ANALISIS METODE PERHITUNGAN BUNGA KREDIT ANGSURAN LAINNYA PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG MEDAN ISKANDAR MUDA TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh ARJUNA TOGI AMRU PANGGABEAN NIM 1005072207 PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2013
ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis perhitungan bunga Kredit Angsuran Lainnya pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. Tugas akhir ini disusun untuk mengetahui bagaimana penerapan bank dalam memberikan bunga kredit dalam menambah modal usaha. Data yang dikumpulkan berdasarkan teknik wawancara dan dokumentasi. Untuk mengolah dan menganalisis data menggunakan metode statistik deskriptif dengan metode perhitungan bunga kredit. Berdasarkan hasil penelitian PT Bank SUMUT Cabang Medan Iskandar Muda menerapkan metode bunga efektif/annuitas kepada nasabah dengan tingkat suku bunga 16% pertahun. Apabila PT Bank SUMUT Cabang Medan Iskandar Muda menerapkan metode bunga tetap maka tingkat suku bunga 9,18% pertahun. Maka debitur lebih memilih tingkat suku bunga efektif karena cicilan pokok yang harus dibayar setiap bulannya lebih kecil dan pembayaran bunga setiap bulannya semakin menurun. Kata kunci: Kredit, Metode Perhitungan Bunga Kredit.
ABSTRACT This research entitled Analysis of the calculation of credit interest and other instalments at PT Bank SUMUT Iskandar Muda Branch Office. This final research is aimed a finding out the application of credit interest on capital increasing. The data needed is collected through documentation and interview techniques. The data is analyzed descriptive by the application of credit interest calculation formula. The result shows that PT Bank SUMUT applies effective/annuity interest method with interest rate 16% p.a. If PT Bank applies fixed interest rate method with interest rate 9,18% p.a. So debtors prefer to choose effective to fixed rate due to the smaller instalment. Keywords: Credit, Method Calculating Credit Rate.
KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Kuasa yang selalu memberikan kesehatan, kemudahan dan pertolongan-nya yang begitu nyata sehingga dapat menyelesaikan penulisan Tugas Akhir ini. Tugas Akhir yang berjudul Analisis Metode Perhitungan Bunga Kredit Angsuran Lainnya Pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda ini, ditulis untuk memenuhi salah satu persyaratan pendidikan Program Diploma 3 di Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi, Program Studi Perbankan dan Keuangan. Dalam penyusunan Tugas Akhir ini banyak mendapatkan bimbingan, bantuan, serta dukungan yang berharga dari berbagai pihak, baik material, moral, maupun spiritual, sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan baik. Pada kesempatan ini, Penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Pirma Sibarani, S.E., MS. Ak., Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. M. Rikwan E.S. Manik, S.E., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Marlya Fatira AK S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Ismi Affandi, S.E.Ak.,M.Si., Koordinator kelas khusus Politeknik Negeri Medan 6. Jonni Hamonangan Silaen, S.E., Dosen Pembimbing Tugas Akhir I yang telah membantu penulis dalam memperbaiki dan merevisi seluruh tugas akhir ini dan memberikan pengarahan yang baik. 7. Drs. Herbet Silalahi, M.Kom., Dosen Pembimbing Tugas Akhir II yang telah membantu penulis dalam memperbaiki tulisan yang ada di dalam tugas akhir ini dan memberikan pengarahan-pengarahan kepada penulis. i
ii 8. Seluruh Staf Dosen Politeknik Negeri Medan, terimakasih untuk pengetahuan dan bimbingannya selama ini. 9. Wesly Jupances, staf karyawan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda yang telah banyak membantu dalam memberikan informasi tentang Kredit Angsuran Lainnya kepada penulis. 10. Amir Panggabean dan Juniar Sinaga selaku orangtua penulis. Terimakasih atas seluruh doa dan dukungan yang telah diberikan kepada penulis. 11. Rizky Barus, Subayu Nugroho, Leonardo Tampubolon, Okto Agave Siahaan, Syafri Ramadhan dan Muhammad Mukti Nasution, selaku sahabat penulis. Terima kasih atas doa dan dukungan yang telah diberikan. 12. Teman-teman BK-6i yang selama ini mau memberikan informasi dan dukungan. Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam Tugas Akhir ini, baik dari segi isi maupun susunan bahasanya. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun Tugas Akhir ini sehingga Tugas Akhir ini dapat menjadi lebih baik. Akhir kata diharapkan agar Tugas Akhir ini dapat memberikan manfaat baik bagi penulis sendiri maupun untuk pihak-pihak yang mungkin memerlukannya. Medan, Agustus 2013 Penulis, Arjuna Togi Amru Panggabean NIM 1005072207
