LAMPIRAN II SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR: /SEOJK.05/2015 TENTANG DASAR PENILAIAN INVESTASI DANA PENSIUN, BENTUK DAN SUSUNAN SERTA TATA

Transkripsi

1 LAMPIRAN II SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR: /SEOJK.05/05 TENTANG DASAR PENILAIAN INVESTASI DANA PENSIUN, BENTUK DAN SUSUNAN SERTA TATA CARA PENYAMPAIAN LAPORAN INVESTASI TAHUNAN DANA PENSIUN

2 PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN INVESTASI TAHUNAN DANA PENSIUN Pedoman Penyusunan Laporan Investasi Tahunan ditujukan untuk memberikan panduan dalam menyusun laporan investasi tahunan bagi Dana Pensiun sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 3/POJK.05/05 tentang Investasi Dana Pensiun. Pedoman ini wajib digunakan pengurus dalam menyusun laporan investasi tahunan bagi Dana Pensiun Pemberi Kerja yang pada akhir tahun buku memiliki total investasi lebih dari Rp ,00 (seratus miliar rupiah) dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan. Pedoman ini mengatur pokok materi minimum yang harus dimuat dalam laporan investasi Dana Pensiun, yaitu :. Pernyataan Pengurus;. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun; 3. Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun; dan 4. Analisis Kegiatan Investasi Dana Pensiun.. Pernyataan Pengurus a. Lembar pernyataan pengurus Dana Pensiun menyajikan pernyataan mengenai kesesuaian portofolio investasi Dana Pensiun dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur investasi Dana Pensiun dan arahan investasi untuk Dana Pensiun Pemberi Kerja atau pilihan jenis investasi peserta untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan, selama periode laporan. b. Pernyataan pengurus diklasifikasikan menjadi : i. sesuai, dalam hal portofolio investasi Dana Pensiun sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur investasi Dana Pensiun dan arahan investasi untuk Dana Pensiun Pemberi Kerja atau pilihan jenis investasi peserta untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan; atau ii. sesuai dengan catatan, dalam hal portofolio investasi Dana Pensiun sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur investasi Dana Pensiun, tetapi tidak sesuai dengan arahan investasi untuk Dana Pensiun Pemberi Kerja atau pilihan jenis investasi peserta untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan; atau iii. tidak sesuai, dalam hal portofolio investasi Dana Pensiun tidak sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang mengatur investasi Dana Pensiun dan arahan investasi untuk Dana Pensiun Pemberi Kerja atau pilihan jenis investasi peserta untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan. Dalam memberikan pernyataannya, pengurus tidak menggunakan prinsip materialitas, dengan pengertian bahwa setiap ketidaksesuaian pelaksanaan investasi terhadap ketentuan yang mengatur, sekecil apa pun, dinyatakan sebagai ketidaksesuaian dalam kegiatan investasi. c. Khusus untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan, kesesuaian portofolio investasi dengan pilihan jenis investasi peserta mencakup kesesuaian penempatan investasi dengan pilihan peserta dan kesesuaian pelaksanaan alokasi hasil investasi ke rekening peserta dengan dasar yang menetapkannya. d. Lembar pernyataan pengurus disusun dengan sistematika penulisan sebagai berikut: i. Pada bagian atas diberi judul Penyataan Pengurus.

