EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA SKRIPSI Oleh Lilis Iswaty : 1000862014 Mariani : 1000863925 Yan Tie : 1000864045 Kelas / Kelompok : 07PCA / 8 Binus University Jakarta 2010 i
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA SKRIPSI diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Fakultas Ilmu Komputer Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1 Oleh Lilis Iswaty : 1000862014 Mariani : 1000863925 Yan Tie : 1000864045 Kelas / Kelompok : 07PCA / 8 Binus University Jakarta 2010 ii
PERNYATAAN Dengan ini kami, Nama : Lilis Iswaty NIM : 1000862014 Nama : Mariani NIM : 1000863925 Nama : Yan Tie NIM : 1000864045 Judul skripsi : EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT M ETROTECH JAYA KOM UNIKA Memberikan kepada Universitas Bina Nusantara hak non-eksklusif untuk menyimpan, memperbanyak, dan menyebarluaskan skripsi karya kami, secara keseluruhan atau hanya sebagian atau hanya ringkasannya saja, dalam bentuk format tercetak dan atau elektronik. Menyatakan bahwa kami, akan mempertahankan hak exclusive kami, untuk menggunakan seluruh atau sebagian isi skripsi kami, guna pengembangan karya di masa depan, misalnya bentuk artikel, buku, perangkat lunak, ataupun sistem informasi. Jakarta, 22 Februari 2010 Lilis Iswaty Mariani Yan Tie 1000862014 1000863925 1000864045 vii
PRAKATA Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat dan anugerah-nya, sehingga skripsi ini yang berjudul Audit Sistem Informasi Persediaan pada PT. Metrotech Jaya Komunika dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Penyusunan skripsi ini penulis ajukan sebagai salah satu syarat kelulusan bagi penulis dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 di Binus University. Selama proses penyusunan sampai tahap penyelesaian skripsi ini, penulis telah memperoleh banyak sekali bantuan, dorongan semangat, dan dukungan dari berbagai pihak baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis dengan segenap ketulusan dan kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada pihak-pihak yang telah membantu serta memberikan dukungan dan masukan sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan sebaik mungkin. Ucapan terima kasih penulis berikan kepada ; 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Com.Sc, selaku Dekan Universitas Bina Nusantara. 3. Ibu Yanti S.Kom., MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 4. Bapak Purwoko, SE., MBA, selaku Dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan, saran dan pengarahan pada penulis dalam penyusunan skripsi ini. ix
5. Seluruh Dosen Bina Nusantara yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan selama masa kuliah. 6. Bapak Martono Jaya Kusuma selaku Presiden Direktur PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah memberikan ijin untuk melakukan survey dan memberikan informasi dan data-data yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini. 7. Bapak Lombok selaku Kepala Bagian Gudang Siap Jual PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam menyusun skripsi ini. 8. Para staff dan karyawan PT. Metrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam penyusunan skripsi ini. 9. Kedua Orangtua kami serta keluarga yang telah memberikan dukungan, doa dan bantuan kepada kami baik secara moril maupun materil dalam pelaksanaan skripsi ini. 10. Teman-teman kami dan pihak-pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan semangat dan doa serta saran kepada kami. Karena keterbatasan yang kami miliki, kami menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan tidak terlepas dari kesalahan-kesalahan yang tidak disengaja. Oleh karena itu, kami mohon maaf dan pengertian yang sedalam-dalamnya mengingat kami masih dalam tahap pembelajaran. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca. Jakarta, Januari 2010 x Penulis
DAFTAR ISI Hal Halaman Judul Luar... Halaman Judul Dalam... Halaman Persetujuan Hard cover... Halaman Pernyataan Dewan Penguji... Halaman Pemberian Hak Cipta Non Ekslusif... Abstrak... Prakata... Daftar Isi... Daftar Tabel... Daftar Gambar... Daftar Lampiran... i ii iii iv vii viii ix xi xvi xvii xviii Bab 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Ruang Lingkup... 2 1.3 Tujuan dan Manfaat... 3 1.4 Metodologi Penelitian... 4 1.5 Sistematika Penulisan... 5 xi
