PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013 dan 30 Juni 2013

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas 2c,2o,3,31 51,771,675,644 91,479,113,998 Piutang usaha 2d,2e,2o,4,5,12,16,30 Pihak ketiga, neto 47,913,877,064 67,957,994,246 Pihak-pihak berelasi 6,821,690,855 2,839,529,938 Piutang lain - lain, neto 3,514,515, ,927,724 Persediaan, neto 2f, 7 215,985,122, ,607,447,083 Uang muka kepada pemasok dan lain-lain 11,050,534,862 2,493,288,158 Biaya dibayar di muka 2g 607,693,373 1,806,850,574 Jumlah Aset Lancar 337,665,110, ,678,151,721 ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan, neto 11 5,414,605,941 5,414,605,941 Penyertaan saham 2h,8 3,473,181,636 3,473,181,636 Tanaman perkebunan Belum menghasilkan 2i,9 2,353,424,277 1,072,622,876 Aset tetap, neto 2j,10 269,463,383, ,646,225,705 Uang muka pembelian aset tetap 2j,10-3,315,774,927 Taksiran tagihan pajak 11 18,099,347,982 6,190,495,756 Biaya tangguhan hak atas tanah, neto 1,053,763,750 1,134,822,500 Lain-lain 1,348,693, ,452,079 Jumlah Aset Tidak Lancar 301,206,400, ,154,181,420 JUMLAH ASET 638,871,511, ,832,333,141 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

3 PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan LIABILITAS JANGKA PENDEK Pinjaman bank jangka pendek 2o,12,30 163,673,131, ,823,634,259 Utang usaha 13 Pihak ketiga 10,080,615,782 7,126,761,834 Utang lain-lain 5,136,872,314 2,722,901,787 Beban Akrual 2n,14 3,897,887,927 5,285,020,487 Liabilitas imbalan kerja jangka pendek - 684,868,460 Utang pajak 2p,15 8,096,801,666 5,657,575,480 Uang muka pelanggan 2o,30 295,385,671 - Pendapatan diterima di muka 2n - 305,189,958 Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman bank 2o,16,30-3,325,159,200 Kewajiban sewa pembiayaan 2j,17 378,805, ,631,335 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 191,559,500, ,421,742,800 LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas pajak tangguhan, neto 2p,15 1,222,277,108 1,019,151,032 Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban sewa pembiayaan 2j,17 979,955, ,232,992 Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2r,18 35,493,973,154 35,496,473,154 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 37,696,205,475 36,810,857,178 Jumlah Liabilitas 229,255,705, ,232,599,978 EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham - nilai nominal Rp175 per saham pada tahun 2014 dan Rp175 per saham pada tahun Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh saham ,000,000, ,000,000,000 Tambahan Modal Disetor 52,681,380,953 52,681,380,953 Saldo Laba (Akumulasi Rugi) 19,461,210,498 21,318,497,538 Sub-Jumlah 324,142,591, ,999,878,491 Kepentingan nonpengendali 2b,19 85,473,213,992 91,599,854,672 Total Ekuitas 409,615,805, ,599,733,163 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 638,871,511, ,832,333,141 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. Jakarta, 23 Juli 2014 Direktur

