P.T. EKADHARMA INTERNATIONAL TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 DAN 2006

Transkripsi

1 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 DAN JUNI JUNI 2006 *) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 64,102,901,237 51,313,870,613 Penerimaan (pengeluaran) kas dari (untuk): Pemasok (51,080,715,913) (45,973,281,095) Beban operasi (9,484,891,447) (7,311,760,401) Pajak (2,584,040,466) 189,494,105 Pendapatan bunga - bersih 155,223, ,625,389 Lain-lain - bersih 521,262,334 1,091,763,077 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 1,629,739,429 (96,288,312) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penambahan aktiva tetap (1,042,166,916) (1,549,822,413) Penambahan aktiva tak berwujud (202,930,000) (1,725,170,000) Investasi saham (15,571,240,151) (1,861,571,958) Penambahan aktiva dalam penyelesaian 10,152,284 (19,920,000) Hasil penjualan aktiva tetap 27,272,727 25,056,818 Investasi pada perusahaan asosiasi - - Uang muka pembelian - - Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi (16,778,912,056) (5,131,427,553) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Setoran modal anak perusahaan 5,050,505 - Bank Loan ( Pinjaman dari Bank ) 15,000,000,000 Pembayaran dividen - - Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 15,005,050,505 - Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (144,122,122) (5,227,715,865) Kas dan Setara Kas Awal Tahun 6,482,926,822 14,484,278,230 Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 6,338,804,700 9,256,562,365 PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi arus kas: Kerugian belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual 922,848,927 (2,553,874,940) *) Berdiri sendiri (Catatan 3) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi.

2 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 DAN 2006 CATATAN 30 JUNI JUNI 2006 *) PENJUALAN BERSIH 2f, 2m, 18, 21, 23 65,856,484,986 52,824,855,589 BEBAN POKOK PENJUALAN 2f, 2m, 19, 23 53,299,342,183 42,741,675,504 LABA KOTOR 12,557,142,803 10,083,180,085 BEBAN USAHA 2m, 20 Pemasaran 5,307,718,362 4,171,650,152 Administrasi dan umum 3,521,522,582 2,781,345,564 Jumlah Beban Usaha 8,829,240,944 6,952,995,716 LABA USAHA 22 3,727,901,859 3,130,184,369 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan bunga 155,223, ,625,389 Keuntungan penjualan saham 126,946, ,543,760 Keuntungan (kerugian) selisih kurs - bersih 65,089, ,948,819 Pendapatan dividen - - Pendapatan sewa 63,000,000 63,000,000 Keuntungan penjualan aktiva tetap 2i 27,272,727 21,968,181 Lain-lain - bersih 365,085, ,427,967 Jumlah Pendapatan Lain-lain - Bersih 802,618,268 2,532,514,116 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 23 4,530,520,127 5,662,698,485 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini 2n, 14c 1,505,734,700 1,406,125,700 Pajak tangguhan 2n, 14d (57,631,636) (59,617,381) Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1,448,103,064 1,346,508,319 LABA SEBELUM HAK MINORITAS 3,082,417,063 4,316,190,166 HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN 6,878,881 3,338,967 LABA BERSIH 3,089,295,944 4,319,529,133 LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2o *) Berdiri sendiri (Catatan 3) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi.

3 NERACA KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2007 DAN 2006 CATATAN 30 JUNI JUNI 2006 *) AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2c, 2l, 4, 21 6,338,804,700 9,256,562,365 Investasi jangka pendek 2d, 5 26,443,752,479 10,278,918,603 Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar pada 2007 dan pada tahun e - Pihak ketiga 2l, 6, 21 16,836,427,484 13,612,646,515 - Pihak hubungan istimewa 2l, 6, Pajak dibayar di muka 2n, 13a 184,388, ,287,073 Piutang lain-lain 925,884, ,108,269 Persediaan 2g, 7 28,164,318,157 18,468,125,821 Uang muka dan beban dibayar di muka 8 4,085,692,321 4,163,114,590 Jumlah Aktiva Lancar 82,979,268,100 56,574,763,236 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang dari pihak hubungan istimewa 2f, ,477, ,683,242 Investasi pada perusahaan asosiasi 2h, 9 3,134,250,000 3,134,250,000 Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar pada tahun 2007 dan pada tahun i, 10 12,367,736,028 12,560,133,583 Aktiva tak berwujud - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar ,- pada 2007 dan ,- pada tahun j, 11 1,931,736, ,315,995 Aktiva pajak tangguhan 2n, 13d 992,172, ,486,837 Aktiva lain-lain 38,855,115 1,716,337,166 Jumlah Aktiva Tidak Lancar 18,848,226,990 18,510,206,823 JUMLAH AKTIVA ,827,495,090 75,084,970,059 Jakarta, 30 Juli 2007 SE & O *) Berdiri sendiri (Catatan 3) Lie Phing Direktur Keuangan Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi.

