LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL TAHUN 2009 NAMA : PT. BATAVIA BATAM NPWP : 01.084.628.5-217.000 ALAMAT : JALAN LIKU-LIKU NO. 12, BATAM Bahan Pelatihan espt PPh Badan Tahun Pajak 2009 Aula KPP Madya Batam, 8 s.d. 18 Maret 2010 (dianjurkan untuk menggunakan NPWP perusahaan masing-masing)
Nama : PT. Batavia Batam NPWP : 01.084.628.5-217.000 Alamat : Jalan Liku-Liku No. 12, Kelurahan : Sungai Dingin Kecamatan : Baloi Aja Nomor Telepon : 0778-4220000 Nomor Fax : 0778-422928 Bidang Usaha : Pembuatan Televisi Merk Hau Hau KLU : 32300 Pengurus Nama NPWP Alamat Jabatan Daffa 04.163.573.1-215.000 Jl. Coba-coba No. 11, Batam Direktur Komisaris Nama NPWP Alamat Jabatan Ong Tong 00.000.000.0-000.000 Back Street, Singapur Komisaris Utama Rafi 06.839.399.0-215.000 Jl. Nyata No. 14, Batam Komisaris Azzam 06.741.351.8-215,000 Jl. Surga No. 212, Batam Komisaris Pemegang Saham Nama NPWP Alamat Modal Disetor Potlot Ltd - Singapore 9.000.000.000 Rafi 06.839.399.0-215.000 Jl. Nyata No. 14, Batam 4.500.000.000 Azzam 06.741.351.8-215,000 Jl. Surga No. 212, Batam 4.500.000.000 KOMPENSASI KERUGIAN TAHUN LABA(RUGI) FISKAL SKP 2004 (850.000.000) (300.000.000) 2005 25.000.000 Belum Diperiksa 2006 55.000.000 Belum Diperiksa 2007 80.000.000 Belum Diperiksa 2008 100.000.000 Belum Diperiksa HUBUNGAN ISTIMEWA Pembelian Tabung dan Suku Cadang TV ke Potlot Ltd Singapur Rp. 25.000.000.000,- dengan metode cost plus Rincian Pembayaran PPh 25 tahun 2009 Masa Jumlah Januari 10.500.000 Pebruari 10.500.000 Maret 10.500.000 April 10.500.000 Mei 10.500.000 Juni 10.500.000 Juli 11.000.000 Agustus 11.000.000 September 11.000.000 Oktober 11.000.000 Nopember 11.000.000 Desember 11.000.000 Jumlah 129.000.000 Ada STP untuk masa Maret s.d Juni 2009 No. 000011/106/09/217/09 sebesar Rp 2.042.500,- dengan rincian pokok pajak Rp 2.000.000,- dan sanksi bunga Rp 42.500,-
PT. BATAVIA BATAM PERHITUNGAN RUGI LABA PERIODE 01 JANUARI - 31 DESEMBER 2009 KOMERSIAL PENJUALAN 51.611.000.000 HPP Persediaan Awal 175.000.000 Pembelian 44.735.800.000 Persediaan untuk dijual 44.910.800.000 Persediaan Akhir 155.000.000 Harga Pokok Produksi 44.755.800.000 Upah Langsung 4.165.500.000 Overhead Pabrik 35.000.000 Jumlah Harga Pokok Penjualan 48.956.300.000 LABA KOTOR 2.654.700.000 BIAYA OPERASIONAL Gaji & Tunjangan 1.325.500.000 THR 105.000.000 Pesangon 150.250.000 Penyusutan 308.187.917 Pengiriman dokumen 350.000 Alat tulis & Cetakan 250.000 Telekomunikasi 5.000.000 Listrik 1.550.000 Air 1.450.000 Entertaiment 300.000 Majalah & surat kabar 8.750.000 Sewa Kendaraan 25.000.000 Iklan & Promosi 3.500.000 Bahan bakar 2.500.000 Perjalanan Dinas 1.500.000 Perbaikan & pemeliharaan 2.500.000 Kebersihan 4.500.000 Perangko & materai 750.000 PBB 25.000.000 Sumbangan 17.000.000 Asuransi 3.500.000 Jumlah Biaya Operasional 1.992.337.917 LABA OPERASIONAL 662.362.083 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN : PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan Sewa Ruang Serba Guna 120.000.000 Sewa Truk 6.500.000 Laba Selisih Kurs 1.728.000 Laba Penjualan Aktiva 538.000 128.766.000 BIAYA LAIN-LAIN Lain-lain 8.200.000 TOTAL PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN 120.566.000 LABA BERSIH 782.928.083 Batam, 14 Januari 2010 Daffa Direktur
