Daftar Isi. Neraca Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Catatan Atas Laporan Keuangan...

Transkripsi

1

2

3 LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Laporan Laba Rugi... 3 Laporan Perubahan Ekuitas... 4 Laporan Arus Kas... 5 Catatan Atas Laporan Keuangan ***************************

4

5 NERACA ASET Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b, Piutang usaha - bersih Hubungan istimewa 2c, 2d, 4, 5, Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp pada tahun 2009 dan c, 4, Piutang lain-lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan sebesar Rp pada tahun 2009 dan Rp pada tahun e, 6, Biaya dibayar di muka 2f Uang muka pembelian Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih 2m, Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp pada tahun 2009 dan Rp g, 2h, 2i, pada tahun , Uang muka pembelian aset tetap Aset lain-lain - bersih 2g, 9, Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 1

6 NERACA (lanjutan) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Hubungan istimewa 2d, 5, Pihak ketiga Hutang pajak 2m, Biaya harus dibayar Uang muka penjualan Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan 2l, Jumlah Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham pada tahun 2009 dan saham pada tahun Tambahan modal disetor - bersih 2o, Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya untuk dana cadangan umum Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

7 LAPORAN LABA RUGI TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL Catatan PENJUALAN BERSIH 2d, 2j, 5, BEBAN POKOK PENJUALAN 2d, 2j, 5, 18 ( ) ( ) LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan 2j, 19 ( ) ( ) Umum dan administrasi 2j, 19 ( ) ( ) Jumlah Beban Usaha ( ) ( ) LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban keuangan 2j, 20 ( ) ( ) Selisih kurs - bersih 2k ( ) Penghasilan bunga 2j Penyisihan piutang ragu-ragu 2c, 4 - ( ) Lain-lain - bersih 2j, Beban Lain-lain - Bersih ( ) ( ) LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2m, 12 Pajak kini ( ) ( ) Pajak tangguhan ( ) Beban Pajak Penghasilan ( ) ( ) LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2n, Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

8 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL Saldo Laba Tambahan Selisih Penilaian Modal Disetor Kembali Belum Ditentukan Telah Ditentukan Catatan Modal Saham - Bersih Aset Tetap Penggunaannya Penggunaannya Jumlah Jumlah Ekuitas Saldo 31 Desember Hasil penawaran umum saham 14, Biaya emisi efek ekuitas 2o, 15 - ( ) ( ) Reklasifikasi sehubungan dengan ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi 2007) 2g, ( ) Dana cadangan umum ( ) Laba bersih tahun Saldo 31 Desember Penerbitan saham dari pelaksanaan Waran Seri I 14, Dana cadangan umum ( ) Dividen tunai ( ) - ( ) ( ) Laba bersih tahun Saldo 31 Desember Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4

9 LAPORAN ARUS KAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok ( ) ( ) Pembayaran kas kepada karyawan ( ) ( ) Kas yang diperoleh dari operasi Pembayaran beban keuangan ( ) ( ) Pembayaran beban usaha ( ) ( ) Pembayaran pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai ( ) ( ) Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain ( ) Penerimaan (pembayaran) hutang lain-lain ( ) Pembayaran aset lain-lain ( ) ( ) Penghasilan bunga Penerimaan (pembayaran) lain-lain ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap 8 ( ) ( ) Hasil penjualan aset tetap 8 ( ) - Penambahan uang muka pembelian aset tetap ( ) ( ) Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Dividen tunai 16 ( ) - Kenaikan hutang bank Penerimaan dari pelaksanaan Waran Seri I 14, Penerimaan dari penawaran umum saham 14, Biaya emisi efek ekuitas 15 - ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS Reklasifikasi uang muka pembelian aset tetap ke aset tetap Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 5