4 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni Catatan PENJUALAN NETO 2e,2n,5,21 520,071,445, ,576,873,726 BEBAN POKOK PENJUALAN 2e,2n,5,22,23 463,523,656, ,239,487,303 LABA BRUTO 56,547,789,038 60,337,386,423 BEBAN (PENDAPATAN) OPERASI 2n,5,22,24,30 Beban Penjualan 9,202,084,733 8,273,644,077 Beban umum dan administrasi 34,089,740,771 28,794,008,906 Beban operasi lainnya 3,548,285,167 5,855,761,566 Pendapatan operasi lainnya (2,935,123,214) (548,955,758) Beban Operasi, Neto 43,904,987,457 42,374,458,791 LABA OPERASI 12,642,801,581 17,962,927,632 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2n,25,26 Pendapatan keuangan 565,786, ,955,177 Beban keuangan (5,279,718,440) (6,302,965,875) Pendapatan (Beban) Lain-lain, Neto (4,713,931,800) (5,617,010,698) LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK 7,928,869,781 12,345,916,934 MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2p,11,15 Kini (5,084,001,957) (6,116,258,431) Tangguhan 20,994,455 22,483,304 Beban Pajak, Neto (5,063,007,502) (6,093,775,127) LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 2,865,862,279 6,252,141,807 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 2,865,862,279 6,252,141,807 Laba/Jumlah laba komprehensif tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk (1,857,287,041) 874,887,207 Kepentingan nonpengendali 4,723,149,320 5,377,254,600 JUMLAH 2,865,862,279 6,252,141,807 LABA PER SAHAM DASAR 2t (1.29) 0.61 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2014 Modal saham dasar - ditempatkan dan Tambahan Saldo Laba Kepentingan Ekuitas, disetor penuh Modal Disetor Akumulasi (Rugi) Jumlah nonpengendali neto Saldo per 31 Desember ,000,000,000 52,681,380,953 13,426,647, ,108,028,773 91,469,263, ,577,291,829 Laba rugi komprehensif tahun ,891,849,718 7,891,849,718 13,430,399,116 21,322,248,834 Pembayaran dividen kepada kepentingan nonpengendali (13,299,807,500) (13,299,807,500) Saldo per 31 Desember ,000,000,000 52,681,380,953 21,318,497, ,999,878,491 91,599,854, ,599,733,163 Laba rugi komprehensif Enam Bulan - - (1,857,287,041) (1,857,287,041) 4,723,149,320 2,865,862,278 Pembayaran dividen kepada kepentingan nonpengendali (10,849,790,000) (10,849,790,000) Saldo per 30 Juni ,000,000,000 52,681,380,953 19,461,210, ,142,591,450 85,473,213, ,615,805,441 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

6 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 540,521,524, ,909,696,808 Penerimaan kas dari : Pendapatan sewa 270,730, ,500,000 Penghasilan bunga 648,052, ,452,756 Lain lain (1,813,882,523) 622,275,157 Restitusi pajak 1,269,654, ,792,495 Pembayaran kas kepada pemasok (423,189,654,709) (514,405,983,526) Pembayaran kas untuk : Gaji dan upah (41,676,477,386) (39,399,172,700) Beban usaha (diluar biaya gaji dan upah) (30,195,955,363) (39,580,840,205) Beban bunga (5,504,754,661) (5,580,000,137) Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya (12,442,103,945) (12,446,006,309) Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 27,887,133,060 19,216,714,339 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap - 68,047,727 Biaya terkait tanaman belum menghasilkan (234,323,835) (199,099,336) Pembelian aset tetap (6,711,923,603) (3,374,514,783) Kenaikan uang muka pembelian aset tetap (10,598,727,379) (2,993,437,213) Penambahan penyertaan di perusahaan afiliasi (3,473,658,000) (3,318,000,000) Kas neto digunakan untuk aktivitas investasi (21,018,632,817) (9,817,003,605) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) hutang jangka pendek (33,419,215,315) (17,640,923,613) Pembayaran pinjaman kepada Bank (2,163,329,100) (1,762,641,900) Penambahan (pembayaran) pinjaman jangka panjang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa 320,209,232 3,398,387,908 Pembayaran dividen ke pemegang saham minoritas (10,849,790,000) (13,299,807,500) Pembayaran hutang pembiayaan konsumen (152,227,500) - Pembayaran kewajiban sewa pembiayaan (311,585,913) (906,332,924) Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan (46,575,938,596) (30,211,318,029) KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS (39,707,438,353) (20,811,607,295) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 91,479,113,997 88,683,368,689 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 51,771,675,644 67,871,761,394 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

