15JUi{ -^'y (L DANA PENSIUN PEGAWAI PT. BANK SUMUT. Medan. 15 Iuni Dapen-Bank Sumut/L/20 I 7

Transkripsi

1 \t\ DANA PENSIUN PEGAWAI PT. BANK SUMUT 15JUi{ Medan. 15 Iuni 2017 Nomor Lampiran 150/Dewas Dapen-Bank Sumut/L/20 I 7 Kepada Yth : Direksi PT Bank Sumut Selaku Pendiri Dana Pensiun Pesawai PT. Bank Sumut di Medan IIal : Laporan Tahunen Dewan Pengawes atas hasil pengawasan terhadap Dana Pensiun Pcgawai PT. Bank Sumut untuk tahun buku 2016 Dengan hormat Berdasarkan ketentuan yang tercantum pada : o pasaf 13 ayat (l) huruf b Undang-Undang Nomor ll tahun 1992 tentangdana Pensiun, r pasal 25 huruf b Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 76 tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja, dan \ o pasal 17 ayat (2) Surat Keputusan Direksi Bank Sumut Nomor l63idirldsdm- TK/SK/2014 tanggal 28 Agustus 2014 tentang Peraturan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut yang telah mendapat pengesahan dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : KEP-65AIB.l/2015 tanggal 20 Januari 2015, Dewan Pengawas berkewajiban untuk menyampaikan laporan tahunan secara tertulis atas hasil pengawasannya kepada Pendiri selambatlambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun buku berakhir dan salinannya diumumkan kepada Peserta, maka dengan ini kami sampaikan laporan dimaksud sebagai berikut : A. KEKAYAAN DANA PENSIUN Jumlah Kekayaan atau Aset Neto Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut posisi per 3l Desember 2016 sebesar Rp ,- dan apabila dibandingkan dengan posisi 3l Desember 2015 sebesar AsetNetosebesarRp ,- arau ll Pertambahan kekayaan Dana Pensiun sebesar yf, lt.l0z.z38.sss,- tahun 2016 tersebut diatas bersumber dari : o Pendapatan Bunga,/Bagi Hasil dari : - Tabungan Rp ,- - Deposito on Call Rp ,- - Deposito Berjangka Rp ,- - Obligasi Rp r.283,- - Surat Berharga Negara Rp ,- Rp ',14,- o Dividen dari Penempatan L'angsung pada Askrida Rp r78,- o Pendapatan Sewa dari tanah dan bangunan Rp lll.lll108,- )/ -^'y (L Gedung PT. Bank sumut lantai vlii, Jl. Imam Bonjor No. lg Medan Telp. (061) Sl5100 Fax. (061) 4sil910 dapenbanksumut@yahoo.co.id Website : rvww.dapenbanksumut.com

2 r Laba / (Rugi) Pelepasan Investasi o Iuran Jatuh Tempo dari : - luran Normal Pemberi Kerja Rp. - luran Normal Peserta Rp - luran Tambahan Rp o Pendapatan di luar Investasi. Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi Jumlah Pendapatan Dikuransi denean : o Beban Investasi. Beban Operasional terdiri dari : - GajilHonor Pengurus & Pegawai - Beban Kantor - Beban Penyusutan Kenderaan, Komputer - Beban Jasa Pihak Ketiga (Akuntan - Beban Pemeliharaan o Beban diluar Investasi dan Operasional. Pembayaran Manfaat Pensiun bulanan o Pembayaran Pajak Penghasilan Jumlah Pengurangan ( Rp ,- ) , ,785, ,- Rp ,- Rp ,- Rp Rp ,- Publik & Aktuaris) Rp ,- Rp, ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- / Rp ,- t R:p "- t Rp r " Pertambahan kekayaan Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut selama tahun 2016 sebesar Rp 7l ,- tersebut sebagian besar telah ditempatkan kembali oleh Pengurus dalam bentuk Obligasi dan Surat Berharga Negara, sebagaimana tergambar pada daftar dibawah ini : JENIS INVESTASI TAHUN 2016 (Rp) TAHUN 2OI5 (Rp) KENAIKAN t (Rp) Deposito Berjangka I (2s7 es6o0ooo ) Obligasi Surat Berharga Negara Penempatan langsung pada saham r t.050 Tabungan ( sr ) Reksadana Pratama Syariah r ( ) Tanah dan Bangunan Deposito on Call s8o.7g \/ -'A/ 'l rl