3 ii. Paragraf pertama berisi ruang lingkup pernyataan pengurus yang mencakup pelaksanaan kegiatan investasi selama periode laporan dan penegasan bahwa kegiatan investasi adalah tanggung jawab pengurus. iii. Paragraf kedua berisi pernyataan kesesuaian pelaksanaan kegiatan investasi dengan peraturan perundang-undangan dan arahan investasi untuk Dana Pensiun Pemberi Kerja atau pilihan jenis investasi peserta untuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan. iv. Nama jelas, jabatan, dan tanda tangan pengurus, serta nama kota dan tanggal ditandatanganinya pernyataan pengurus. v. Apabila pengurus memberikan pernyataan sesuai dengan catatan atau tidak sesuai, pernyataan pengurus diberi paragraf penjelas yang berisi ringkasan ketidaksesuaian pelaksanaan kegiatan investasi beserta latar belakang atau alasannya. Paragraf penjelas ditulis di bawah paragraf kedua, sebelum nama jelas, jabatan, dan tanda tangan pengurus.. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun a. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun adalah laporan yang memberikan informasi mengenai seluruh investasi yang dilakukan untuk dan atau atas nama Dana Pensiun per tanggal 3 Desember tahun berjalan. b. Setiap jenis investasi disajikan berdasarkan nilai wajar sebagaimana yang telah ditetapkan dalam SEOJK. c. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun harus disajikan dalam mata uang rupiah. Transaksi investasi dalam mata uang asing disajikan dalam mata uang rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia. d. Laporan Portofolio investasi disajikan secara perbandingan untuk dua tahun buku terakhir, yaitu disajikan secara perbandingan dengan tahun sebelumnya. e. Pengelompokan jenis investasi harus dilakukan secara konsisten. f. Apabila penyajian atau pengelompokan jenis investasi diubah, maka sifat dan jumlah serta alasan reklasifikasi harus diungkapkan. Apabila reklasifikasi tersebut tidak praktis dilakukan maka alasannya harus diungkapkan. g. Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun disajikan sesuai format pada huruf A. h. Jenis investasi Dana Pensiun yang menggunakan prinsip syariah dibuat rincian terpisah sesuai masing-masing jenis investasinya (dibuat dalam satu kesatuan laporan tetapi rincian terpisah untuk konvensional dan syariah). 3. Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun a. Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun adalah laporan yang memberikan informasi mengenai hasil investasi selama periode tahun berjalan. b. hasil investasi disajikan untuk setiap jenis investasi dan harus memperhitungkan pendapatan investasi yang sudah terealisasi dan yang belum terealisasi (kenaikan/penurunan nilai wajar investasi selama tahun berjalan). c. hasil investasi harus dihitung setelah dikurangi beban investasi. d. Beban investasi yang tidak melekat pada jenis investasi tertentu dialokasikan secara proporsional ke dalam setiap jenis investasi yang berkaitan dengan beban dimaksud.

4 e. Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun harus disajikan dalam rupiah. Transaksi investasi dalam mata uang asing disajikan dalam mata uang rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia. f. Laporan hasil investasi dilengkapi dengan perhitungan tingkat pengembalian investasi (return on investment/roi) dengan rumus: Tingkat hasil investasi = Total hasil investasi rata-rata investasi Sedangkan nilai rata-rata investasi (G) dihitung dengan rumus = G: Rata-rata Ukur (geometrik); X : investasi akhir bulan; n: Jumlah bulan ( bulan) g. Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun disajikan sesuai format pada huruf B. 4. Analisis Investasi Dana Pensiun a. Analisis Investasi sekurang-kurangnya harus mencakup evaluasi atas: i. pelaksanaan prinsip-prinsip penyebaran risiko dan keputusan investasi yang obyektif; ii. pelaksanaan tanggung jawab Pengurus sebagaimana dimaksud dalam POJK tentang Investasi Dana Pensiun; iii. kesesuaian investasi terhadap ketentuan Arahan Investasi; iv. jumlah dan komposisi portofolio investasi untuk tiap-tiap paket investasi atau jenis investasi yang ditawarkan Dana Pensiun Lembaga Keuangan; dan v. jumlah dan karakteristik investasi pada para Pihak yang memiliki hubungan Afiliasi dengan Dana Pensiun. vi. pelaksanaan strategi alokasi aset yang disesuaikan dengan profil liabilitas Dana Pensiun b. Analisis yang bersifat kuantitatif dan dalam bentuk mata uang rupiah harus disajikan dalam mata uang rupiah. Transaksi investasi dalam mata uang asing disajikan dalam mata uang rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia. c. Analisis investasi sebagaimana dimaksud dalam huruf a, sekurangkurangnya disajikan sesuai dengan format dalam huruf C sampai dengan huruf Y dalam lampiran ini. d. Khusus untuk format pengungkapan sebagaimana dimaksud dalam huruf J sampai dengan huruf X dalam lampiran ini, disajikan sesuai dengan jenis investasi yang dimiliki Dana Pensiun dan hanya format pengungkapan yang sesuai dengan jenis investasi yang dimiliki Dana Pensiun pada akhir tahun yang disajikan dalam laporan investasi tahunan Dana Pensiun.

