan deposito berjangka - - Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas inves - ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan / (pembayaran) utang Bank Jk. Pendek - - Peambahan setoran Modal Saham Penambahan / (pembayaran) utang Bank Jk. Panjang ( ) ( ) Arus kas diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan ( ) KENAIKAN / (PENURUNAN) KAS DAN BANK ( ) Kas dan setara kas awal tahun - Perusahaan SALDO AKHIR KAS DAN SETARA KAS Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 5

8 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Hartadinata Abadi ("Perusahaan") berdiri berdasarkan Akta Pendirian Nomor 11 tanggal 29 Maret 2004 yang dibuat oleh Notaris Mayasari Soegiharto, Sarjana Hukum, Notaris di Kabupaten Bandung. Akta pendirian perusahaan telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Nomor : C HT Tahun 2004 tanggal 15 Juli 2004, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 47 tanggal 14 Juni 2005, tambahan Berita Negara Republik Indonesia Tahun Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta terakhir no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta tentang peningkatan Modal Dasar, modal yang ditempatkan serta modal yang disetor Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2017, tanggal 14 Maret Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, Perseroan bergerak dalam bidang usaha Perindustrian dan Perdagangan. b. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Berdasarkan Akta no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama : Ferriyady Hartadinata Komisaris : Fendy Wijaya Komisaris Independen : Suprihadi Usman Dewan Direksi Direktur Utama : Sandra Sunanto Direktur : Ong Deny Direktur : Cuncun Muliawan 2. KAS DAN SETARA KAS Kas ; Kas Rupiah ; Jumlah Kas Bank Rupiah ; PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Jumlah Bank Jumlah Kas dan setara kas

9 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 3. PIUTANG a. Piutang dagang ; Piutang dagang Jawa Barat Piutang dagang Luar Jawa Barat Jumlah Piutang dagang b. Piutang lain-lain ; Piutang lain-lain Jumlah Piutang lain-lain Jumlah Piutang Umur Piutang dagang dapat di kategorikan sebagai berikut : - Kurang dari 30 hari hari hari Lebih dari 90 hari Mengalami penurunan Nilai Jumlah PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari : Persediaan barang : - Persediaan Barang Bahan Baku Persediaan Barang Pembantu Persediaan Barang Jadi Jumlah Persediaan BEBAN DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari : Beban Asuransi Dibayar dimuka (Prepaid Insurance) Uang Muka Pembelian Uang Muka Pajak PPh Jumlah BIAYA EMISI DITANGGUHKAN Akun ini terdiri dari : Biaya Emisi ditangguhkan Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 dan PSAK No 50 (Revisi 2014): "Instrumen keuangan: Penyajian". Biaya emisi saham yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penawaran umum perdana saham Perusahaan seperti fee pendaftaran dan komisi lain yang ditetapkan, fee yang dibayarkan kepada penasehat hukum, akuntan dan penasehat profesional lain, biaya percetakan, dsb, ditangguhkan dan akan diakui sebagai pengurang dari akun "Tambahan Modal Disetor" pada ekuitas ketika penawaran umum tersebut telah efektif. Sedangkan biaya-biaya lain yang tidak dapat diatribusikan secara langsung dengan penawaran umum tersebut ataupun biaya yang berkaitan dengan pencatatan saham di bursa efek atas saham yang sudah beredar, biaya yang berkaitan dengan dividen saham dan pemecahan nilai nominal saham, diakui sebagai beban pada saat terjadinya. 7

10 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 7. DEPOSITO BERJANGKA DIJAMINKAN Akun ini terdiri dari : Deposito Berjangka yang dijaminkan Akun ini seluruhnya merupakan deposito berjangka dalam mata uang rupiah yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Deposito berjangka ini digunakan sebagai jaminanatas utang bank yang diperolehdari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk, tingkat suku bunga Deposito berkisar sebesar 5,5% pertahun. 8 ASET TETAP Nilai perolehan 31 Jan 2017 Penambahan Pengurangan 31 Jun 2017 Tanah Bangunan & Prasarana Peralatan kantor Peralatan Mesin Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan TAHUN 2017 Bangunan & Prasarana Peralatan kantor Peralatan Mesin Kendaraan Jumlah Nilai buku Nilai perolehan 31 Jan 2016 Penambahan Pengurangan 31 Des 2016 Tanah Bangunan & Prasarana Peralatan kantor Peralatan Mesin Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan TAHUN 2016 Bangunan & Prasarana Peralatan kantor Peralatan Mesin Kendaraan Jumlah Nilai buku Penambahan akumulasi penyusutan disajikan sebagai beban (HPP) dalam laporan laba rugi sebagai berikut : Beban Pokok Penjualan Beban Adiminstrasi & Umum Jumlah