4 NERACA KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2007 DAN 2006 CATATAN 30 JUNI JUNI 2006 *) KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang Bank 12 15,000,000,000 Hutang usaha - Pihak ketiga 2l, 13, 21 14,033,451,602 9,676,307,955 - Pihak hubungan istimewa 2f, 22, 13, 21, 21 6,452,735,041 2,942,962,682 Hutang pajak 2n, 14b 987,767,528 1,636,004,917 Hutang lain-lain 580,895, ,570,671 Hutang dividen 1,830,442,005 2,942,640,726 Beban masih harus dibayar 15 82,193,118 71,339,927 Uang muka pelanggan 298,896, ,217,265 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 39,266,381,564 18,451,044,143 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban imbalan pasca-kerja 2k, 16 2,291,235,723 1,901,225,087 HAK MINORITAS PADA ANAK PERUSAHAAN 59,635,033 34,161,033 EKUITAS Modal saham - nilai nominal 50 per saham pada tahun 2007 dan 100 per saham pada tahun 2006 Modal dasar saham biasa Modal ditempatkan dan disetor penuh saham biasa pada tahun 2007 dan saham biasa pada tahun ,951,000,000 22,360,800,000 Deviden Saham yang dibagikan 2,795,100,000 Saham bonus yang dibagikan 2,795,100,000 Tambahan modal disetor - agio saham 7,126,240,000 7,126,240,000 Selisih penilaian efek yang belum direalisasi 2d, 5 1,431,015,738 (1,224,295,202) Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya 23,701,987,032 20,845,594,998 Jumlah Ekuitas 60,210,242,770 54,698,539,796 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 101,827,495,090 75,084,970,059 *) Berdiri sendiri (Catatan 3) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi.

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 DAN 2006 Catatan Selisih Penilaian Efek Saldo Laba yang Belum yang Belum Ditentukan Modal Saham Deviden Saham Bonus Saham Agio Saham Direalisasi Penggunaannya Jumlah Saldo per 31 Desember 2005 setelah penyesuaian 22,360,800, ,213,100,000 1,329,579,738 28,824,505,865 55,727,985,603 Kerugian belum direalisasi - efek tersedia untuk dijual (2,553,874,940) - (2,553,874,940) Laba bersih ,319,529,133 4,319,529,133 Agio Saham ,708,240,000 - (6,708,240,000) - Deviden Saham - 2,795,100, (2,795,100,000) - Saham bonus - 2,795,100,000 (2,795,100,000) Dividen tunai (2,795,100,000) (2,795,100,000) Saldo per 30 Juni 2006 *) 22,360,800,000 2,795,100,000 2,795,100,000 7,126,240,000 (1,224,295,202) 20,845,594,998 54,698,539,796 Saldo per 31 Desember ,951,000, ,126,240, ,166,811 22,289,751,088 57,875,157,899 Kerugian belum direalisasi - efek tersedia untuk dijual ,848, ,848,927 Laba bersih ,089,295,944 3,089,295,944 Dividen tunai 16 - (1,677,060,000) (1,677,060,000) Saldo per 30 Juni ,951,000,000 (1,677,060,000) - 7,126,240,000 1,431,015,738 25,379,047,032 60,210,242,770 *) Berdiri sendiri (Catatan 3) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi.