10 1. U M U M a. Pendirian Perusahaan PT Yanaprima Hastapersada Tbk ( Perusahaan ) didirikan di Indonesia pada tanggal 14 Desember 1995 berdasarkan akta Notaris Emmy Hartati Yunizar, S.H., No. 38. Akta pendrian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.1996 tanggal 1 Maret 1996 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 40 tanggal 17 Mei 1996, Tambahan No Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris Irawan Soerodjo, S.H., No. 154 tanggal 22 Mei 2009, sehubungan dengan pengubahan dan penyusunan kembali seluruh Anggaran Dasar Perusahaan, untuk disesuaikan dengan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK No. IX.J.I tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK No. Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei Akta perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2009 tanggal 13 Oktober Sesuai anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama adalah bergerak dalam bidang industri karung plastik dan yang sejenisnya. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan kantor pusat berlokasi di Gedung Graha Irama Lantai 15G, Jalan H.R. Rasuna Said Blok. X/1 Kav. 1-2, Jakarta Selatan, sedangkan pabriknya berlokasi di Sidoarjo dan Surabaya, Jawa Timur. Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya pada bulan Juli b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 22 Februari 2008, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK) dengan suratnya No. S-1109/BL/2008 untuk melakukan penawaran umum atas saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 545 per saham serta penerbitan Waran Seri I dengan harga pelaksanaan Rp 680 setiap waran yang menyertai saham biasa atas nama Perusahaan kepada masyarakat. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya beserta waran terkait pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 5 Maret 2008 (lihat Catatan 14). c. Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Komisaris Komisaris Utama : Alexander Tanzil Komisaris : Santoso Wijaya Komisaris Independen : Singgih Wihardjo Direksi Direktur Utama : Ishadi Direktur : Umar Usman Direktur Tidak Terafiliasi : Rinawati Jumlah remunerasi yang diberikan kepada komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebesar Rp 559 juta dan Rp 440 juta, masing-masing pada tahun 2009 dan Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, jumlah karyawan Perusahaan, masing-masing sejumlah 248 orang dan 235 orang (tidak diaudit). 6

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan No. VIII.G.7 dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih dan aset tetap tertentu yang dicatat dengan nilai setelah penilaian kembali sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku (lihat Catatan 2g). Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, sesuai dengan peraturan BAPEPAM. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak saat penempatan, serta tidak dibatasi penggunaannya, dan tidak digunakan sebagai jaminan. Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya, disajikan terpisah dari akun Kas dan Setara Kas. c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada, ditentukan berdasarkan penelaahan atas akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. e. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih. f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. 7

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) g. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali aset tetap tertentu yang dinilai kembali bedasarkan peraturan pemerintah (lihat Catatan 8), dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) Aset Tetap yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) Aktiva Tetap dan Aktiva Lainlain dan PSAK No. 17 (1994) Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, sehingga saldo selisih penilaian kembali aset tetap di bagian ekuitas direklasifikasi ke saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana 20 Mesin dan peralatan 4-20 Perlengkapan pabrik 4-8 Peralatan kantor 4-8 Kendaraan 4-8 Sesuai dengan PSAK No. 47, Akuntansi Tanah, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, seperti biaya legal, pengukuranpematokan-pemetaan ulang, notaris dan pajak terkait, ditangguhkan dan disajikan terpisah dari biaya perolehan tanah sebagai akun Aset Tidak Lancar - Aset Lain-lain. Biaya ditangguhkan atas perolehan hak atas tanah tersebut diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47 tersebut, tanah tidak disusutkan, kecuali dalam suatu kondisi tertentu. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. h. Penurunan Nilai Aset Pada tanggal neraca, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan terjadinya penurunan pada nilai aset yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan. i. Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian (disajikan sebagai bagian dari akun Aset Tetap pada neraca) dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat aset tersebut telah diselesaikan dan siap untuk digunakan. j. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan pada umumnya diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan untuk penjualan lokal dan penyerahan barang di atas kapal untuk penjualan ekspor. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual). 8

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs rata-rata Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs rata-rata mata uang asing yang digunakan, masing-masing adalah Rp dan Rp per US$ 1. l. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret Hak karyawan atas uang pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan metode akrual. Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja yang mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon, pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit. Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tersebut, dimana perhitungan akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan metode aktuarial Projected Unit Credit yang dihitung oleh aktuaris independen. m. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca dan yang akan diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan direalisasi atau pada saat kewajiban pajak tangguhan diselesaikan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. n. Laba Bersih per Saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih masing-masing tahun dengan jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Opsi dan kontrak perolehan saham lainnya, termasuk waran, adalah dilutif bilamana kontrakkontrak tersebut berakibat pada diterbitkannya saham biasa pada tingkat harga yang lebih rendah daripada nilai wajar. 9

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n. Laba Bersih per Saham (lanjutan) Jumlah rata-rata tertimbang saham yang telah disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba bersih per saham dasar adalah sebesar saham dan saham, masing-masing pada tahun 2009 dan 2008 (lihat Catatan 25). o. Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat dicatat dan disajikan sebagai pengurang terhadap tambahan modal disetor - agio saham yang berasal dari penawaran umum saham tersebut (lihat Catatan 15). p. Informasi Segmen Bentuk primer informasi keuangan atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha dari Perusahaan, karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis produk yang dihasilkan Perusahaan. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. q. Penggunaan Estimasi oleh Manajemen Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mewajibkan pihak manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang akan mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan serta jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. Sehubungan dengan ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan jumlah yang diperkirakan sebelumnya. 3. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: Kas Bank Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk The Royal Bank of Scotland (dahulu ABN Amro Bank N.V.)