3 B. IIASIf, USAHA INVESTASI Berdasarkan Laporan Hasil Investasi posisi tanggal 3l Desember 2016, diperoleh data sebasai berikut : - Pendapatan Investasi yang terealisasi sebesar A Rp - Pendapatan yang belum direalisasi B Rp - Beban Investasi sebesar C ( Rp - Hasil Investasi Bersih sebesar D: (A + B - C) R1 - Rata-rata Investasi sebesar E Rp Berdasarkan Arahan Investasi Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut yang tercantum dalam Surat Keputusan Direksi PT. Bank Sumut selaku Pendiri Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut Nomor : 069/DIR/PDP-PT.BANK SLIMUT XIJSW20II tanggal l5 Desember 2015 ditegaskan antara lain, bahwa target Hasil Investasi kekayaan Dana Pensiun dalam l(satu) tahun sekurang-kurangnya adalah sebesar 9 % (sembilan persen) dari total investasi setelah dikurangi dengan biaya investasi. Laporan Keuangan dari Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut posisi tanggal 3l Desember 2016 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tri Bowo Yulianti, menunjukkan bahwa Pengurus Dana Pensiun telah berhasil memperoleh Hasil Usaha Investasi sebesar Rp ,- yang merupakan Pendapatan Investasi sebesar Rp ,- setelah dikurangi dengan Biaya Investasi yang dikeluarkan sebesar Rp ,- Hasil Usaha Investasi yang diperoleh pada tahun 2016 sebesar Rp ,- tersebut, apabila dibandingkan dengan Hasil Usaha Investasi yang diperoleh pada tahun sebelumnya yaitu sebesar Rp ,- maka telah terjadi kenaikan Hasif tlsaha Investasi sebesar Rp ,- atau sebesar 3,74 oa , '7,- - Return On lnvestment (ROI) sebesar (D : E ) x 100 % yan$ berarti Pengurus telah menempatkan kekayaan Dana Pensiun dengan memperoleh Hasil lnvestasi melebihi batas minimal sebesar 9 %, sebagaimana yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam fuahan Investasi C. PROPORSI PENEMPATAN UNTUK SETIAP JENIS INVESTASI Dengan mempedomani Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 3/POJK OSl2Ol5 tanggal 31 Maret 2015, maka Pendiri dalam Arahan Investasinya antara lain telah menetapkan target maksimum penempatan untuk setiap jenis investasi sebagai berikut. - Deposito Berjangka pada Bank - Deposito On Call - Tabungan pada Bank - Obligasi yang tercatat dibursa Efek - Surat Berharga Negara - Saham yang tercatat di Bursa Efek - Penyertaan Langsung pada Saham - Medium Term Notes (MTN) - Reksa Dana Campuran - Tanah darvatau Bansunan di Indonesia sebesar 100Yo sebesar 20 o/o 'z sebesar l0% sebesar TOYo sebesar 30Yo sebesar 5% sebesar l0% sebesar 5% sebesar lo% sebesar 15% Menurut Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut posisi tanggal 31 Desember 2016 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tri Bowo Yulianti, diperoleh data sebagai berikut : I Penempatan dalam bentuk Deposito Berjangka sebesar Rp. ll ,- atau 16,63 yo dari total investasi Dana Pensiun 2. Penempatan pada Tabungan sebesar Rp ,- atau 0,06 vo dari total investasi Dana Pensiun

4 3 Penempatan pada Deposito on Call sebesar Rp ,- atau 0, 14 o/o dan total investasi Dana Pensiun 4 Penempatan pada Obligasi yang tercatat di Bursa Efek sebesar Rp I 00,- atau 59,44 yo dari total investasi Dana Pensiun. 5 PenyertaanLangsung pada Saham sebesar Rp ,- atau 2,75Yo dari total investasi Dana Pensiun 6 Penempatan pada Surat Berharga Negara sebesar Rp ,- atau 20,30 yo dari total investasi Dana Pensrun. 7 Penempatan pada Tanah dan/atau Bangunan sebesar F':p ,- atau 0,68 % dari total investasi Dana Pensiun Berdasarkan data tersebut diatas, Pengurus dalam menempatkan dana pada setiap jenis lnvestasl : - tidak ada yang melewati target maksimum yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam Arahan Investasi, maupun ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan, - ketentuan batas minimum sebesar 2O Yo dari total investasi Dana Pensiun untuk jenis investasi pada Surat Berharga Negara posisi 3l Desember 2016 telah dapat dipenuhi D. JUMLAH INVESTASI PADA SATU PIHAK Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3/POJK.05/2015 tentang Investasi Dana Pensiun dan Arahan Investasi Dana Pensiun Pegiwai PT. Bank Sumuj sebagaimana tersebut diatas, dinyatakan bahwa : I Jumlah investasi pada satu pihak tidak boleh melebihi 20 Yo dari total investasi - Dana Pensiun untuk masing-masing penempatan dalam bentuk : a 'Iabungan pada Bank, b Deposito Berjangka pada Bank, \ c Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, d Obligasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, e Reksa Dana Campuran, 'fanah f darvatau Bangunan di lndonesra 2 Jumlah investasi pada satu pihak tidak boleh melebihi l0% dari total investasi Dana Pensiun untuk masing-masing penempatan dalam bentuk : a Penyertaan Langsung pada Saham di lndonesia, b Medium Term Notes. 3 Jumlah investasi pada satu pihak dapat ditempatkan sebesar 100 yo dari total investasi f)ana Pensiun untuk penempatan pada Surat Berharga Negara. Berdasarkan rincian jumlah Investasi pada masing-masing pihak dalam tahun 2016, tidak ditemukan adanya penempatan investasi yang dilakukan oleh Pengurus yang melanggar ketentuan batas maksimum jumlah Investasi pada satu pihak sebagaimana yang drtetapkan tersebut diatas. Dengan kata lain, Pengurus dalam menempatkan kekayaan Dana Pensiun telah melaksanakan prinsip penyebaran risiko sesuai dengan ketentuan yang mengatur tentang investasi Dana Pensiun. B. LIKTJIDITAS MINIMUM Dalam rangka mendukung ketersediaan dana untuk pembayaran Manfaat Pensiun dan operasional Dana Pensiun, Pengurus telah diwajibkan untuk menjaga likuiditas minimum sebesar 3 Yo dari total portofolio investasi, dan likuiditas minimum tersebut ditempatkan dalam bentuk Tabungan dan Deposito Berjangka dengan jangka waktu I (satu) tahun /