6 8 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 1. UMUM P.T. EKADHARMA INTERNATIONAL TBK. (Perusahaan), dahulu P.T. EKADHARMA TAPE INDUSTRIES TBK. didirikan dengan akta No. 71 pada tanggal 20 November 1981 oleh Notaris Raden Santoso di Jakarta. Anggaran dasar Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/12/12 tanggal 5 Juni 1982 dan didaftarkan di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta tanggal 23 September Anggaran dasar Perusahaan telah diubah untuk memenuhi persyaratan penawaran umum dengan akta No. 279 tanggal 9 Juni 1990 yang dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C H.T Th tanggal 21 Juni 1990, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 65 tanggal 14 Agustus Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 145 tanggal 20 September 2006 yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si. Perubahan anggaran dasar ini telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat No. W7- HT tanggal 22 September Sekitar 74% saham Perusahaan dimiliki oleh pemegang saham pendiri, dan sisanya dimiliki oleh masyarakat umum melalui pasar modal di Indonesia dan telah didaftarkan di Bursa Efek di Indonesia sejak tanggal 14 Agustus Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 30 Juni 2006, telah disetujui antara lain untuk mengubah nama Perusahaan dari P.T. EKADHARMA TAPE INDUSTRIES TBK. menjadi P.T. EKADHARMA INTERNATIONAL TBK. dan memperluas bidang usaha Perusahaan. Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-20911HT TH2006 tanggal 18 Juli Perusahaan memiliki 99% saham yang ditempatkan dari PT Dunia Cartridge Indonesia (anak perusahaan), sebuah perseroan terbatas yang didirikan di Jakarta pada tanggal 2 Desember Sesuai dengan anggaran dasar Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan adalah pembuatan pita perekat dan memproduksi bahan baku dan atau bahan penolong yang diperlukan serta usaha perdagangan pada umumnya. Perusahaan mempunyai cabang di Jakarta, Medan, Surabaya, Semarang, Bandung, Cikarang, dan Denpasar. Kegiatan utama anak perusahaan adalah dalam bidang jasa isi ulang printer cartridge dengan system waralaba. Pada tanggal 30 Juni 2007, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Tjiptono Darmadji Komisaris Ronny Kusuma Moentoro Komisaris Rudy Kurniawan Leonardi Presiden Direktur Judi Widjaja Leonardi Direktur Lie Phing Direktur Christian Tedjawidjaja Pada tanggal 30 Juni 2007, Perusahaan memiliki 402 orang karyawan tetap (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan - Bapepam dan LK), dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diedarkan oleh Bapepam dan LK bagi perusahaan manufaktur yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

7 9 a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk investasi efek yang diklasifikasi sebagai untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual yang disajikan sebesar nilai wajarnya dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi. Laporan keuangan konsolidasi juga disusun menggunakan dasar akrual (accrual basis), kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasi disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan di mana Perusahaan mempunyai penyertaan saham dengan hak suara lebih dari 50% baik langsung maupun tidak langsung, serta apabila Perusahaan memiliki 50% atau kurang saham dengan hak suara tetapi dapat dibuktikan adanya pengendalian. Anak perusahaan dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian telah beralih kepada Perusahaan secara efektif dan tidak dikonsolidasikan sejak tanggal pelepasan. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara Perusahaan dan anak perusahaan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasi. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi telah diterapkan secara konsisten oleh anak perusahaan, kecuali bila dinyatakan lain. c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan disajikan sebagai Setara Kas. d. Investasi Jangka Pendek Investasi jangka pendek terdiri dari investasi dalam efek hutang, ekuitas, dan reksadana yang dapat digolongkan dalam kelompok berikut ini: 1. Efek hutang dan ekuitas yang dibeli dan dimiliki untuk diperdagangkan dalam waktu dekat diklasifikasi sebagai efek untuk diperdagangkan dan diakui sebesar nilai wajarnya, dengan keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi diakui pada laporan laba rugi. 2. Efek hutang diklasifikasi sebagai dimiliki hingga jatuh tempo apabila Perusahaan bermaksud dan mampu memiliki efek tersebut hingga jatuh tempo. Efek tersebut diakui pada harga perolehan setelah dikurangi diskonto atau premium yang belum diamortisasi. 3. Efek hutang dan ekuitas yang tidak diklasifikasi sebagai dimiliki hingga jatuh tempo atau diperdagangkan, diklasifikasikan sebagai efek yang tersedia untuk dijual dan diakui sebesar nilai wajarnya, dengan keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi disajikan sebagai komponen terpisah Selisih Penilaian Efek yang Belum Direalisasi di bagian ekuitas. 4. Reksadana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca diakui pada laporan laba rugi. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan mengadakan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan

8 10 kolektibilitas masing-masing piutang. f. Transaksi dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak hubungan istimewa. Definisi pihak hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi material dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. g. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi dalam bentuk saham di mana Perusahaan mempunyai kepemilikan saham kurang dari 20% dicatat sebesar nilai terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi. Investasi pada perusahaan di mana Perusahaan memiliki antara 20% sampai dengan 50% hak suara dan mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, dibukukan berdasarkan metode ekuitas (equity method). Berdasarkan metode tersebut biaya perolehan investasi ditambahkan atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atas laba/(rugi) bersih perusahan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dividen. Kerugian yang melebihi nilai tercatat investasi diakui bila Perusahaan mempunyai komitmen untuk menyediakan bantuan pendanaan atau menjamin kewajiban perusahaan asosiasi. h. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran manfaat ekonomis dari kelompok aktiva tetap yang diikhtisarkan sebagai berikut: Manfaat Ekonomis (Tahun) Diperoleh Tahun 1992 Diperoleh Sesudah Kelompok Aktiva Tetap dan Sebelumnya Tahun 1992 Bangunan Mesin 5 10 Kendaraan bermotor 5 5 Instalasi 5 5 Inventaris kantor 5 5 Perlengkapan pabrik 5 5 Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada hasil usaha pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aktiva atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang sesuai. Apabila nilai tercatat aktiva lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat

9 11 aktiva harus diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual berikut akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap, dan keuntungan atau kerugian yang timbul dibukukan dalam laporan laba rugi pada masa yang bersangkutan. i. Aktiva Tak Berwujud Jasa waralaba (franchise fee) dikapitalisasi sebesar biaya perolehan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama 30 tahun sesuai dengan jangka waktu perjanjian yang dibuat antara anak perusahaan dengan pemegang waralaba (franchisor). Lisensi piranti lunak komputer dikapitalisasi sebesar biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh dan membuat piranti lunak tersebut siap untuk digunakan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi masa manfaatnya (4-5 tahun). Beban yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama 15 tahun. j. Imbalan Pasca-Kerja Perusahaan mengakui kewajiban imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun Imbalan pasca-kerja tersebut tidak didanai. Perhitungan imbalan pasca-kerja ditentukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui yang melebihi jumlah 10% dari nilai kini imbalan pasti Perusahaan diakui dengan menggunakan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu diakui sebagai beban dengan menggunakan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested. Apabila imbalan tersebut vested segera setelah program imbalan pasti diperkenalkan atau program tersebut diubah, Perusahaan harus mengakui biaya jasa lalu pada saat itu juga. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti dalam neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti yang disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, dan keuntungan atau kerugian kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2007 kurs yang digunakan adalah untuk US$1 (2006: 9.300/US$1). l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan dan jasa diakui pada saat penyerahan barang dan pemberian jasa kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya. m. Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar

10 12 pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Aktiva pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. n. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun 2007 sebesar saham, dan pada tahun o. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. 3. KONSOLIDASI Seperti diungkapkan dalam Catatan 1, pada tahun 2005 Perusahaan mendirikan PT Dunia Cartridge Indonesia yang merupakan anak perusahaan yang dimiliki 99% oleh Perusahaan. Oleh karena anak perusahaan baru beroperasi secara komersial pada tahun 2006, maka laporan keuangan 30 Juni 2007 merupakan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan anak perusahaan. 4. KAS DAN SETARA KAS Rupiah Kas Bank Mandiri Bank Niaga Bank Central Asia Bank Buana Indonesia Bank Danamon Lain-lain Dolar Amerika Serikat Kas Bank Internasional Indonesia Bank Mandiri Bank Niaga Bank Danamon Dolar Australia Kas Deposito Rupiah Bank Mandiri

11 13 Bank Niaga Bank Permata Suku bunga deposito berkisar antara 7,5% - 9,75% pada tahun 2007 (2006: 12,5%-13,00%). 5. INVESTASI JANGKA PENDEK Efek yang tersedia untuk dijual saham PT Asahimas Flat Glass Tbk PT Bina Danatama Tbk PT Kimia Farma Tbk HM. Sampoerna PT.Samudera Indonesia Nilai wajar efek ditentukan berdasarkan harga pasar efek tersebut di Bursa Efek Jakarta pada hari yang paling dekat dengan tanggal neraca. Efek yang tersedia untuk dijual reksadana Rupiah Ditambah Keuntungan (kerugian) efek yang belum direalisasi ( ) PIUTANG USAHA Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( )