5 A. Format Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun Laporan Portofolio Investasi Per 3 Desember.. Tabungan pada Bank Deposito on call pada Bank Jenis Investasi 3 Deposito berjangka pada Bank 4 Sertifikat deposito pada Bank 5 Surat berharga yg diterbitkan Bank Indonesia 6 Surat Berharga Negara 7 Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia 8 Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia 9 Reksa dana: a. Reksa dana pasar uang b. Reksa dana pendapatan tetap c. Reksa dana campuran d. Reksa dana saham e. Reksa dana terproteksi f. Reksa dana dengan penjaminan g. Reksa dana indeks h. Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas i. Reksa dana yang saham atau unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek 0 Medium Term Notes (MTN) Efek beragun aset Dana investasi real estat berbentuk KIK 3 Kontrak opsi dan kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia 4 Repurchase Agreement (REPO) 5 Penyertaan langsung di Indonesia 6 Penyertaan langsung di luar negeri 7 Tanah 8 Bangunan 9 Tanah dan Bangunan Total Investasi Per 3 Desember xxxx Per 3 Desember xxxx-

6 B. Format Laporan Hasil Investasi Dana Pensiun Laporan Hasil Investasi Tahunan Periode Januari s.d. 3 Desember.. No Jenis Investasi Bunga/ Bagi Hasil Hasil investasi yang terealisasi Deviden Sewa Laba/Rugi Pelepasan Lainnya Hasil Investasi yang Belum Terealisasi Beban Investasi () () (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Tabungan pada Bank Deposito on call pada Bank 3 Deposito berjangka pada Bank 4 Sertifikat deposito pada Bank 5 Surat berharga yg diterbitkan Bank Indonesia 6 Surat Berharga Negara 7 Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia 8 Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia 9 Reksa Dana yang terdiri dari: a. Reksa Dana pasar Hasil investasi bersih (0) =(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)- (9)

7 No Jenis Investasi Bunga/ Bagi Hasil Hasil investasi yang terealisasi Deviden Sewa Laba/Rugi Pelepasan Lainnya Hasil Investasi yang Belum Terealisasi Beban Investasi () () (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) uang b. Reksa Dana pendapatan tetap c. Reksa Dana campuran d. Reksa Dana saham e. Reksa Dana terproteksi f. Reksa Dana dengan penjaminan g. Reksa Dana indeks h. Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas i. Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek 0 Medium Term Notes (MTN) Efek beragun aset Hasil investasi bersih (0) =(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)- (9)

8 No Jenis Investasi Bunga/ Bagi Hasil Hasil investasi yang terealisasi Deviden Sewa Laba/Rugi Pelepasan Lainnya Hasil Investasi yang Belum Terealisasi Beban Investasi () () (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Dana investasi real estat berbentuk KIK 3 Kontrak opsi dan kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia 4 Repurchase Agreement (REPO) 5 Penyertaan langsung di Indonesia 6 Penyertaan langsung di luar negeri 7 Tanah 8 Bangunan 9 Tanah dan Bangunan Total hasil Rata-rata Investasi ROI (Return on Invesment) Hasil investasi bersih (0) =(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)- (9)

9 C. Checklist Analisis Investasi Analisis Investasi Periode Januari s.d. 3 Desember.. No Pertanyaan Ya*) Tidak*) Apakah Dana Pensiun telah melakukan evaluasi atas pelaksanaan kebijakan manajemen risiko? Apakah investasi Dana Pensiun telah sesuai dengan ketentuan dalam Arahan Investasi?. Apakah hasil investasi telah mencapai sasaran investasi yang ditetapkan dalam Arahan Investasi?. Apakah batas maksimum proporsi kekayaan Dana Pensiun yang ditempatkan untuk setiap jenis investasi sesuai dengan Arahan Investasi?.3 Apakah batas maksimum proporsi kekayaan Dana Pensiun pada satu pihak sesuai dengan Arahan Investasi?.4 Apakah Dana Pensiun tidak melanggar penempatan pada obyek investasi yang dilarang, sebagaimana diatur dalam Arahan Investasi?.5 Apakah likuiditas minimum pada akhir periode telah sesuai dengan ketentuan dalam Arahan Investasi?.6 Apakah telah dilakukan pengkajian yang memadai untuk penempatan dan pelepasan investasi?.7 Apakah Pengurus menggunakan tenaga ahli, penasihat, lembaga keuangan dan jasa lain dalam pengelolaan investasi sesuai dengan Arahan Investasi? (Khusus untuk PPIP) apakah alokasi hasil investasi ke rekening peserta sesuai dengan ketentuan? Apakah pada saat penempatan, seluruh investasi pada obligasi korporasi, sukuk korporasi, dan efek beragun aset telah memiliki peringkat Investment Grade? Apakah seluruh investasi pada efek beragun aset dan unit penyertaan investasi real estate