7 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta Notaris Paul Tamara No. 7 tanggal 16 April Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal 29 Desember 1993 mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantian nama Perusahaan menjadi PT Prasidha Aneka Niaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dan Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 127 tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penawaran umum saham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 58 tanggal 21 Juli 1995, dan yang terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 7 tanggal 10 April 1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 berikut peraturan-peraturan pelaksanaannya serta perubahan nilai nominal saham dari Rp per saham menjadi Rp 500 per saham, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT TH.97 tanggal 15 Mei 1997 dan diumumkan dalam Tambahan No dari Berita Negara No. 43 tanggal 30 Mei Perubahan terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No.10 tanggal 20 Oktober 2008 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU AH Tahun 2008 tanggal 18 Desember 2008 dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara No.9 tanggal 30 Januari Perusahaan berdomisili di Jalan Jenderal Sudirman No. 47 Jakarta Selatan dan pabriknya berlokasi di Jalan Ki Kemas Rindho, Kertapati, Palembang. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (yang telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia) menjual lembar sahamnya dengan nilai nominal Rp per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp per saham. Perbedaan antara jumlah nilai nominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp Pada tahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus(untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham tanggal 8 Juli 1997, berhak atas 1 saham bonus).

8 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 c. Struktur Anak Perusahaan yang dikonsolidasi Rincian mengenai Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut : Domisili dan Tahun Usaha % Jumlah Aktiva Komersial Pemi- (dalam Jutaan Rupiah) Anak Perusahaan Dimulai Bidang Usaha likan Langsung PT Aneka Bumi Kencana Surabaya, Pengolahan dan perdagangan 99, hasil bumi PT Tirtha Harapan Bali Singaraja, 1973 Pengolahan dan perdagangan 99,9900 hasil bumi PT Aneka Coffee Industry Sidoarjo, 1996 Pabrik kopi bubuk dan 65,0000 instan Tidak Langsung PT Indoarabica Mangkuraja Bengkulu, 1989 Perkebunan dan pengolahan 93,9960 hasil bumi d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Pada tanggal 30 Juni 2014, susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Audit adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris 1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris 2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris 3. Made Sudharta - Komisaris 4. Agus Soegiarto - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen 6. Robertus Sukamto - Komisaris Independen Dewan Direksi 1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur 2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur 3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur 4. Budi Pringgosusanto - Direktur 5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur 6. Moenardji Soedargo - Direktur Komite Audit 1. Robertus Sukamto - Ketua 2. Henryanto Handoko - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota

9 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 Pada tanggal 31 Desember 2013, susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Audit adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris 1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris 2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris 3. Made Sudharta - Komisaris 4. Agus Soegiarto - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen 6. Robertus Sukamto - Komisaris Independen Dewan Direksi 1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur 2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur 3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur 4. Budi Pringgosusanto - Direktur 5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur 6. Moenardji Soedargo - Direktur Komite Audit 1. Fery Yennoto - Ketua 2. Vonalita Santoso - Anggota 3. Daniel - Anggota

10 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun "Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi" dalam neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 20 (dua puluh) tahun dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 11 (sebelas) tahun berdasarkan sisa umur hak guna atas tanah dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). c. Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atas hutang diklasifikasikan sebagai setara kas. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.

11 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 e. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f. Persediaan Sebelum tanggal 1 Januari 2009, persediaan dicatat berdasarkan PSAK No. 14 yang dikeluarkan Ikatan Akuntan Indonesia pada tahun Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaan menerapkan PSAK No.14 ( Revisi 2008), "Persediaan", yang menggantikan PSAK No.14 (1994), "Persediaan". Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan. Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih(the lower of cost or net realizeable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method). Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya. g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya. h. Penyertaan Saham Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada. i. Tanaman perkebunan Tanaman perkebunan diklasifikasikan dalam tanaman perkebunan yang belum menghasilkan dan menghasilkan. Tanaman perkebunan yang belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan, dimana telah mencakup akumulasi biaya dari penanaman, penyuburan, dan pemeliharaan tanaman, dan alokasi biaya tidak langsung. Tanaman perkebunan yang belum menghasilkan akan direklasifikasi ke tanaman perkebunan yang menghasilkan saat tanaman perkebunan dapat dipanen. Tanaman perkebunan yang belum menghasilkan tidak diamortisasi dan dicatat sebagai bagian dari "Aset Tidak Lancar" dalam neraca konsolidasi tahun Tanaman perkebunan yang menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Tanaman perkebunan yang menghasilkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus atas umur produktif ekonomi, yaitu 20 (dua puluh) tahun.