11 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 8. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari : PT Bintang Saudara Jayakarta Pihak ke III - Lainnya HUTANG BANK Jumlah Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2016, akun ini merupakan utang usaha dalam mata uang Rupiah kepada PT Bintang Saudara Jayakarta, pihak ketiga, sehubungan dengan pembelian bahan baku persediaan. Tidak ada bunga ataupun jaminan yang secara khusus diberikan oleh Perusahaan sehubungan dengan utang usaha di atas. Pembayaran utang usaha umumnya diselesaikan dalam 30 hari. Akun ini terdiri dari : Jangka Pendek : a. PT Bank Mandiri (persero) Tbk - Kredit Modal Kerja Jumlah Jangka Panjang : b. PT Bank Mandiri (persero) Tbk - Kredit Investasi Jumlah Jumlah Hutang Bank HUTANG PERPAJAKAN Akun ini terdiri dari : a. Utang Pajak Utang Pajak yang masih harus di setor ke Kas Negara, dengan rincian sebagai berikut : Pajak Penghasilan Pasal 21 (PPh 21) Pajak Penghasilan Pasal 23 (PPh 23) Pajak Penghasilan Pasal 25 (PPh 25) Pajak Penghasilan Pasal 29 (PPh 29) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran Jumlah b. Estimasi pajak penghasilan badan Rekonsiliasi antara Manfaat (beban) pajak penghasilan dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : Laba sebelum estimasi beban Pajak penghasilan Beda permanen : - Pajak Penghasilan Karyawan Iuran dan Sumbangan Beban yg tdk dapat dikurangkan untuk tujuan Fiska Beban Imbalan Pasca Kerja Penghasilan Bunga Bank ( ) ( ) Jumlah Estimasi Laba (Rugi) Fiskal Estimasi beban pajak penghasilan Dikurangi : - Pajak Penghasilan Pasal 25 ( ) - Estimasi Pajak Kurang (lebih) bayar Dampak Penyesuaian tahun sebelumnya sehubungan dengan T.A ( ) Manfaat Pajak Penghasilan ( ) 9

12 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN c. Pajak Tangguhan Liabilities Imbalan Pasca Kerja Cadangan Penurunan nilai Piutang Usaha 30 Juni 2017 Dikreditkan ke Dikreditkan ke Saldo Awal Laba Rugi Penghasilan Saldo Akhir Komprhenshif Lain Jumlah BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari : Biaya Bunga Yang Masih Harus Dibayar Jasa Profesional yang Masih Harus dibayar Biaya Listrik,Air & Telepon Yang Masih Harus dbayar Jumlah HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : Hutang Lain-lain Jumlah LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan mencatat liabilitas imbalan pascakerja berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris independen, dengan laporannya masing-masing tertanggal 16 Januari 2017 di mana menggunakan metode "Projected Unit Credit" dan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: Umur Pensiun Normal 55 tahun 55 tahun Tingkat diskonto 8,35% p.a 8,35% p.a Tingkat kenaikan Gaji 10% p.a 10% p.a Tingkat Mortalitas TMI-II-2011 TMI-II-2011 Rekonsiliasi nilai kini dari liabilitas imbalan pascakerja pada awal dan akhir tahun adalah sebagai berikut: Saldo Awal Beban Jasa Kini Beban Bunga Kerugian (Keuntungan) aktuarial yang diakui pada komprehensif lain : Dampak Asumsi perubahan asumsi Keuangan - ( ) Dampak Penyesuaian pengalaman Saldo Akhir Rincian beban imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut : Beban Jasa Kini Beban Bunga Jumlah Mutasi liabilitas imbalan pascakerja adalah sebagai berikut : Saldo Awal Beban imbalan kerja karyawan tahun berjalan Jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain

13 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 14. MODAL SAHAM Berdasarkan Akta no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, susunan Pemegang Saham Perseroan adalah sebagai berikut : Pemegang saham Jumlah saham Prosentase Modal disetor (lembar) Kepemilikan (Rupiah) PT Terang Anugerah Abadi ,01% Fendy Wijaya ,99% Masyarakat ,99% ESA ,01% Jumlah % PENJUALAN Penjualan ; 30 Juni Juni 2016 Grosir Toko Frenchise Jumlah HARGA POKOK PENJUALAN Harga pokok pendapatan; 30 Juni Juni 2016 Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Jumlah Beban Produksi Langsung Penyusutan Bahan Pembantu Lainnya Listrik Perbaikan & Pemeliharaan Jumlah Beban Produksi Tidak Langsung Jumlah Beban Produksi Persediaan Barang Jadi Saldo Awal Saldo Akhir ( ) ( ) Harga Pokok Produksi

14 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 17. BEBAN USAHA a. Beban penjualan 30 Juni Juni 2016 Komisi Penjualan Promosi & Iklan Jumlah b. Beban administrasi dan umum Uang Tebusan & Beban Pajak Beban gaji, Upah & THR Beban Jamsotek, Kesehatan Beban Imbalan Pasca Kerja Beban Tunjangan Uang Makan Beban iuran & sumbangan & Entertaiment Beban transportasi & Akomodasi dinas Beban Pemeliharaan & Kebersihan Kantor Beban Keamanan Beban penyusutan Beban listrik, telepon dan air Beban Asuransi Beban perlengkapan kantor Beban Adm umum lainnya Jumlah Beban Administrasi & Umum Jumlah Beban Usaha PENGHASILAN & BEBAN LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 30 Juni Juni 2016 Penghasilan bunga Bank Pendapatan (Beban) Lain-lain diluar Beban bunga Pinjaman - KMK & KI ( ) ( ) Jumlah ( ) ( ) 12