12 14 Piutang cek mundur (digolongkan kembali ke piutang usaha) Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: Sampai dengan 30 hari > 30 hari 60 hari > 60 hari 90 hari > 90 hari Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan Penambahan (pengurangan) penyisihan Penghapusan piutang - ( ) Saldo akhir periode Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang tersebut. 7. PERSEDIAAN

13 15 Barang jadi Bahan baku Bahan penolong Barang dagangan Supplies mesin Barang dalam proses Barang dalam perjalanan Persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar yang menurut manajemen cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 8. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA Uang muka pembelian Sewa dibayar di muka Lain-lain INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Rincian Akun ini pada tanggl 30 Juni 2007 dan 2006, adalah sebagai berikut : 30 Juni 2007 Nilai Perolehan dan Persentase Saldo Akhir Kepemilikan Keterangan PT Sliontec Ekadharma Indonesia % (US$ ) Menggunakan metode perolehan 10. AKTIVA TETAP

14 16 30 Juni 2007 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin Kendaraan bermotor Instalasi Peralatan kantor Perabotan kantor Perlengkapan pabrik Akumulasi Penyusutan Bangunan Mesin Kendaraan bermotor Instalasi Peralatan kantor Perabotan kantor Perlengkapan pabrik Nilai Buku Juni 2006 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin Kendaraan bermotor Instalasi Peralatan kantor Perabotan kantor Perlengkapan pabrik Akumulasi Penyusutan Bangunan Mesin Kendaraan bermotor Instalasi

15 17 Peralatan kantor Perabotan kantor Perlengkapan pabrik Nilai Buku Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 dialokasikan sebagai berikut: Beban produksi Beban pemasaran Beban administrasi dan umum Aktiva tetap kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Menurut manajemen, jumlah tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 11. AKTIVA TAK BERWUJUD 30 Juni 2007 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Jasa Waralaba Piranti Lunak Hak atas Tanah Akumulasi Amortisasi Jasa Waralaba Piranti Lunak Hak atas Tanah Nilai Buku Juni 2006 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Piranti Lunak Hak atas Tanah

16 Akumulasi Amortisasi Piranti Lunak Hak atas Tanah Nilai Buku Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 dialokasikan sebagai berikut: Beban pemasaran Beban administrasi & umum HUTANG BANK Merupakan pinjaman kredit modal kerja dari Bank Mandiri, sebagai berikut : Hutang Bank Mandiri HUTANG USAHA Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Euro Pihak-pihak hubungan istimewa Rupiah PT Sliontec Ekadharma Indonesia PT Caturinti Dharmalestari Dolar Amerika Serikat PT Sliontec Ekadharma Indonesia

17 Hutang usaha yang berumur sampai dengan 30 hari dihitung sejak tanggal faktur adalah ,- untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2007 (2006: ,-) 14. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka Perusahaan : Lebih bayar pajak penghasilan badan Anak Perusahaan : Lebih bayar pajak penghasilan badan Lebih bayar pajak penghasilan psl Lebih bayar pajak pertambahan nilai Konsolidasi : Lebih bayar pajak penghasilan badan Lebih bayar pajak penghasilan badan Lebih bayar pajak penghasilan psl Lebih bayar pajak pertambahan nilai b. Hutang pajak Perusahaan : Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal 29 (tahun berjalan) Pajak pertambahan nilai

18 20 Perusahaan : Anak Perusahaan : Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal 29 (tahun berjalan) Konsolidasi : Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal Pajak penghasilan pasal 29 (tahun berjalan) Pajak pertambahan nilai c. Beban (manfaat) pajak penghasilan Perusahaan : Pajak kini Pajak tangguhan ( ) ( ) Anak Perusahaan : Pajak kini - - Pajak tangguhan - -

19 Konsolidasi : Pajak kini Pajak tangguhan ( ) ( ) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Perusahaan : Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Ditambah rugi sebelum pajak penghasilan Anak perusahaan Ditambah (dikurangi) beda tetap ( ) ( ) Ditambah (dikurangi) beda temporer Taksiran laba kena pajak Jumlah laba kena pajak Perusahaan berdasarkan perhitungan di atas telah sesuai dengan penghasilan kena pajak yang dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Perusahaan. Perhitungan beban pajak kini dan hutang (lebih bayar) pajak penghasilan adalah sebagai berikut:

20 22 Perusahaan : Taksiran laba kena pajak (dibulatkan) Beban pajak kini : 10% x % x % x % x Pembayaran pajak dimuka : Pajak penghasilan pasal 22 ( ) ( ) Pajak penghasilan pasal 25 ( ) ( ) ( ) ( ) Taksiran hutang (lebih bayar) pajak penghasilan Perusahaan Anak Perusahaan : Rugi fiscal anak perusahaan ( ) - Beban pajak kini - - Pembayaran pajak di muka Pajak penghasilan pasal 22 ( ) - Pajak penghasilan pasal Lebih bayar pajak penghasilan anak perusahaan ( ) - Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% dari laba akuntansi sebelum pajak penghasilan, dengan pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Laba sebelum taksiran pajak penghasilan

21 23 Taksiran pajak penghasilan dengan tarif Yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap ( ) ( ) Rugi fiskal anak perusahaan Taksiran pajak penghasilan per laporan laba rugi d. Pajak tangguhan Perhitungan pajak penghasilan tangguhan atas perbedaan temporer untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006, dengan menggunakan tarif pajak maksimum 30% adalah sebagai berikut: Perusahaan : Pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum (30%) Penyusutan aktiva tetap Penyisihan piutang ragu-ragu Imbalan pasca kerja ( ) - Manfaat pajak tangguhan Anak perusahaan - - Konsolidasi Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: (Disajikan Kembali) Perusahaan : Aktiva pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Penyisihan piutang ragu-ragu Imbalan pasca-kerja Aktiva pajak tangguhan bersih Anak Perusahaan - -

22 24 (Disajikan Kembali) Konsolidasi : Aktiva pajak tangguhan bersih BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Bonus - - Astek Lain-lain KEWAJIBAN IMBALAN PASCA-KERJA Perusahaan mencatat kewajiban imbalan pasca-kerja sebesar ,- pada tanggal 30 Juni 2007 (2006: ). Pada tanggal 30 Juni 2007, Perusahaan mencatat kewajiban imbalan pasca-kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen Drs. Tugendar Mitrasupena, MSc, FSAI, yang dalam laporannya tanggal 27 Februari 2007 menggunakan metode Projected Unit Credit dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat diskonto : 11,00% per tahun Tingkat kenaikan gaji tahunan : 5,00% per tahun Tingkat mortalitas : CSO 80 Usia pensiun : 56 tahun 17. EKUITAS Susunan pemegang saham dan jumlah modal disetor dengan nominal 50 per saham pada tanggal 30 Juni 2007 adalah sebagai berikut: Jumlah Pemegang Saham Lembar % Jumlah PT Ekadharma Inti Perkasa , Philippe Debnicki , Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) , , Susunan pemegang saham dan jumlah modal disetor dengan nominal 100 per saham pada tanggal 30 Juni 2006 adalah sebagai berikut:

23 25 Pemegang Saham Jumlah Lembar % Jumlah PT Ekadharma Inti Perkasa Philippe Debnicki Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) , PENJUALAN BERSIH Domestik Ekspor Penjualan kotor Retur penjualan Potongan penjualan BEBAN POKOK PENJUALAN Pemakaian bahan baku dan penolong Tenaga kerja langsung Beban Produksi Beban produksi Barang dalam proses awal Barang dalam proses akhir ( ) ( ) Beban pokok produksi Persediaan barang jadi awal Persediaan barang jadi akhir ( ) ( ) Rincian pemasok yang melebihi 10% pembelian konsolidasi: Jumlah Persentase dari Total Pembelian

24 26 Pemasok 30 Juni Juni 2006 Pihak ketiga PT Rohm & Haas % 30.22% PT Argha Karya % Formosa Industries Corporation % - Pihak hubungan istimewa PT Sliontec Ekadharma Indonesia % 14.64% 20. BEBAN USAHA % 62.43% Beban pemasaran Gaji dan upah Ekspedisi Penyusutan Komisi penjualan Sewa Telepon, teleks, dan faksimili Pemeliharaan Asuransi Listrik dan air Dokumentasi Promosi Perjalanan Provisi Bank Humas Lain-lain Beban administrasi dan umum Gaji dan upah Dokumentasi Penyusutan Tenaga ahli dan kebursaan Telepon, teleks, dan faksimili RUPS & Public Expose Beban bank Listrik dan air Asuransi Pemeliharaan Piutang tak tertagih Perjalanan Perangkat lunak komputer Representasi dan Jamuan Sewa