12 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 j. Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat ("carrying amount") aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya, Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus(straight-line method) sedangkan penyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk mesin dan peralatan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan persentase sebagai berikut: Persentase Bangunan dan prasarana 5-10 % Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus(straight-line method) sesuai masa manfaat mesin dan peralatan selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun dan kendaraan selama 5 (lima) tahun. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pada saat dilepaskan atau saat tiadak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan lana rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. k. Sewa Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), "Sewa" menggantikan PSAK No. 30 (1990) "Akuntansi Sewa Guna Usaha". Berdasarkan PSAK No. 30(Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI) mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum dipisahkan antar bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontijen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antar umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan dan ACI akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Perusahaan dan ACI mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan metode garis lurus(straightline method) selama masa sewa. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan dan ACI Kewajiban sewa pembuayaan dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa pembiayaan.

13 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 l. Beban Tangguhan Biaya Transaksi Biaya-biaya yang terjadi atas pendanaan kembali pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang jangka waktu pinjaman tersebut (5 tahun). m. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neraca konsolidasi. n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatandaripenjualanekspordiakuipadasaatpenyerahanbarang diatas kapaldipelabuhanpengiriman(f.o.b. shipping point). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan dan hak kepemilikan berpindah ke pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual). o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah sesuai dengan kurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk periode tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Kurs tengah yang digunakan adalah Rp11.969,00 dan Rp12.189,00 untuk US$ 1 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember p. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan (jika ada), juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset direalisasi datau ketika kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke saldo Ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima, atau jika Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan. q. Instrumen derivatif Instrumen derivatif dicatat sebagai aset atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuan penggunaan instrumen tersebut. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atas nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabel pokok yang dilindungi. Laba atau rugi dari instrumen derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan lain-lain dalam ekuitas dan kemudian direklasifikasi ke pendapatan dalam periode yang dipengaruhi oleh variabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari instrumen derivatif yang tidak diperlakukan sebagai instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laba rugi pada saat terjadinya. Berdasarkan kriteria tertentu untuk akuntansi lindung nilai yang disyaratkan PSAK No. 55,"Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktiva Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka yang ada pada Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, tidak memenuhi persyaratan tersebut dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagai lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Dengan demikian, laba atau rugi yang timbul dari perubahan dalam nilai wajar kontrak komoditi berjangka yang digunakan Perusahaan dan ACI untuk mengelola risiko fluktuasi harga komoditi diakui secara langsung pada operasi.

14 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 r. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja". Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pascakerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undangundang ketenagakerjaan Tahun 2003 ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit". Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan hutang imbalan dari program yang ada diamortisasi sepanjang periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested. s. Pelaporan Segmen Sesuai PSAK No. 5(Revisi 2000),"Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahan dan perdagangan hasil bumi, pabrik kopi bubuk dan instan, real estat dan perkebunan dan pengolahan hasil bumi untuk pelaporan segmen utama mereka. Untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan area geografis, yaitu Sumatera, Jawa dan Bali. t. Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sejumlah lembar saham pada tahun 2014 dan u. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya di masa yang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut.

15 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember KAS DAN SETARA KAS NAMA AKUN Kas dan setara kas terdiri dari : Pihak Ketiga Kas Dalam Rupiah 3,990,940,320 4,411,044,176 Dalam Dolar Amerika Serikat (US$4.180 pada tahun 2014 dan US$ pada tahun 2013) 182,371, ,204,404 Jumlah 4,173,311,973 4,538,248,580 Bank Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,314,531,282 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 165,798, ,939,482 PT Bank Central Asia Tbk 10,766,535,237 7,127,092,503 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 200,875, ,096,160 PT Bank Artha Graha 4,864,310,019 4,016,745,643 PT Bank DBS Indonesia 1,741,284, ,675,202 Citibank 165,201, ,420,632 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya 458,902, ,075,848 Rekening Dolar Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk 1,007,318,939 3,028,264,292 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2,981,376,403 5,039,497,438 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 182,518, ,662,160 PT Bank DBS Indonesia 10,813,766,124 10,944,749,318 Citibank 5,838,863,841 16,938,807,570 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya 202,175, ,318,494 Deposito Berjangka Rupiah Mayapada Bank 3,351,880,338 3,227,995,676 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,543,025,000 3,592,525,000 Bank DBS Indonesia - 18,000,000,000 PT. Bank Artha Graha Dolar Amerika Serikat Bank DBS Indonesia - 12,189,000,000 Jumlah 47,598,363,671 86,940,865,418 Jumlah Kas dan Setara Kas 51,771,675,644 91,479,113,998 Deposito berjangka memperoleh bun0ga dengan suku bunga tahunan berkisar antara 4,25% - 9,50% untuk Rupiah dan 0,25% - 0,50% untuk US$ pada tahun 2014 dan 7,25% - 9,50% untuk Rupiah dan 2,20% - 2,75% untuk US$ pada tahun 2013.