15 3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Dolar Amerika Serikat The Royal Bank of Scotland (dahulu ABN Amro Bank N.V.) (US$ pada tahun 2009 dan US$ pada tahun 2008) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (US$ pada tahun 2009 dan US$ pada tahun 2008) Jumlah Kas dan Bank Setara Kas Deposito berjangka: Rupiah PT Bank Internasional Indonesia Tbk Jumlah Setara Kas Jumlah Kas dan Setara Kas Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Mata uang Rupiah - 13,75% 4. PIUTANG USAHA - BERSIH Rincian piutang usaha: Hubungan Istimewa (lihat Catatan 5) PT Berkah Sarana Irjatama PT Forindoprima Perkasa Jumlah - Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Lokal Ekspor Jumlah - Pihak Ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah - Pihak Ketiga - bersih Piutang Usaha - Bersih

16 4. PIUTANG USAHA - BERSIH (lanjutan) Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Ekuivalen Jumlah 2009 Rupiah Jumlah (US$) Dalam Rupiah Dalam Rupiah Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1-30 hari hari hari >90 hari Jumlah Mata Uang Asing Ekuivalen Jumlah 2008 Rupiah Jumlah (US$) Dalam Rupiah Dalam Rupiah Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo: 1-30 hari hari hari >90 hari Jumlah Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan: Penambahan penyisihan Saldo akhir tahun Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya piutang. Pada tanggal 31 Desember 2009, piutang usaha tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan, dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi usaha dilakukan dalam bentuk transaksi penjualan, pembelian, sewa dan jasa kontraktor, yang pada umumnya dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak ketiga. 12

17 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Aset (%) Piutang Usaha PT Berkah Sarana Irjatama ,57 0,07 PT Forindoprima Perkasa ,01 0,03 Jumlah ,58 0,10 Pembelian Tanah dan Bangunan Alexander Tanzil ,09 Santoso Wijaya ,09 Jumlah ,18 Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Kewajiban (%) Hutang Usaha PT Forindoprima Perkasa ,01 2,80 Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Akun yang Bersangkutan (%) Penjualan Bersih PT Berkah Sarana Irjatama ,10 10,66 PT Forindoprima Perkasa ,42 1,07 Jumlah ,52 11,73 Pembelian PT Forindoprima Perkasa ,71 3,40 Beban Sewa (Catatan 23) Ishadi ,00 53,85 PT Hastagraha Bumipersada ,15 Jumlah ,00 100,00 Pada tahun 2008, jumlah yang dibayarkan kepada PT Anugrahbangun Saranajaya (pihak hubungan istimewa), sebagai kontraktor sehubungan dengan pekerjaan renovasi, rekonstruksi, perluasan dan pembangunan gudang dan pabrik Perusahaan adalah sekitar Rp 2 milyar. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 24 Desember 2008, sebagaimana diaktakan dalam akta Notaris Marina Soewana, S.H., No. 83, pada tanggal yang sama, pemegang saham Perusahaan, antara lain menyetujui perubahan penggunaan dana hasil penawaran umum, yang semula sebesar 10% akan digunakan untuk keperluan pembelian tanah dan sebesar 24% akan digunakan untuk keperluan pembangunan pabrik, menjadi sebesar 34% akan digunakan untuk keperluan pembelian tanah berikut bangunan di atasnya, serta menyetujui pembelian tanah seluas 0,47 hektar beserta bangunan di atasnya yang berlokasi di Surabaya, Jawa Timur milik Alexander Tanzil dan Santoso Wijaya (pihak hubungan istimewa), dengan harga keseluruhan sebesar Rp