10 No Pertanyaan Ya*) Tidak*) berbentuk KIK telah melalui penawaran umum? 6 Pada saat melakukan penempatan investasi pada kontrak opsi saham: 6. Apakah kontrak opsi saham tersebut ditempatkan pada opsi jual atas saham yang dimiliki oleh Dana Pensiun? 6. Apakah Dana Pensiun memiliki investasi pada saham paling sedikit 0% dari total investasi? 7 Pada saat melakukan penempatan investasi pada reksa dana berbentuk KIK penyertaan terbatas : 7. Apakah Dana Pensiun memiliki investasi paling rendah Rp 00 milyar? 7. Apakah tingkat risiko berdasarkan penilaian yang dilakukan OJK adalah sedang rendah atau rendah? 7.3 Apakah Dana Pensiun memiliki manajemen risiko yang memadai? 7.4 Apakah Dana Pensiun telah mengunakan jasa penasihat investasi? 8 Pada saat melakukan penempatan investasi pada MTN dan REPO: 8. Apakah Dana Pensiun memiliki investasi paling rendah Rp. 00 milyar? 8. Apakah tingkat risiko berdasarkan penilaian yang dilakukan OJK adalah sedang rendah atau rendah? 8.3 Apakah Dana Pensiun memiliki manajemen risiko yang memadai? 8.4 Apakah Dana Pensiun telah mengunakan jasa penasihat investasi? 9 Investasi pada penyertaan langsung : 9.. apakah memiliki penyertaan langsung pada perusahaan yang bergerak di bidang jasa keuangan? 9.. apakah memiliki penyertaan langsung di luar negeri?

11 No Pertanyaan Ya*) Tidak*) 0 Apakah pada kontrak derivatif dan REPO dilakukan dengan counterparty yang telah memiliki peringkat investment grade? Apakah dasar penilaian investasi telah sesuai dengan ketentuan? *) Jawablah sesuai kondisi Dana Pensiun selama periode Januari xxxx s.d. 3 Desember xxxx (kecuali dinyatakan lain). Untuk setiap jawaban tidak dilengkapi dengan uraian pendukung yang memadai Apabila pertanyaan tidak relevan bagi Dana Pensiun maka kolom tersebut diisi dengan tanda (--)

12 D. Format Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi per Pihak Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi per Pihak Periode Januari s.d. 3 Desember.. Investasi Ketidaksesuaian*) Nama Pihak Jenis % dari total investasi dd/mm/yyyy *) Kolom ketidaksesuaian diisi dengan tanggal penempatan dimana terdapat penempatan investasi yang tidak sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan; Arahan Investasi; dan ketentuan dan peraturan perundang-undangan Dana Pensiun Apabila tidak terdapat ketidaksesuaian selama periode laporan, kolom-kolom agar diisi dengan tanda (--)

13 E. Format Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi per Jenis Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi per Jenis Periode Januari s.d. 3 Desember.. Ketidaksesuaian*) dd/mm/yyyy Jenis Investasi (% dari total investasi) Reksa Dana Tanah Penyertaan Berbentuk KIK dan atau MTN Langsung Penyertaan Terbatas Bangunan *) Kolom ketidaksesuaian diisi dengan tanggal penempatan dimana terdapat penempatan investasi yang tidak sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan; Arahan Investasi; dan ketentuan dan peraturan perundang-undangan Dana Pensiun Apabila tidak terdapat ketidaksesuaian selama periode laporan, kolom-kolom agar diisi dengan tanda (--). REPO

14 F. Format atas Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi Khusus Analisis Kesesuaian Investasi terhadap Batasan Kuantitatif Investasi Khusus Per 3 Desember.. Jenis Investasi dengan Batasan Khusus Jumlah Investasi pada pihak yang merugi. Nama Pihak. Nama Pihak.3 Nama Pihak 3 Dst Penyertaan Langsung bukan pada perusahaan yang bergerak di bidang jasa keuangan 3 Penyertaan Langsung pada perusahaan yang bergerak di bidang jasa keuangan 4 Penyertaan Langsung atas persetujuan OJK 5 Tanah dan atau Bangunan Total Investasi dengan batasan khusus (a) =()+()+(3)+(4)+(5) Total Investasi Dana Pensiun (b) Persentasi investasi batasan khusus (a/b)