16 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari : Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi 48,006,129,804 68,050,246,986 Penjualan kopi bubuk dan instan 48,006,129,804 68,050,246,986 Cadangan kerugian penurunan nilai (92,252,740) (92,252,740) Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - neto 47,913,877,064 67,957,994,246 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 5) Penjualan kopi bubuk dan instan 6,821,690,855 2,839,529,938 Jumlah Piutang Usaha 54,735,567,919 70,797,524,184 Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo 45,185,909,971 57,065,843,422 Jatuh tempo : 1-30 hari 8,535,287,740 13,193,110, hari 716,669, ,370,000 Lebih dari 60 hari 297,700,638 99,200,470 Jumlah 54,735,567,919 70,797,524,184 Sedangkan persentase dari jumlah (%) adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Jatuh tempo : 1-30 hari hari Lebih dari 60 hari Jumlah Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak melakukan penyisihan atas piutang usaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkan pengalaman, Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya. Piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang dan jangka pendek yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) pada tahun 2014 dan 2013(catatan 15 dan 21).

17 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi usaha dan non usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Sifat Hubungan dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan (i) Pemegang saham Perusahaan Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Innovest Offshore Ltd., Lion Best Holding., PT Aneka Bumi Prasidha, PT Aneka Agroprasidha dan Itochu Corporation, Jepang. (ii) Perusahaan asosiasi Itochu Corp., Ltd., Hongkong, Itochu Corp., Ltd., Taipei dan PT Itochu Indonesia Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Dalam kegiatan sehari-hari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menjual dan membeli barang dagangan tertentu pada tingkat harga yang normal kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan penjualan kepada Grup Itochu sebesar Rp ,- atau 6,98% dari jumlah penjualan bersih pada 30 Juni tahun 2014 dan Rp ,- atau 6,04% dari jumlah penjualan bersih pada tahun b. c. Saldo piutang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar 0,60% dan 0,42% dari jumlah aset konsolidasi pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut Itochu Corp., Ltd. (US$569,947 dan US$232,958 pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013) 6,821,690,855 2,839,529,938 Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan dengan kriteria tertentu sesuai dengan masing-masing jenjang kepegawaian. Pinjaman ini dilunasi melalui pemotongan gaji PT. Aneka coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian biaya komisi tanpa jangka waktu yang pasti dengan Itochu Corporation, Jepang (ITC), dimana ACI akan membayar beban komisi sebesar persentase tertentu dari nilai faktur penjualan komersial kepada pelanggan tertentu. Sebaliknya ITC, sebagai agen komisi, menjamin pembayaran pelanggan. Biaya komisi yang dibayarkan kepada ITC sebesar Rp ,- dan Rp ,- masing-masing pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dan dicatat sebagai bagian dari akun "Beban Penjualan-Insentive Penjualan" dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 30).