18 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Transaksi tersebut telah dilaksanakan berdasarkan Akta Jual Beli No. 21, 22 dan 23 tanggal 26 Desember 2008, masing-masing dibuat di hadapan Pejabat Pembuat Akta Tanah (PPAT) Yovita Damayanti, S.H. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut: a. PT Hastagraha Bumipersada, merupakan pemegang saham mayoritas Perusahaan. b. PT Forindoprima Perkasa, PT Berkah Sarana Irjatama dan PT Anugrahbangun Saranajaya, merupakan perusahaan yang memiliki anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan dan/atau merupakan perusahaan yang sepengendali dengan Perusahaan. c. Alexander Tanzil dan Santoso Wijaya, merupakan komisaris dan pemegang saham pengendali Perusahaan. d. Ishadi, merupakan direktur utama Perusahaan. 6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan bahan pembantu Jumlah Dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan ( ) ( ) Bersih Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan: Penambahan penyisihan Pengurangan penyisihan ( ) - Saldo akhir tahun Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi akibat penurunan nilai persediaan. Pada tanggal 31 Desember 2009, persediaan tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 10. Pada tanggal 31 Desember 2009, persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sekitar Rp 5 milyar dan US$ Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. 14

19 7. UANG MUKA PEMBELIAN Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki uang muka pembelian kepada pihak ketiga atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu, masing-masing sebesar Rp dan Rp ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Aset dalam Penyelesaian Mesin dan peralatan ( ) - Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Aset dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana ( ) - Mesin dan peralatan Jumlah ( ) Jumlah Nilai Tercatat

20 8. ASET TETAP (lanjutan) 2008 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp dan Rp , masing-masing untuk tahun 2009 dan 2008 yang dibebankan sebagai berikut: Beban pabrikasi Beban umum dan administrasi (Catatan 19) Jumlah Penambahan aset tetap, berupa mesin dan peralatan, pada tahun 2009 adalah termasuk pindahan dari uang muka pembelian aset tetap sebesar Rp Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 486/KMK.03/2002 tanggal 28 November 2002 dan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. 519/PJ/2002 tanggal 2 Desember 2002 mengenai Penilaian Kembali Aktiva Tetap, Perusahaan melakukan penilaian kembali atas sebagian aset tetap yang dimiliki per tanggal 30 Juni 2007, yang telah mendapatkan pengesahan dari Kantor Pelayanan Pajak melalui Surat Keputusan No. KEP-1477/WPJ.04/2007 tertanggal 21 September Nilai setelah penilaian kembali tersebut didasarkan pada laporan penilai independen PT Independensia Consultindo Appraisal dengan menggunakan pendekatan harga pasar. Selisih bersih penilaian kembali, untuk tujuan akuntansi yaitu sejumlah Rp , terdiri dari rincian sebagai berikut: Nilai Setelah Selisih Jenis Aset Tetap Nilai Buku Penilaian Kembali Penilaian Kembali Mesin dan peralatan Pajak penghasilan final ( ) Sebagian dari saldo selisih penilaian kembali aset tetap tersebut, yaitu sejumlah Rp telah dikapitalisasi menjadi modal saham dan sisanya yaitu sejumlah Rp , dicatat sebagai bagian Ekuitas dalam neraca tanggal 31 Desember Pada periode 2008, saldo selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp tersebut, direklasifikasi ke saldo laba, sesuai dengan ketentuan dalam PSAK No. 16 (revisi 2007) (lihat Catatan 2g). 16

21 8. ASET TETAP (lanjutan) Rincian penjualan aset tetap pada tahun 2009 adalah sebagai berikut: Nilai tercatat Akumulasi penyusutan ( ) Nilai buku - Harga jual Laba penjualan aset tetap Laba penjualan aset tetap disajikan sebagai bagian dari akun Lain-lain - bersih di Penghasilan (Beban) Lain-lain dalam laporan laba rugi tahun Pada tanggal 31 Desember 2009, aset tetap tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 33 milyar dan US$ Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Persentase penyelesaian dari aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2008, dipandang dari sudut keuangan adalah sekitar 85%. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai atas aset tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2009, aset tetap berupa tanah, bangunan pabrik, mesin dan peralatan milik Perusahaan dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 10. Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan masih dalam proses mendaftarkan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) atas tanah yang diperoleh pada tahun 2009 menjadi atas nama Perusahaan. Selanjutnya, atas tanah yang diperoleh sebelum tahun 2009, Perusahaan memiliki HGB untuk jangka waktu yang berkisar antara 4-23 tahun. Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki uang muka pembelian aset tetap, berupa mesin dan peralatan, kepada pihak ketiga, masing-masing sebesar Rp dan Rp ASET LAIN-LAIN - BERSIH Aset lain-lain terdiri dari: Beban ditangguhkan hak atas tanah - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp pada tahun Bank garansi Lain-lain Jumlah Jumlah beban amortisasi atas beban ditangguhkan pada tahun 2009 adalah sebesar Rp , yang dicatat pada akun Beban Umum dan Administrasi di Beban Usaha dalam laporan laba rugi tahun