PT. BATAVIA BATAM N E R A C A PER 31 DESEMBER 2009 AKTIVA PASIVA AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR Kas & Bank 18.067.579.555 Hutang dagang 1.150.000.000 Piutang Usaha 280.598.981 Hutang pajak 628.760.000 Piutang Lain - Lain 27.465.380 Hutang lain-lain 350.000.000 Persediaan 155.000.000 Biaya yg masih harus dibayar 321.500.000 Total Aktiva Lancar 18.530.643.916 Total Hutang 2.450.260.000 HUTANG JANGKA PANJANG Kredit Bank 2.500.000.000 AKTIVA TETAP Nilai Perolehan* 7.116.675.000 MODAL Akum. Penyusutan 2.868.830.833 Modal disetor 18.000.000.000 Laba ditahan (954.700.000) 4.247.844.167 Laba tahun berjalan 782.928.083 Total Modal 17.828.228.083 TOTAL AKTIVA 22.778.488.083 TOTAL PASIVA 22.778.488.083 *) lihat Daftar Aktiva Batam, 14 Januari 2010 Daffa Direktur
PT. BATAVIA BATAM DAFTAR AKTIVA DAN PENYUSUTAN KOMERSIAL PER-31 Desember 2009 (Metode Garis Lurus) Masa Bulan/Tahun HARGA Akum. Peny. Nilai Buku Penyusutan Akum. Peny. Nilai Buku NO JENIS AKTIVA Jumlah Unit Manfaat Perolehan PEROLEHAN S/D Thn 2008 31-Des-09 2009 S/D Thn 2009 31-Des-09 1 Kantor Pusat 1 25 1997 3.500.000.000 1.540.000.000 1.960.000.000 140.000.000 1.680.000.000 1.820.000.000 2 Kantor Cabang 1 30 2000 2.150.000.000 573.333.333 1.576.666.667 71.666.667 645.000.000 1.505.000.000 3 Gudang 1 15 2003 850.000.000 283.333.333 566.666.667 56.666.667 340.000.000 510.000.000 4 Pos Satpam Pusat 2 7 1997 750.000 750.000 - - 750.000-5 Pos Satpam Cabang 2 5 2000 800.000 800.000 - - 800.000-6 Mess Karyawan 1 30 06-2007 250.000.000 12.500.000 237.500.000 8.333.333 20.833.333 229.166.667 7 Laptop Acer 3 5 02-2002 32.500.000 32.500.000 - - 32.500.000-8 Laptop IBM 2 5 04-2002 22.500.000 22.500.000 - - 22.500.000-9 Komputer PC HP 3 5 06-2004 9.750.000 7.800.000 1.950.000 1.950.000 9.750.000-10 Komputer PC IBM 2 5 04-2005 8.100.000 4.860.000 3.240.000 1.620.000 6.480.000 1.620.000 11 Pick Up Daihatsu 1 10 06-2005 65.000.000 19.500.000 45.500.000 6.500.000 26.000.000 39.000.000 12 Truk DYNA 1 10 07-2004 125.000.000 22.000.000 103.000.000 12.500.000 34.500.000 90.500.000 13 Sepeda Motor Merk RX King 1 10 03-2005 18.000.000 5.400.000 12.600.000 1.800.000 7.200.000 10.800.000 14 Sepeda Motor Merk RX King 1 10 04-2005 20.000.000 6.000.000 14.000.000 2.000.000 8.000.000 12.000.000 15 Sepeda Motor Merk Tiger 1 10 05-2004 20.000.000 8.000.000 12.000.000 2.000.000 10.000.000 10.000.000 16 Televisi LG 42" 2 10 05-2004 15.000.000 10.000.000 5.000.000 1.500.000 11.500.000 3.500.000 17 Container 1 15 12-2006 15.000.000 2.000.000 13.000.000 1.000.000 3.000.000 12.000.000 18 Filling Cabinet 3 15 03-2005 1.500.000 