LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT INDO EVERGREEN. UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2011 dan 2010

Transkripsi

1 LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT INDO EVERGREEN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER dan

2 DAFTAR ISI Halaman LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Laporan Posisi Keuangan Laporan Laba Rugi Komprehensif Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Catatan Atas Laporan Keuangan

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Desember dan CATATAN ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Deposito Berjangka Piutang Usaha c & Piutang Usaha Pihak yang Mempunyai d & Hubungan Istimewa Persediaan e & Uang Muka Pajak Dibayar Dimuka i & 22 0 Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Penyertaan f & Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi 2g & 11 penyusutan dan penurunan nilai sebesar Rp ,- pada tahun dan sebesar Rp ,- pada tahun Aset Lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET LIABILITAS DAN EKUITAS CATATAN LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang Usaha Utang Pajak i & Biaya Masih Harus Dibayar Uang Muka Penjualan Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Jumlah Liabilitas Jangka Panjang d & EKUITAS Modal Saham Saldo Laba Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1

4 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Per 31 Desember dan CATATAN PENJUALAN h & BEBAN POKOK PENJUALAN ( ) 2h & 19 ( ) LABA KOTOR BEBAN USAHA : 2h & 20 - Penjualan ( ) ( ) - Administrasi dan Umum ( ) ( ) Jumlah Beban Usaha ( ) ( ) LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN : 2h & 21 - Penghasilan Bunga Penghasilan Deviden Administrasi Bank ( ) ( ) - Denda 0 ( ) - Laba (Rugi ) Selisih Kurs - Lain-lain ( ) Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain ( ) ( ) ( ) LABA BERSIH SEBELUM PAJAK ESTIMASI PAJAK PENGHASILAN ( ) 2i & 22 ( ) LABA BERSIH SETELAH PAJAK Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 31 Desember dan Modal Saham Saldo Laba Ekuitas Bersih Saldo 1 Januari Laba Bersih Pembayaran Dividen ke PT. Central Cipta Murdaya Pembayaran Dividen ke PT. Cipta Cakra Murdaya ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo 31 Desember Laba Bersih Saldo per 31 Desember Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3

6 LAPORAN ARUS KAS 31 Desember dan ARUS KAS DARI KEGIATAN USAHA Laba Bersih Penyesuaian atas unsur-unsur yang tidak menggunakan kas: Beban Penyusutan Aset Tetap Arus kas dari kegiatan usaha sebelum perubahan aset dan kewajiban usaha Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi : - Deposito ( ) ( ) - Piutang Usaha ( ) - Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa ( ) - Piutang Karyawan Persediaan Uang Muka ( ) Pajak Dibayar Dimuka ( ) Biaya Dibayar Dimuka ( ) (Penurunan) Kenaikan Kewajiban Usaha : - Hutang Usaha ( ) Hutang Pajak ( ) Beban Masih Harus Dibayar ( ) Uang Muka Penjualan Kas bersih diperoleh dari (dipergunakan untuk ) ( ) kegiatan usaha ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI - Penambahan Penyertaan ( ) 0 - Penjualan (Pembelian) dari Aset Tetap ( ) - Akumulasi Penyusutan Penjualan Aset Tetap ( ) 0 - Pembelian dari Aset Lain-lain 0 ( ) Kas bersih diperoleh dari (dipergunakan untuk ) ( ) ( ) kegiatan investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN - Pembayaran Dividen 0 ( ) Kas bersih dipergunakan untuk aktivitas pendanaan 0 ( ) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas ( ) Kas dan Setara Kas Awal Tahun Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 4

7 31 Desember dan 1. UMUM PT Indo Evergreen (Perusahaan) didirikan pada tanggal 02 November Akta pendirian No. 6, disahkan dihadapan Arifin Marzuki SH, notaris di Bandung. Akta pendirian tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan dan terakhir adalah No. 2 tanggal 5 Maret 2008 tentang perubahan pengurus dewan direksi dan komisaris disahkan oleh Herman Darsono, SH, notaris di Bandung dan No. 1 tanggal 4 November 2008 tentang pernyataan keputusan para pemegang saham PT Indo Evergreen oleh Sinta Susikto, SH, notaris di Bandung. Perusahaan berkedudukan dan berkantor pusat di Jl. Raya Pangalengan No 391 A, Bandung - Jawa Barat Perusahaan memiliki tenaga kerja sebanyak 64 orang. Aktivitas perusahaan yang utama bergerak dalam bidang perdagangan umum jamur, makanan kaleng dan produk lainnya yang berkaitan. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember adalah sebagai berikut: * Komisaris Utama * Komisaris * Komisaris * Direktur Utama * Direktur SITI HARTATI MURDAYA WIRATMOKO SETIAJI PRAJNA MURDAYA MURDAYA WIDYAWIMARTA LOEKY MONIAGA 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, adalah dasar akrual, dan Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut ( : Rp dan : Rp /USD). Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. 5