22 9. ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) Bank garansi merupakan kas di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk milik Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10). 10. HUTANG BANK Hutang bank terdiri dari: Hutang bank jangka pendek PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit Modal Kerja Hutang bank jangka panjang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit Investasi Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun ( ) - Hutang jangka panjang - bersih PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 28 Maret 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari Bank Mandiri yang bersifat revolving dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp , yang ditujukan untuk modal kerja usaha industri pembuatan karung plastik dan kantong semen. Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2008 dan terakhir telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 27 Maret 2010, dengan tingkat bunga per tahun berkisar antara 12% - 14,5% pada tahun 2009 dan 11,5% - 14,5% pada tahun Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 28 Maret 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari Bank Mandiri dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp , yang jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober Fasilitas kredit investasi tersebut akan dilunasi dalam angsuran triwulanan sejak bulan Februari 2007 sampai dengan bulan Maret 2008, dengan tingkat bunga per tahun berkisar antara 11,5% - 13,5%. Pinjaman ini telah dilunasi pada bulan September Selanjutnya, berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 18 Maret 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari Bank Mandiri dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp , yang ditujukan untuk pembiayaan pembelian mesin dan peralatan pabrik. Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu selama 48 (empat puluh delapan) bulan dan dikenakan bunga per tahun sebesar 14,5% pada tahun Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank Mandiri apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perusahaan dan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan. Fasilitas tersebut dijamin dengan piutang usaha, persediaan, sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, mesin dan peralatan milik Perusahaan dengan penyerahan hak secara fidusia (lihat Catatan 4, 6 dan 8), serta jaminan pribadi dari Ishadi, Alexander Tanzil dan Santoso Wijaya, pihak hubungan istimewa Perusahaan. Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 28 Maret 2007, Perusahaan juga memperoleh fasilitas bank garansi dari Bank Mandiri dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp , yang ditujukan untuk tender dan pelaksanaan pekerjaan. Fasilitas bank garansi tersebut memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2008 dan terakhir telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 27 Maret 2010 (lihat Catatan 9). 18

23 11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu, dengan rincian sebagai berikut: Hubungan istimewa (lihat Catatan 5) PT Forindoprima Perkasa Pihak ketiga - lokal Dolar Amerika Serikat (US$ pada tahun 2009 dan US$ pada tahun 2008) Rupiah Jumlah - Pihak ketiga Jumlah Pemasok utama Perusahaan antara lain adalah PT Tripolyta Indonesia Tbk, PT Pura Nusapersada, Bassel Asia Pacific Ltd., dan Century International Alliance Pte Ltd. Rincian umur hutang dihitung sejak tanggal terjadinya hutang: Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun Jumlah PERPAJAKAN a. Hutang pajak Hutang pajak terdiri dari: Pajak Penghasilan: Pasal Pasal Pasal Pasal Pasal 4 ayat Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran - bersih Jumlah b. Beban pajak penghasilan Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 19

24 12. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Beda temporer: Penyusutan ( ) ( ) Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Penyisihan penurunan nilai persediaan Penyisihan piutang ragu-ragu Beda tetap: Penyusutan dan amortisasi ( ) Kesejahteraan karyawan Penghasilan yang pajaknya bersifat final ( ) ( ) Sumbangan dan representasi Perjalanan dinas Lain-lain - bersih Taksiran penghasilan kena pajak - tahun berjalan Perusahaan akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) tahun 2009 kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP) berdasarkan perhitungan pajak di atas. Taksiran penghasilan kena pajak pada tahun 2008 tersebut adalah sesuai dengan jumlah dalam SPT tahun 2008 yang telah dilaporkan kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP). Beban pajak penghasilan (tahun berjalan) dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan) Beban pajak penghasilan - tahun berjalan Pajak penghasilan dibayar di muka (Pasal 22, 25 dan fiskal) Taksiran hutang pajak penghasilan - Pasal Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 20 Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap: Penyusutan dan amortisasi ( ) Kesejahteraan karyawan Penghasilan yang pajaknya bersifat final ( ) ( ) Sumbangan dan representasi

25 12. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) Perjalanan dinas Lain-lain - bersih Dampak perubahan tarif pajak ( ) Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi c. Aset pajak tangguhan - bersih Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: Aset pajak tangguhan Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan penurunan nilai persediaan Jumlah Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan ( ) ( ) Aset pajak tangguhan - bersih d. Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Untuk tahun pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahuntahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak. e. Perubahan undang-undang pajak penghasilan Di bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta. Sesuai dengan perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak tanggal 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak tanggal 1 Januari Perhitungan pajak penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru tersebut. 21