15 G. Format atas Laporan Paket Investasi (khusus DPLK) Laporan Paket Investasi Per 3 Desember.. Paket A Jenis/Paket Investasi - Jenis investasi a - Jenis investasi b - Jenis investasi Total Paket A Paket B. - Jenis investasi a - Jenis investasi b - Jenis investasi Total Paket B Total Jumlah Rp % *) *) Persentasi dari total masing-masing paket Jumlah Peserta Akumulasi Dana Peserta

16 H. Format Pengungkapan Penggunaan Penerima Titipan Penggunaan Penerima Titipan Per 3 Desember.. Nama Penerima Titipan No kontrak Tgl Kontrak Masa Perjanjian... Total. Jenis Investasi Jumlah Dana yang Dititipkan Jumlah Biaya yang dibebankan

17 I. Format Pengungkapan Manajer Investasi (Apabila menggunakan jasa manajer investasi). Penggunaan Manajer Investasi Per 3 Desember.. Nama Manajer Investasi No kontrak Tgl Kontrak Total Masa Perjanjian Jenis Investasi Jumlah Dana Kelolaan Tingkat hasil investasi bersih Jumlah Biaya pengelolaan yang dibebankan Terafiliasi dengan Dana Pensiun (Ya/Tidak)

18 J. Format Pengungkapan Investasi Tabungan pada Bank Laporan Portofolio Investasi Tabungan Per 3 Desember.. Nama Bank Tabungan (per rekening). Total Tabungan *) Kolom ini diisi dengan mata uang asing Awal Penempatan Nominal dlm mata Uang Asing *) Tingkat Suku Bunga / Nisbah/imbal hasil lainnya

19 K. Format Pengungkapan Investasi Deposito on Call pada Bank dan Deposito Berjangka pada Bank Laporan Portofolio Investasi Deposito on call dan Deposito Berjangka Per 3 Desember.. Nama Bank Deposito on call (per bilyet). Total Deposito on Call Deposito berjangka (per bilyet). Total Deposito Berjangka *) Kolom ini diisi dengan mata uang asing Penempatan Nominal Nominal dlm mata Uang Asing *) Jatuh Tempo Jangka Waktu Tingkat Bunga / Nisbah

20 L. Format Pengungkapan Investasi Sertifikat Deposito pada Bank dan Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Laporan Portofolio Investasi Sertifikat Deposito, Sertifikat Bank Indonesia Per 3 Desember.. Jenis Investasi Sertifikat Deposito (per bilyet). Total Sertifikat Deposito Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Total Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Nominal Tunai Jatuh Tempo Jangka Waktu Tingkat Bunga /Diskonto

21 M. Format pengungkapan Investasi pada Surat Berharga Negara Laporan Portofolio Investasi Surat Berharga Negara Per 3 Desember.. Nama Produk Nominal Jatuh Tempo Pasar Penebusan akhir Tingkat Suku Bunga / Nisbah/imbal hasil lainnya Obligasi Negara (per produk). SUKUK (per produk). 3 Surat Perbendaharaan Negara (per produk). Total Surat Berharga Negara

22 N. Format Pengungkapan Investasi pada Saham yang Tercatat di Bursa Efek di Indonesia Laporan Portofolio Investasi Saham Per 3 Desember.. Nama Emiten Total Saham Jumlah Lembar Total Harga Pasar Total

23 O. Format Pengungkapan Investasi pada Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia Laporan Portofolio Investasi Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia Per 3 Desember.. Nama /Jenis Obligasi Nama Perusahaan Penerbit Jatuh Tempo Total Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia Nominal Pelaporan Tingkat suku bunga Rating Pasar Rating Penebusan akhir

24 P. Format Pengungkapan Investasi pada Reksa Dana Laporan Portofolio Investasi Reksa Dana Per 3 Desember.. Reksa Dana pada: Nama Produk Reksa Dana yang terdiri dari: a. Reksa Dana pasar uang b. Reksa Dana pendapatan tetap c. Reksa Dana campuran (per produk) d. Reksa Dana saham e. Reksa Dana terproteksi Nama Penerbit Pasar NAB Unit Total NAB Unit Total

25 Nama Produk Nama Penerbit Pasar NAB Unit Total NAB Unit Total f. Reksa Dana dengan penjaminan Dst g. Reksa Dana indeks (per produk) h. Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas (per produk) i. Reksa Dana yang saham atau unit Penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek (per produk) Total Reksa Dana