18 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember PIUTANG LAIN-LAIN Lain-lain 3,514,515, ,927,724 Jumlah 3,514,515, ,927, PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari persediaan barang dagangan, bahan penolong dan bahan pembantu - produksi. Barang dagangan Hasil Bumi: dapat berupa komoditas hasil bumi, kopi bubuk dan kopi instan serta tanah untuk pengembang. Bahan Baku Karet 33,627,471,615 41,836,425,963 Kopi 26,615,662,238 32,987,651,227 Bahan Olahan Karet 27,001,560,439 40,444,775,561 Kopi 62,501,301 2,705,454 Barang Jadi Kopi 58,975,729,547 25,650,657,005 Karet 43,351,261,217 63,106,878, ,634,186, ,029,093,742 Bahan Pembantu dan Pembungkus 26,350,936,450 13,578,353,341 Jumlah Persediaan 215,985,122, ,607,447,083 Pada tahun 2014 dan tahun 2013, biaya perolehan bahan baku, bahan olahan dan barang jadi karet dan kopi lebih rendah dibandingkan harga pasarnya, sehingga tidak diperlukan penghapusan nilai persediaan. Berdasarkan pengamatan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk persediaan yang usang tidak diperlukan. Persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT. Bank DBS Indonesia ("DBS") dan seluruh persediaan milik PT. Aneka Coffee Industry, Entitas Anak, kecuali bahan pembantu dan pembungkus, dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari DBS. Persediaan milik Perusahaan yang diperoleh melalui pendanaan dari PT. Bank Danamon Indonesia Tbk.("BDI") kecuali bahan pembantu dan pembungkus, dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka pendek yang diperoleh dari BDI.

19 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: Biaya Perolehan/ Biaya Perolehan/ Nilai Tercatat Nilai Tercatat Nama Perusahaan (Rp) (Rp) Metode Biaya (Cost Method) PT Bursa Berjangka Jakarta 3,027,557,649 3,027,557,649 PT Sarana Aceh Ventura 435,623, ,623,987 PT Sarana Bengkulu Ventura 10,000,000 10,000,000 Jumlah Penyertaan Saham 3,473,181,636 3,473,181,636 Pada akhir periode pelaporan, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa penyertaan saham mengalami penurunan nilai

20 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (tidak diaudit) dan 31 Desember TANAMAN PERKEBUNAN Tanaman perkebunan terdiri dari : - Tanaman menghasilkan Nilai buku untuk tanaman perkebunan menghasilkan telah habis pada Desember Semua tanaman perkebunan tidak diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu. - Tanaman belum menghasilkan Anak perusahaan memiliki tanah seluas kurang lebih 590 hektar dan sampai dengan tanggal 30 Juni 2014, Anak Perusahaan telah menggunakan tanah tersebut untuk penanaman seluas kurang lebih 260 hektar. Tanaman belum menghasilkan terdiri dari biaya sehubungan dengan penanaman kembali tanaman perkebunan seluas kurang lebih 70 hektar tanah, sampai dengan tanggal 30 Juni 2014, biaya yang terjadi sebesar Rp ,-

21 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (tidak diaudit) dan 31 Desember ASET TETAP Aset tetap terdiri dari : 2014 Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir Reklasifikasi Reklasifikasi Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah 100,722,870, ,722,870,000 Bangunan dan prasarana 118,944,942, ,944,942,742 Jalan perkebunan 1,469,313, ,469,313,144 Mesin dan peralatan 201,810,120,939 4,712,707, ,522,828,627 Peralatan kantor 8,738,524, ,215,915-9,049,740,549 Kendaraan 20,365,718,036 2,923,061, ,000,000 23,138,779,036 Aset dalam penyelesaian 4,112,171,553-3,419,073, ,098,530 Jumlah 456,163,661,048 7,946,984,603 3,569,073, ,541,572,628 Aset sewa pembiayaan 1,820,807, ,061,000 1,671,746,966 Jumlah Nilai Tercatat 457,984,469,014 7,946,984,603 3,718,134, ,213,319,594 Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana 41,948,032,260 2,510,654,294-44,458,686,554 Jalan perkebunan 1,298,664, ,886-1,299,056,882 Mesin dan peralatan 120,138,006,110 6,049,945, ,187,951,980 Peralatan kantor 6,540,581, ,793,475-6,837,374,650 Kendaraan 11,763,621,093 1,495,788,734 38,020,833 13,221,388,994 Jumlah 181,688,905,634 10,353,574,259 38,020, ,004,459,060 Aset sewa pembiayaan 649,337, ,800,604 63,661, ,476,810 Jumlah Akumulasi Penyusutan 182,338,243,309 10,513,374, ,682, ,749,935,870 Nilai Buku 275,646,225, ,463,383,724 Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir Reklasifikasi Reklasifikasi Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah 100,722,870, ,722,870,000 Bangunan dan prasarana 118,464,749, ,193, ,944,942,742 Jalan Perkebunan 1,469,313, ,469,313,144 Mesin dan peralatan 191,665,856,017 10,147,483,103 3,218, ,810,120,939 Peralatan kantor 8,175,599, ,500,282 58,575,274 8,738,524,634 Kendaraan 17,790,982,267 2,920,527, ,791,308 20,365,718,036 Aset dalam penyelesaian 958,681,690 3,290,253, ,763,468 4,112,171,553 Jumlah 439,248,052,018 17,459,957, ,348, ,163,661,048 Aset sewa pembiayaan 5,576,603,464-3,755,795,498 1,820,807,966 Jumlah Nilai Tercatat 444,824,655,482 17,459,957,261 4,300,143, ,984,469,014 Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana 36,721,002,293 5,227,029,967-41,948,032,260 Jalan Perkebunan 1,213,340,922 85,324,074-1,298,664,996 Mesin dan peralatan 106,766,828,001 13,374,396,291 3,218, ,138,006,110 Peralatan kantor 5,587,422,258 1,003,652,296 50,493,379 6,540,581,175 Kendaraan 9,736,621,532 2,331,894, ,894,703 11,763,621,093 Jumlah 160,025,215,006 22,022,296, ,606, ,688,905,634 Aset sewa pembiayaan 1,746,603, ,103,037 1,986,369, ,337,675 Jumlah Akumulasi Penyusutan 161,771,818,737 22,911,399,929 2,344,975, ,338,243,309 Nilai Buku 283,052,836, ,646,225,