26 13. BIAYA HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Beban pengangkutan Bunga Lain-lain Jumlah MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah PT Hastagraha Bumipersada ,469 % Ishadi (Direktur Utama) , Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%) , Jumlah ,000 % Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah PT Hastagraha Bumipersada ,469 % Ishadi (Direktur Utama) , Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%) , Jumlah ,000 % Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang diadakan pada tanggal 22 Januari 2008, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 31 tanggal 24 Januari 2008, yang dibuat di hadapan Notaris Marina Soewana, S.H., pemegang saham Perusahaan antara lain menyetujui perubahan jumlah saham yang akan ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum menjadi sejumlah (enam puluh delapan juta) saham dan penerbitan (enam puluh delapan juta) Waran Seri I yang menyertai saham biasa atas nama yang ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum. Selanjutnya, berdasarkan Akta Pernyataan Penerbitan Waran Seri I Penawaran Umum saham Perusahaan No. 18 tanggal 11 Februari 2008, yang dibuat di hadapan Notaris Marina Soewana, S.H., dinyatakan bahwa, Waran Seri I merupakan efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk melakukan pembelian Saham Baru dengan nilai nominal Rp 100 per saham, dengan ketentuan setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) Saham Baru. 22

27 14. MODAL SAHAM (lanjutan) Waran Seri I yang diterbitkan mempunyai jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak Tanggal Pencatatan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) dengan Harga Pelaksanaan sebesar Rp 680 setiap waran, yang dapat dilakukan selama Jangka Waktu Pelaksanaan Waran Seri I, yaitu 6 (enam) bulan setelah Tanggal Pencatatan pada BEI, yaitu tanggal 5 September 2008 sampai dengan tanggal akhir Jangka Waktu Pelaksanaan Waran Seri I, yaitu pada tanggal 4 Maret Pada tanggal 22 Februari 2008, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK) melalui surat No. S-1109/BL/2008 untuk melakukan penawaran umum atas saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 545 per saham serta penerbitan Waran Seri I dengan harga pelaksanaan Rp 680 setiap waran yang menyertai saham biasa atas nama Perusahaan kepada masyarakat. Sampai dengan berakhirnya periode pelaksanaan Waran Seri I, jumlah waran yang telah dilaksanakan adalah sejumlah 89 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan sebesar Rp 680 per saham, sesuai dengan pengumuman No. Peng-006/BEI.PSR/P/ tanggal 10 Maret 2009, yang dikeluarkan oleh BEI, sehingga jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan Perusahaan setelah pelaksanaan waran tersebut adalah sejumlah saham dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya dan waran terkait pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 5 Maret Anggota Komisaris dan Direksi yang memiliki saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut: Persentase Pemegang Saham Jumlah Saham Pemilikan Jumlah Direksi Ishadi ,352 % TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Rincian tambahan modal disetor - bersih pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Agio saham sehubungan penawaran umum saham (Catatan 1b) Biaya emisi efek ekuitas (Catatan 2o) ( ) ( ) Agio saham sehubungan - pelaksanaan Waran Seri I (Catatan 14) Bersih

28 16. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 22 Mei 2009, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp atau Rp 20 per saham yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 17 Juni Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp dari laba bersih Perusahaan tahun 2008, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang berlaku. Dalam RUPST yang diadakan pada tanggal 6 Juni 2008, para pemegang saham menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp dari laba bersih Perusahaan tahun 2007, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang berlaku. 17. PENJUALAN BERSIH Akun ini terdiri dari: Lokal Ekspor Jumlah Sebagian penjualan, yaitu sekitar 6,52% dan 11,73%, masing-masing pada tahun 2009 dan 2008, dilakukan kepada pihak hubungan istimewa (Catatan 5). Penjualan kepada pihak hubungan istimewa tersebut dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak ketiga. Pada tahun 2009 dan 2008, penjualan kepada pihak ketiga dengan jumlah penjualan melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Jumlah Penjualan Bersih (%) Penjualan Bersih PT Holcim Indonesia Tbk ,15 6,39 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk ,06 14,38 PT Semen Tonasa ,87 - PT Industri Kemasan Semen Gresik ,20 13,00 Jumlah ,28 33,77 Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki uang muka penjualan dari pelanggan (pihak ketiga) sebesar Rp dan Rp BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi Jumlah Beban Produksi