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR.. DAFTAR ISI. DAFTAR TABEL. DAFTAR GAMBAR DAFTAR LAMPIRAN. i iii vii viii xv BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul.. 1 1.2 Perumusan Masalah.. 2 1.3 Tujuan Penelitian.. 3 1.4 Manfaat Penelitian 3 1.4.1 PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda... 3 1.4.2 Politeknik Negeri Medan... 3 1.5 Teknik Pengumpulan Data dan Pengolahan Data.. 4 1.5.1 Teknik Pengumpulan Data 4 1.5.1.1 Sumber Data.. 4 1.5.1.2 Teknik Pengolahan Data 4 1.5.2 Teknik Pengolahan Data 4 1.6 Jadwal Kegiatan Dan Penulisan Tugas Akhir.. 5 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1 Sejarah Singkat Perusahaan... 8 2.1.1 Logo Perusahaan. 9 2.2 Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan 11 iii
iv 2.2.1 Kegiatan Yang Sudah Dilakukan 11 2.2.2 Kegiatan Yang Sedang Dilakukan.. 11 2.2.3 Kegiatan Yang Akan Dilakukan 19 2.3 Keunggulan Perusahaan 19 2.4 Status, Lokasi dan Kelompok/Anak Cabang Perusahaan. 20 2.5 Struktur Organisasi Perusahaan. 21 BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1 Bank... 22 3.1.1 Pengertian Bank... 22 3.1.2 Fungsi Dan Usaha Bank Umum... 22 3.2 Kredit 23 3.2.1 Pengertian Kredit.. 23 3.2.2 Tujuan Kredit.... 24 3.2.3 Fungsi Kredit 24 3.2.4 Jenis-jenis Kredit.. 25 3.2.4.1 Berdasarkan Tujuan/Kegunaanya.. 25 3.2.4.2 Berdasarkan Jangka Waktu... 26 3.2.4.3 Berasarkan Macamnya... 26 3.2.4.4 Berasarkan Sektor Perekonomian.. 26 3.2.4.5 Berdasarkan Agunan/Jaminan... 26 3.2.4.6 Berdasarkan Golongan Ekonomi... 27 3.2.4.7 Berdasarkan Penarikan Dan Pelunasan.. 27 3.3 Bunga 27 3.3.1 Pengertian Bunga... 27 3.3.2 Metode Perhitungan Bunga Kredit.... 29 3.3.2.1 BungaTetap (Flat Rate).. 29 3.3.2.2 Bunga Efektif (Effektive Rate)/Annuitas... 30 3.3.2.2.1 Sistem Pembayaran Angsuran Pinjaman... 30 3.3.2.3 Bunga Menurun (Slidding Rate)... 32 3.3.2.4 Bunga Mengambang (Floating Rate)... 32
v 3.3.2.5 Bunga Majemuk (Compound Rate).. 32 3.3.3 Kredit Angsuran Lainnya (KAL). 33 3.3.4 Prosedur Pemberian Kredit Angsuran Lainnya 35 3.3.4.1 Permohonan Kredit.. 35 3.3.4.2 Pengumpulan Data Dan Verifikasi... 37 BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1 Pengumpulan Data 40 4.1.1 Pengertian Kredit Angsuran Lainnya. 40 4.1.2 Tujuan Penggunaan Kredit Angsuran Lain.... 40 4.1.3 Persyaratan Pemohon.. 40 4.1.3.1 Perorangan.. 40 4.1.3.2 Badan Usaha.. 42 4.1.4 Persyaratan Kredit..... 43 4.1.4.1 Plafond Kredit... 43 4.1.4.2 Pembiayaan Sendiri. 43 4.1.4.3 Jangka Waktu Kredit..... 44 4.1.4.4 Grace Period.... 44 4.1.4.5 Bunga Dan Biaya..... 45 4.1.4.5.1 Bunga Kredit.... 45 4.1.4.5.2 Biaya Kredit.. 45 4.1.4.6 Pembayaran Kembali Kredit (Bunga Dan Pokok).. 45 4.1.4.7 Agunan Kredit 46 4.1.4.8 Denda. 46 4.1.4.9 Asuransi.. 47 4.2 Pengolahan Data 48 4.2.1 Metode Perhitungan Bunga Kredit Angsurann Lainnya Menurut PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda... 48
vi BAB 5 PEMBAHASAN 5.1 Penerapan Metode Perhitungan Bunga Kredit Angsuran Lainnya.. 52 5.2 Perbedaan Jumlah Pembayaran Angsuran Berdasarkan Metode Bunga Efektif (Effective Rate)/Annuitas Dan Metode Bunga Tetap (Flat Rate).. 57 BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1 Simpulan... 62 6.2 Saran.. 62 DAFTAR PUSTAKA DAFTAR LAMPIRAN
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Hal Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir 6 Tabel 2.2 Status, Lokasi dan Kelompok/anak Cabang PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda 28 Tabel 3.1 Klasifikasi Plafond Kredit 45 Tabel 5.1 Daftar Barang Agunan.. 64 Tabel 5.2 Daftar Pembayaran Pinjaman Kredit Angsuran Lainnya.. 67 Tabel 5.3 Daftar Pemotongan Kredit Angsuran Lainnya.. 69 vii
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Hal Gambar 2.1 Logo PT Bank SUMUT.. 10 Gambar 2.2 Struktur Organisasi PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. 29 viii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Penghargaan Yang Diterima PT Bank SUMUT Lampiran 2 Foto Agunan Sertifikat Tanah Dan Bangunan Lampiran 3 Foto Agunan Sertifikat Tanah Dan Bangunan Lampiran 4 Foto Agunan Sertifikat Tanah Dan Bangunan Lampiran 5 Foto Agunan Sertifikat Tanah Dan Bangunan Lampiran 6 Biodata Mahasiswa ix