300.000 1.200.000 100.000 400.000 1.100.000 19 Meja Kantor 10 10 1997 3.500.000 3.500.000 - - 3.500.000-20 Kursi Kantor 15 10 1997 2.500.000 2.500.000 - - 2.500.000-21 Sofa 2 8 2003 850.000 531.250 318.750 106.250 637.500 212.500 22 Telepon 5 8 2000 450.000 450.000 - - 450.000-23 Telepon PABX 2 8 2000 300.000 300.000 - - 300.000-24 HP Samsung Corby 2 4 04-2009 3.000.000-3.000.000 250.000 250.000 2.750.000 25 Printer Canon 3 5 02-2002 1.200.000 1.200.000 - - 1.200.000-26 Printer Epson 2 5 04-2005 975.000 585.000 390.000 195.000 780.000 195.000 JUMLAH 7.116.675.000 2.560.642.917 4.556.032.083 308.187.917 2.868.830.833 4.247.844.167 Catatan : Berdasarkan PSAK dan UU PPh untuk bangunan nilai yang disusutkan hanya nilai bangunan saja tidak termasuk nilai tanah. Batam, 14 Januari 2010 Daffa Direktur
PERHITUNGAN PENDAPATAN FINAL BERSIH DAN KOREKSI FISKAL PERHITUNGAN PENDAPATAN FINAL BERSIH Pendapatan Final - Penyewaan Ruang Serba Guna 120.000.000 Biaya berkaitan dengan penghasilan Final - Penyewaan Organ Tunggal 700.000 - Dekorasi Ruangan 7.500.000 - Proporsi Biaya Final 120.000.000 51.739.766.000 x 1.992.337.917 4.620.828 Jumlah 12.820.828 Pendapatan Final Bersih 107.179.172 KOREKSI FISKAL Koreksi Fiskal Positif - Sumbangan 17.000.000 x 99,77% 16.960.572 - Telekomunikasi(Pulsa HP) 2.500.000 x 99,77% 2.494.202 - Entertaimen 300.000 x 99,77% 299.304 - Penyusutan Mess 8.333.333 x 99,77% 8.314.006 28.068.083 Koreksi Fiskal Positif(Negatif) Metode Penyusutan 308.187.917-247.845.103 60.342.814 Jumlah Koreksi 88.410.897 Catatan : Koreksi fiskal tersebut adalah atas proporsi biaya tidak final Penghasilan Tidak Final 51.619.766.000 Total Penghasilan 51.739.766.000 x 100% x 99,77%
Penghitungan PPh Pasal 25 tahun 2010 Penghasilan Bersih Komersial 782.928.083 Dikurangi - Pendapatan Final Bersih 107.179.172 Ditambah : - Koreksi Fiskal Positif 88.410.897 - Koreksi Fiskal Negatif - (18.768.276) Penghasilan Neto fiskal 764.159.808 dikurangi penghasilan yang tidak teratur Sewa Truk 6.500.000 Laba(rugi) selisih kurs 1.728.000 Laba(rugi) penjualan aktiva 538.000 Jumlah 8.766.000 Penghasilan yang menjadi dasar penghitungan angsuran 2010 755.393.808 Kompensasi Kerugian - Penghasilan Kena Pajak 755.393.000 PPh terhutang 211.510.266 Kredit Pajak * 1.875.000 PPh yang disetor sendiri 209.635.266 Angsuran PPh Pasal 25 tahun 2010 17.469.606 *) Kredit Pajak adalah sesuai kredit pajak pada penghasilan yang menjadi dasar perhitungan angsuran oleh karena itu kredit pajak PPh 23 atas penyewaan truk tidak diperhitungkan.
REKAPITULASI KREDIT PAJAK TAHUN 2009 No. Tanggal No. Bukti Potong Nama NPWP Alamat Jenis Pajak Uraian Nilai Penyerahan PPh yang dipotong 1 03/02/2009 4153587898587420 Singapore Ltd - Singapur PPh 22 Impor Impor Bahan Baku 25.000.000 1.875.000 2 07/03/2009 0001/PPH23/GU/III/2009 PT. Segita 01.562.918.1-215.000 Jl. Plamboyan No. 5, Batam PPh Psl 23 Sewa Truk 6.500.000 130.000 Jumlah 31.500.000 2.005.000