8 31 Desember dan 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan ) c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan tidak melakukan penyisihan piutang ragu-ragu, karena menganggap seluruh piutang dapat tertagih, jika terjadi kerugian atas piutang akan dihapuskan pada saat benar-benar tidak dapat tertagih. d. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1). 2). Perusahaan asosiasi; 3). Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4). Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 5). Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. e. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. 6

9 31 Desember dan 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan ) f. Investasi di Perusahaan Anak Investasi di perusahaan anak dicatat dengan menggunakan metode equity method berdasarkan prosentase kepemilikan sebagai berikut : Keterangan Persentase Kepemilikan - PT Evergreen Agro Bussines 49% 49% - PT Evergreen Invesco 25% 25% Investasi dalam kepemilikan saham di perusahaan anak memiliki kepemilikan terhadap paling sedikit 20% tetapi tidak melebihi 50% diperhitungkan dengan metode prosentasi kepemilikan dimana harga perolehan investasi dinaikan atau diturunkan terhadap laba (rugi) bersih perusahaan anak yang menerima investasi sejak tanggal akuisisi. Dividen kas dicatat sebagai pengurang nilai buku investasi. g. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Jenis Aset Tetap Penyusutan Per Tahun - Peralatan dan Perabotan Kantor 25% - Kendaraan 12,5% - Lain-lain 25% Masa Manfaat 4 Tahun 8 Tahun 4 Tahun Beban atas pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Untuk beban pemeliharaan dan perbaikan yang menambah umur aset, akan dikapitalisasi pada aset tetap yang bersangkutan. Harga perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap yang dijual dikeluarkan dari buku dan keuntungan atau kerugian yang timbul diakui disajikan pada perhitungan laba (rugi) tahun berjalan. h. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan diakui pada saat barang dikirimkan pada pelanggan, beban diakui pada saat terjadinya. i. Pajak penghasilan Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk periode bersangkutan. Perusahaan melakukan penangguhan pajak (deferred income tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak yang terutama berhubungan dengan penyusutan. Perlakuan tersebut sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 tentang Akuntansi Pajak Penghasilan. 7

10 31 Desember dan 3. KAS DAN SETARA KAS Kas : - Kas Kecil General Kas Kecil Kendaraaan Kas Kecil Pengobatan Kas Kecil Medan Kas Kecil Semarang Kas Kecil Palembang Kas Kecil Surabaya Kas Kecil Logistik Kas Kecil MVF Jumlah Cash Bank : - Mandiri (Rp.) Danamon (Rp.) BII ( ) 0 - BII ( ) BII ( ) BII ( ) BII ( ) BCA (Rp.) BCA (USD) BCA (EUR) Jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas DEPOSITO BERJANGKA Merupakan deposito berjangka perusahaan di Bank BCA dalam Rupiah. Saldo per 31 Desember sebesar Rp ,- dan per 31 Desember sebesar Rp ,-. 5. PIUTANG USAHA Merupakan tagihan perusahaan atas penjualan barang dagangan. Saldo per 31 Desember sebesar Rp ,- dan per 31 Desember sebesar Rp ,-. 8

11 31 Desember dan 6. AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PERUSAHAAN YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN KHUSUS Piutang Usaha Hubungan Khusus : - PT Aman Asri PT Jhony Jaya Makmur PT Raja Jamur Indonesia PT Sentra Jamur Indonesia PT Corinthian Infopharma PT Multi Indo Jamur PT Inti Jamur Raya PT Agra Inti Jamur Jumlah Piutang Hubungan Khusus PERSEDIAAN Terdiri dari : - Barang Dalam Proses Barang Dalam Perjalanan 0 - Barang Dalam Gudang 0 Jumlah Persediaan UANG MUKA Terdiri dari : - Perjalanan dinas Pembelian Barang Proyek Pembelian GA 0 - Pembelian Lain-lain Jumlah Uang Muka

12 31 Desember dan 9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Terdiri dari : - Gudang 0 - Sewa Kantor 0 - Asuransi Kendaraan 0 - Asuransi Kebakaran 0 - Lain-lain 0 Jumlah Biaya Dibayar Dimuka INVESTASI PERUSAHAAN ANAK Merupakan investasi pada PT EVERGREEN AGRO BUSINESS dan PT. EVERGREEN INVESCO, terinci : A. PT EVERGREEN AGRO BUSINESS Perkiraan kepemilikan laba bersih : - Saldo Laba Tambahan Modal Sub Jumlah B. PT EVERGREEN INVESCO Perkiraan Kepemilikan Laba Bersih : - Saldo Laba Sub Jumlah Jumlah Investasi Perusahaan Anak Prosentase investasi diperusahaan anak adalah sebagai berikut : Prosentase Kepemilikan a. PT Evergreen Agro Business 49% b. PT Evergreen Invesco 25% 49% 25% 10