26 Q. Format Pengungkapan Investasi pada Medium Term Notes (MTN) Laporan Portofolio Investasi Medium Term Notes Per 3 Desember.. Nama Perusahaan Penerbit Total MTN Jatuh Tempo Nominal Pelaporan Tingkat suku bunga Rating Pasar Rating Penebusan akhir

27 R. Format Pengungkapan Investasi pada Efek Beragun Aset Laporan Portofolio Investasi Efek Beragun Aset Per 3 Desember.. Nama Produk Nama Penerbit Rating Pasar Nominal Jatuh Tempo Rating pada Tgl Pelaporan Total Efek Beragun Aset

28 S. Format Pengungkapan Investasi Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Laporan Portofolio Investasi Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Per 3 Desember.. Nama Penerbit Jumlah Unit Rating Pasar Nominal Total Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Nama Penerbit Jumlah Unit Pelaporan Rating NAB Total Rating NAB Total Total Dana Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif

29 T. Format Pengungkapan Investasi pada Kontrak Opsi dan Kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia Laporan Portofolio Investasi Opsi Jual Saham (put option) Per 3 Desember.. Nama Emiten Nama Pembeli Kontrak Jangka Waktu saham saat kontrak Jumlah lembar Harga Pasar Total biaya premi (put premium) Harga Jual (strick price ) Total

30 U. Format Pengungkapan Investasi Pada Repurchase Agreement (REPO) Laporan Portofolio Investasi REPO(Repurchase Agreement) Per 3 Desember.. Nama Counterpart Jenis Efek Nominal Rating Harga % nilai likuidasi efek Kontrak Jangka Waktu Tingkat suku bunga/nisbah Rating pada Tgl Pelaporan 3 4 5

31 V. Format Pengungkapan Investasi pada Penyertaan Langsung pada Saham di dalam Negeri Laporan Portofolio Investasi Penempatan Langsung pada Saham di dalam negeri Per 3 Desember.. Nama Perusahaan Penempatan Awal Jumlah Lembar Persentase Kepemilikan Total per Laporan Jumlah Lembar Persentase Kepemilikan Total Wajar Total Penempatan Langsung pada Saham di dalam Negeri

32 W. Format Pengungkapan Investasi pada Penyertaan Langsung pada Saham di luar Negeri Laporan Portofolio Investasi Penempatan Langsung pada Saham di luar negeri Per 3 Desember Nama Perusahaan Total Penempatan Langsung pada Saham di luar Negeri Penempatan Awal Jumlah Lembar Persentase Kepemilikan Total per Laporan Jumlah Lembar Persentase Kepemilikan Total Wajar

33 X. Format Pengungkapan Investasi atas Tanah, Bangunan, Tanah dan Bangunan Laporan Portofolio Investasi Tanah, Bangunan, Tanah dan Bangunan Per 3 Desember.. Jenis Investasi Lokasi Luas Tanah (per sertifikat) Total Tanah Bangunan (per lokasi) Total Bangunan 3 Tanah dan Bangunan (per sertifikat) Total Tanah dan Bangunan Akumulasi Penyusutan Buku Wajar/ Appraisal

34 Y. Format atas Analisis Investasi Dana Pensiun Analisis Investasi... Periode Januari s.d. 3 Desember. Topik Uraian.. pelaksanaan prinsip-prinsip penyebaran risiko dan keputusan investasi yang obyektif; pelaksanaan tanggung jawab Pengurus sebagaimana dimaksud dalam POJK tentang Investasi Dana Pensiun kesesuaian investasi terhadap ketentuan Arahan Investasi; jumlah dan komposisi portofolio investasi untuk tiap-tiap paket investasi atau jenis investasi yang ditawarkan Dana Pensiun Lembaga Keuangan. 5. jumlah dan karakteristik investasi pada para Pihak yang memiliki hubungan Afiliasi dengan Dana Pensiun. 6. pelaksanaan strategi alokasi aset yang disesuaikan dengan profil liabilitas Dana Pensiun..*) i. Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 05 KEPALA EKSEKUTIF PENGAWAS PERASURANSIAN, DANA PENSIUN, LEMBAGA PEMBIAYAAN, DAN LEMBAGA JASA KEUANGAN LAINNYA OTORITAS JASA KEUANGAN FIRDAUS DJAELANI