5 I Posisi likuiditas Dana Pensiun Pegawai PT Bank sebagai berikut. - Tabungan - Deposito berjangka waktu 1 (satu) tahun - Deposito on Call Sumut per 3l Desember 2016 adalah :Rp ,- : Rp I ,- :Rp Rp ,- ( A ) - Jumlah Investasi Rp ,- ( B ) - Tingkat likuiditas ( A : B) x 100 % 16,83 V" " Berdasarkan perhitungantersebut diatas, maka kewajiban untuk menjaga likuiditas minimum sebesar 3 To daritotal portofolio investasi telah dilaksanakan oleh Pengurus F. KUALTTAS PENDANAAN Berdasarkan valuasi Aktuaria yang terakhir posisi 30 Juni 2016 (Laporan PT. Dian Artha Tama Nomor : 088/LA/DATI IXl2Ol6 tanggal 0l September 2016) dapat diketahui bahwa pada posisi 3l Desember Kekayaan Dana Pensiun sebesar ( A ) : Rp 'l 189,- - Kewajiban Solvabilitas sebesar ( B ) : Rp ,- - Kewaiiban Aktuaria sebesar ( C ) : Rp. 7I7.sr8.r62.00y./ - Rasio Solvabilitas. (A:B) 122'32 o/o t/ - Rasio Pendanaan (A:C) 99,12 V" Dengan kata lain Kualitas Pendanaan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut posiii tanggal 3l Desember 2016 tersebut berada pada Tingkat Kedua, yaitu kondisi yang menggambarkan : Kekayaan untuk Pendanaan Dana Pensiun (Rp 71 I. I I 89,-) lebih besar dari Kewajiban Solvabilitas (RP, ,-) tetapi lebih kecil dari Kewajiban Aktuaria (RP 1lJ sehingga mengakibatkan terjadinya defisit pendanaan sebesar G. KESTMPTTLAN Berdasarkan pengawasan yang dilakukan Dewan Pengawas terhadap pengelolaan Dana pensiun yang telah dilaksanakan oleh Pengurus dalam tahun 2016 sebagaimana dijelaskan diatas, maka dapat disimpulkan sebagai berikut : I Per-tambahan Kekayaan atau Aset Neto Dana Pensiun pada tahun 2016 sebesar Rp ,- atau 11,21 yo dari tahun sebelumnya. 2 Return On Invesment diperoleh sebesar 9,71yo atau melebihi target minimal yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam Arahan Investasi sebesar 9 7o 3 Pengurus dalam melakukan penempatan dana telah memperhatikan prinsip penyebaran risiko dengan mempedomani peraturan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan Arahan Investasi yang ditetapkan oleh Pendiri, berkaitan dengan : - batasan maksimum untuk setiap jenis investasi ; - batasan maksimum pada satu pihak ; - batasan minimum penempatan pada Surat Berharga Negara ; - batasan investasi khusus : - objek investasi yang dilarang, dan - penempatan dana pada pihak yang terafiliasi 4 Tingkat likuiditas minimum telah dipelihara sesuai dengan Arahan Investasi. 5 Kualitas pendanaan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut pada tanggal 3 I Desember 2016 masih berada pada Tingkat Kedua. -^M w

6 Demikian laporan hasil pengawasan Dewan Pengawas terhadap pengelolaan DanaPensiun yang dilakukan oleh fen'guris dalam tahun 2016 ini kami sampaikan kepada Pendiri' Dewan Pengawas Dana Pensiun Agung Santoso cc- Pesera f)m Pensiun Pegawai PT Bank Sumut