25 27 Lain-lain SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat hubungan istimewa a) PT Sliontec Ekadharma Indonesia merupakan perusahaan asosiasi di mana Perusahaan mempunyai penyertaan saham sebesar 15%. b) PT Caturinti Dharmalestari, PT Srikandi Citra Bakti, dan Ekinsa Brosis Suprotech merupakan perusahaan yang dimiliki oleh anggota manajemen kunci Perusahaan. Penjualan barang PT Srikandi Citra Bakti Ekinsa Brosis Suprotech Persentase jumlah penjualan barang dengan pihak hubungan istimewa terhadap jumlah seluruh penjualan barang 0.00% 0,03% Pembelian barang PT Sliontec Ekadharma Indonesia PT Caturinti Dharmalestari Persentase jumlah pembelian barang dari pihak hubungan istimewa terhadap jumlah seluruh pembelian barang 22.61% 17.63% Aktiva Piutang usaha - - Piutang dari pihak hubungan istimewa Jumlah aktiva yang terkait dengan pihak hubungan istimewa

26 28 Persentase terhadap total aktiva 0.00% 0.33% Kewajiban Hutang usaha Jumlah kewajiban kepada pihak hubungan istimewa Persentase terhadap total kewajiban 15.52% 13.58% 22. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING 30 Juni 2007 Mata Uang Asing Ribuan Rupiah Aktiva Kas dan setara kas US$ Piutang usaha US$ US$ Kewajiban Hutang usaha US$ Kewajiban - bersih US$ ( ) ( ) 30 Juni 2006 Mata Uang Asing Ribuan Rupiah Aktiva Kas dan setara kas US$ Piutang usaha US$ US$ Kewajiban Hutang usaha US$ Kewajiban - bersih US$ ( ) ( ) 23. INFORMASI SEGMEN USAHA

27 29 Informasi menurut jenis produk Penjualan bersih pita perekat Penjualan jasa isi ulang cartridge printer Informasi menurut daerah geografis 30 Juni 2007: Tangerang Surabaya Medan Semarang Bandung Sunter Lainnya Eliminasi Gabungan Penjualan bersih 5,404,329,020 10,189,872,565 9,017,569,170 8,481,026,374 5,023,549,437 17,093,469,442 8,639,299,194 63,849,115,202 Penjualan antar Wilayah geografis 2,002,674,744 4,695,040 2,007,369,784 Jumlah 7,407,003,764 10,189,872,565 9,017,569,170 8,481,026,374 5,023,549,437 17,093,469,442 8,643,994,234 65,856,484,986 Beban pokok Penjualan 6,111,635,818 8,444,846,377 7,144,292,373 6,831,664,323 4,097,336,943 13,943,046,621 6,726,519,727 53,299,342,183 Laba usaha -2,605,481,366 1,058,130,915 1,163,770,653 1,124,370, ,500,140 2,321,849,209 45,761,521 3,727,901,859 Laba sebelum beban Pajak penghasilan -1,881,923,572 1,058,731,975 1,189,685,261 1,122,018, ,457,756 2,326,433, ,125,919 (681,009,173) 4,530,520,128 Aktiva teridentifikasi 82,902,768,679 7,653,557,025 5,918,802,831 3,822,917,959 3,130,242,288 6,890,338,286 (7,810,122,805) (681,009,173) 101,827,495, Juni 2006: Tangerang Surabaya Medan Semarang Bandung Sunter Lainnya Gabungan Penjualan bersih Penjualan antar Wilayah geografis Jumlah Beban pokok Penjualan Laba usaha ( )

28 30 Laba sebelum beban Pajak penghasilan Aktiva teridentifikasi KONDISI PEREKONOMIAN Indonesia mengalami kesulitan ekonomi berkepanjangan yang diperburuk dengan melemahnya ekonomi global. Pemulihan stabilitas ekonomi di Indonesia sangat tergantung pada efektifitas kebijakan yang diambil pemerintah, keputusan lembaga peminjam internasional, perubahan dalam kondisi ekonomi global dan faktor-faktor lain, termasuk perkembangan peraturan dan politik, yang berada di luar kendali Perusahaan dan anak perusahaan. Kondisi tersebut mengakibatkan ketidakpastian ekonomi dan politik yang berkelanjutan. Laporan keuangan konsolidasi ini tidak memasukkan penyesuaian yang berkaitan dengan ketidakpastian tersebut.