22 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban pokok penjualan sebesar Rp ,- untuk periode yang berakhir pada 30 Juni Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi sebesar Rp ,- untuk periode yang berakhir pada 30 Juni Hak atas tanah seluas meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Selain itu Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki Hak Guna Bangunan atas tanah di berbagai lokasi untuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun dan dapat diperpanjang. Aset tetap Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas utang jangka pendek dan utang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) pada tahun 2014 dan Sebagai tambahan, mesin dan peralatan milik PT Prasidha Aneka Niaga cabang Bandar Lampung, dijadikan sebagai jaminan atas utang jangka pendek dan utang jangka panjang yang diperoleh dari Bank DBS pada tahun 2014 dan Aset tetap, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$ dan Rp ,- yang berdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember TAGIHAN PAJAK DAN ASET PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara aset pajak kini dan aset pajak tangguhan. Aktiva pajak kini yang berupa tagihan pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari: Pajak Pertambahan Nilai 5,103,984,362 5,206,619,911 Pajak Penghasilan : Pasal 22 1,311,494,095 61,828,441 Pasal 23 50,491,005 - Pasal 25 11,633,378, ,047,404 Jumlah 18,099,347,982 6,190,495,756 Sedangkan aset pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian. Aset pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebesar Rp ,- untuk periode 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