13 31 Desember dan 11. ASET TETAP 1 Jan Penambahan Pengurangan 31 Des Jan 1, Dec 31, Nilai Perolehan: - Peralatan Kantor - Perabotan & Peralatan - Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan: - Peralatan Kantor - Perabotan & Peralatan - Kendaraan Jumlah Nilai Buku Jan Penambahan Pengurangan 31 Des Jan 1, Dec 31, Nilai Perolehan: - Peralatan Kantor - Perabotan & Peralatan - Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan: - Peralatan Kantor - Perabotan & Peralatan - Kendaraan Jumlah Nilai Buku

14 31 Desember dan 12. ASET LAIN-LAIN Terdiri dari : - Deposit Evregreen Jaminan Bank Garansi Jaminan Keabsahan Lain-lain Jumlah Aset Lain-lain UTANG USAHA Terdiri dari : - Impor Lokal Jumlah Utang Usaha BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Terdiri dari : - Bunga 0 - Sewa 0 - Lain-lain 0 Jumlah Hutang Beban UANG MUKA PENJUALAN Merupakan uang muka yang diterima atas penjualan. Saldo per 31 Desember sebesar Rp ,- dan per 31 Desember sebesar Rp , UTANG HUBUNGAN KHUSUS JANGKA PANJANG Merupakan utang hubungan khusus jangka panjang. Saldo per 31 Desember sebesar Rp ,- dan per 31 Desember sebesar Rp , MODAL SAHAM Modal dasar perusahaan sebesar Rp yang terbagi atas lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp Dari modal tersebut telah ditempatkan dan disetor seluruhnya oleh para pemegang saham, posisi tahun dan terinci sebagai berikut : Nama Pemegang Saham Percentage Nilai Per Lembar Lembar Saham Jumlah (Rp) - PT. Evergreen Group Agro 75% PT. Evergreen Group Invesco 25% Jumlah 100%

15 31 Desember dan 31 Desember dan 18. PENJUALAN BERSIH Terinci dari : Penjualan : - Penjualan Jumlah Penjualan Retur : - Retur Penjualan Jumlah Retur Jumlah Penjualan Bersih BEBAN POKOK PENJUALAN Terinci dari : Persediaan Awal Pembelian Barang Tersedia untuk Dijual Persediaan Akhir ( ) Jumlah Beban Pokok Penjualan ( ) BEBAN USAHA Beban Penjualan : - Ongkos Angkut Perjalanan Dinas Entertainment 0 - Iklan dan Promosi Tender Buku dan Katalog Operasional Jumlah Beban Umum dan Administrasi : - Gaji dan Tunjangan Peralatan Kantor Foto Copy Publisitas Kendaraan Sewa Asuransi Listrik Pos dan Surat Air, Telepon & Telex Per. & Pem. Gedung, Kendaraan dll Sumbangan Penyusutan Jasa Profesional Pelatihan Perjalanan Dinas Pajak Lain-lain Jumlah Beban Administrasi dan Umum Jumlah Beban Usaha

16 31 Desember dan 31 Desember dan 21. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Terinci dari: Penghasilan Bunga Penghasilan Deviden Administrasi Bank Denda Laba (Rugi) Selisih Kurs Rupa-rupa Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 22. PERPAJAKAN Terdiri dari : A. Pajak Dibayar Dimuka - PPN Jumlah Pajak Dibayar Dimuka B. Utang Pajak - PPN 0 - Pasal Pasal Pasal Pasal Jumlah Rekonsiliasi antara laba komersial dengan laba setelah adanya koreksi fiskal adalah sebagai berikut : Laba Sebelum Pajak Koreksi Fiskal : - Biaya Pajak Pendapatan Bunga ( ) - Deviden 0 Jumlah Laba Kena Pajak ( ) ( ) ( ) C. Beban (Penghasilan) Pajak Perhitungan taksiran pajak penghasilan yang berakhir pada tanggal 31 Desember dan 31 Desember adalah sebagai berikut : Dasar Pengenaan Pajak : Fasilitas Tanpa Fasilitas Taksiran Pajak Penghasilan : - 50% X 25% X Rp , % X Rp , Estimasi Pajak Kini Uang Muka Pajak PPh pasal 22 ( ) - Uang Muka Pajak PPh pasal 23 ( ) - Uang Muka Pajak PPh pasal 25 ( ) PPh (Lebih) Kurang Bayar ( ) ( ) ( )