Bab 2 LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Sistem Informasi... 7 2.2 Sistem Informasi Persediaan... 8 2.2.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan... 8 2.2.2 Jenis-jenis Persediaan... 9 2.2.3 Metode Perencanaan Persediaan... 9 2.2.4 Metode Penilaian Persediaan... 10 2.2.5 Fungsi Persediaan... 10 2.2.6 Prosedur Dalam Persediaan... 11 2.2.7 Tujuan Audit Persediaan.... 12 2.3 Sistem Pengendalian Intern... 13 2.3.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern... 13 2.3.2 Tujuan Pengembangan Sistem Pengendalian Intern... 14 2.3.3 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern.... 16 2.3.4 Jenis Pengendalian Internal Berbasis Komputer... 17 2.3.5 Teknik Penilaian Resiko... 32 2.4 Audit... 36 2.4.1 Definisi Audit...... 36 2.4.2 Jenis-jenis Audit.... 36 2.4.3 Bahan Bukti Audit... 37 2.4.4 Tujuan Audit... 39 2.4.5 Standar Audit... 40 2.4.6 Pengertian Audit Sistem Informasi 41 2.4.7 Prosedur Audit Sistem Informasi 42 xii
2.4.8 Tujuan Audit Sistem Informasi.. 43 2.4.9 Metode Audit Sistem Informasi.. 43 2.4.10 Standar ISACA.. 44 2.4.11 Tahapan Audit Sistem Informasi.... 55 2.4.12 Instrument Audit Sistem Informasi. 56 2.4.13 Pengertian Diagram Alir (Flowchart). 57 Bab 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 3.1 Gambaran Umum Perusahaan... 61 3.1.1 Sejarah Perushaan... 61 3.1.2 Visi dan Misi PT Metrotech Jaya Komunika... 62 3.1.2.1 Visi Perusahaan... 62 3.1.2.2 Misi Perusahaan... 62 3.1.3 Struktur Organisasi Perusahaan dan Uraian Jabatan... 63 3.1.3.1 Struktur Organisasi... 63 3.1.3.1 Uraian Jabatan... 64 3.2 Analisis Sistem Yang sedang Berjalan... 69 3.3.1 Prosedur Penerimaan Barang... 69 3.3.2 Prosedur Pengeluaran Barang... 70 3.3 Flowchart... 71 3.3.1 Prosedur Penerimaan Barang... 71 3.3.2 Prosedur Pengeluaran Barang... 72 xiii
3.4 Keterangan Tampilan Flowchart... 73 3.5 Uraian Aplikasi yang Digunakan... 74 3.6 Tampilan Layar... 75 Bab 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 4.1 Perencanaan Audit... 84 4.2 Pengumpulan Bukti Audit... 87 4.3 Audit Plan... 88 4.4 Audit Pengendalian Manajemen... 90 4.4.1 Pengendalian Manajemen Keamanan... 90 4.4.2 Pengendalian Manajemen Opersional... 92 4.5 Audit Pengendalian Aplikasi... 94 4.5.1 Pengendalian Batasan ( Boundary Control )... 94 4.5.2 Pengendalian Masukan ( Input Control )... 98 4.5.3 Pengendalian Keluaran ( Output Control )... 101 4.6 Laporan Audit... 104 Bab 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan... 110 5.2 Saran.... 111 xiv
DAFTAR PUSTAKA... 112 DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN SURAT KETERANGAN SURVEI xv
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Kategori Pengendalian Manajemen... 18 Tabel 2.2 Kategori Pengendalian Aplikasi... 28 Tabel 2.3 Definisi Likelihood level... 33 Tabel 2.4 Definisi Magnitude of Impact... 34 Tabel 2.5 Matriks Penilaian Resiko... 34 Tabel 2.6 Risk Scale... 35 Tabel 4.1 Audit Plan... 88 Tabel 4.2 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan... 90 Tabel 4.3 Checklist Pengendalian Manajemen Operasional... 93 Tabel 4.4 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Operasional... 93 Tabel 4.5 Checklist Pengendalian Batasan... 95 Tabel 4.6 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Batasan... 95 Tabel 4.7 Checklist Pengendalian Input... 98 Tabel 4.8 Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Input... 100 Tabel 4.9 Checklist Pengendalian Keluaran... 101 xvi
DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT Metrotech Jaya Komunika... 63 Gambar 3.2 Prosedur Penerimaan Barang... 71 Gambar 3.3 Proses Pengeluaran Barang... 72 Gambar 3.4 Tampilan Awal Sistem... 75 Gambar 3.5 Menu Login... 76 Gambar 3.6 Tampilan Menu Utama... 77 Gambar 3.7 Tampilan Menu Utama Gudang... 78 Gambar 3.8 Tampilan Warehouse... 79 Gambar 3.9 Tampilan Items... 80 Gambar 3.10 Tampilan Item transfer... 81 Gambar 3.11 Tampilan Form Delivery Order... 82 Gambar 3.12 Tampilan Faktur Penjualan... 83 xvii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Tampilan Form Mutasi... Lampiran 2 Tampilan Sales Order... Lampiran 3 Tampilan Delivery Order... Lampiran 4 Tampilan Faktur Penjualan... Lampiran 5 Tampilan Summary Stock card... Lampiran 6 Tampilan Stock Card... Lampiran 7 Tampilan Simbol-simbol Flowchart... L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 xviii