23 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK a. PT. Bank DBS Indonesia ("DBS") Berdasarkan Perjanjian Kredit antara Perusahaan dan DBS pada tanggal 18 Desember 2006, yang terakhir diperbaharui pada tanggal 16 Desember 2013, yang jatuh tempo pada tanggal 15 Maret DBS setuju untuk memberikan fasilitas - fasilitas sebagai berikut : - Fasilitas pembiayaan pre-export financing (Fasilitas B) dengan batas maksimum sebesar US$ , untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan. - Fasilitas modal kerja dalam bentuk Collateral Monitoring Agreement (Fasilitas C) dengan batas maksimum sebesar Pinjaman jangka pendek dari DBS tersebut dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar cost of fund ditambah dengan persentase margin sebesar 2,75% dan dibayar setiap 3 bulanan Sehubungan dengan Amandemen Ketujuh Perjanjian Kredit, Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengawasan Agunan dengan DBS dan Sucofindo pada tanggal 11 April berdasarkan perjanjian ini Perusahaan dan DBS menunjuk Sucofindo untuk mengawasi pergerakan barang yang terdapat di penyimpanan yang ditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjian tersebut. Setiap tiga bulan, perusahaan harus mempertahankan rasio kemampuan membayar bunga (interest coverage ratio) sebesar minimum 2 kali, rasio utang terhadap ekuitas maksimum sebesar 1,50 kali dan rasio utang terhadap EBITDA maksimum sebesar 4,25 kali. Di samping itu, Perusahaan juga harus mempertahankan rasio lancar sebesar minimum 100% dan nilai aset neto sebesar minimum 125 milyar. b. PT. Bank Danamon Indonesia ("BDI") Pinjaman jangka pendek kepada BDI merupakan utang untuk fasilitas open account financing ("OAF") yang jatuh tempo pada tanggal 27 September Pada tanggal 27 September 2012, Perusahaan menerima surat persetujuan dari DBS, dimana DBS menyetujui peningkatan penarikan atas fasilitas OAF dari BDI menjadi sebesar US$ dengan persyaratan yang sama dengan fasilitas modal kerja sebelumnya. Sehubungan dengan Perjanjian Kredit Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengawasan atas Jaminan dengan BDI dan PT. Superintending Company of Indonesia ("Sucofindo") pada tanggal 23 November Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan dan BDI menunjuk Sucofindo untuk mengawasi pergerakan barang yang terdapat di tempat penyimpanan yang ditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjian tersebut. Setiap tiga bulan, perusahaan harus mempertahankan rasio lancar minimum 125%, rasio utang terhadap ekuitas maksimum sebesar 3 kali dan rasio EBITDA terhadap kewajiban bunga dan pokok pinjaman jangka panjang minimum sebesar 1,25 kali. Saldo utang-utang tersebut adalah sebagai berikut : Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank DBS Indonesia (US$ dan US$ ,356,831, ,818,834,259 pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013) PT. Bank Danamon Indonesia 32,316,300,000 39,004,800,000 (US$ dan US$ pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013) Jumlah Pinjaman Bank Jangka Pendek 163,673,131, ,823,634,259 Utang jangka pendek ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara : % % Dalam Rupiah Dalam Dolar Amerika Serikat (Bank DBS) Cost Of Fund + 2,75 % Cost Of Fund + 2,75 % Dalam Dolar Amerika Serikat (Bank Danamon) Cost Of Fund + 4,50 % Cost Of Fund + 4,50 % Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari DBS dan BDI Perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antara lain, menjual harta/kekayaan, aset tetap, menjaminkan asetnya kepada pihak ketiga, memberikan jaminan kepada pihak ketiga, menerima atau memberikan pinjaman dari/kepada bank lain/institusi keuangan atau kepada pihak lainnya, merubah sifat dari bisnis, melakukan perubahan anggaran dasar, pemegang saham, manajemen, saham dan melakukan merger atau akuisisi.

24 Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember UTANG USAHA Utang usaha ini terutama merupakan hutang kepada pemasok atas pembelian bahan baku, perlengkapan pabrik dan lain-lain yang terdiri dari: Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi 10,080,615,782 7,126,761,834 Jumlah 10,080,615,782 7,126,761, BEBAN AKRUAL Akun ini merupakan akun dari biaya biaya yang masih harus dibayarkan oleh perusahaan di bulan berikutnya : Gaji Listrik,Air,Telepon 2,023,653,327 2,571,432,542 Bunga 623,715, ,231,355 Komisi Penjualan 196,883, ,637,252 Lain-lain 1,053,635,022 1,563,719,338 Jumlah 3,897,887,927 5,285,020, UTANG PAJAK DAN LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara kewajiban pajak kini dan kewajiban pajak tangguhan. Liabilitas pajak kini yang berupa hutang pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari: Taksiran utang pajak penghasilan Pajak Pertambahan Nilai 593,709,122 1,191,611,084 Pajak Penghasilan : Pasal ,526,395 1,918,510,313 Pasal ,994, ,633,829 Pasal 23 11,758, ,148,874 Pasal 25 6,861,517,748 1,788,881,833 Pasal 26-20,263,353 Pasal 4(2) Final 28,295, ,737,640 Pasal 29-4,788,554 Jumlah 8,096,801,666 5,657,575,480 Sedangkan kewajiban pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terhutang untuk periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu kena pajak (Taxable temporary differences). Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut: Liabilitas Pajak Tangguhan 1,222,277,108 1,019,151,032 Jumlah 1,222,277,108 1,019,151,032